资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,1,进出口实务,进出口实务,货款支付,票据、汇付和托收,第1页,第1页,本章学习要点,1、各支付工具、方式作用、特点；,2、办法和工具、办法之间搭配和应用；,3、结合实际理解支付办法应用；,4、协议条款要求。,第2页,第2页,非钞票贸易主要结算工具,票据,：包括,汇票,、,本票,、,支票,单据,：包括货品凭证、货品运送凭证、货品运送保险凭证、货品检查凭证等,信用证,：如不可撤消跟单信用证、循环信用证、备用信用证等,第3页,第3页,汇票定义,中华人民共和国票据法,第十九条对汇票（,bill of exchange,简称,draft,或,bill,）,下了下列定义：,汇票是出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付拟定金额给收款人或者其指定人，或持票人票据。,第4页,第4页,汇票要式,汇票必须要式齐全，,中华人民共和国票,据法,第22条要求了汇票必备内容：,（1）表明“汇票”字样；（2）无条件支付命令；,（3）拟定金额；（4）付款人名称或商号；,（5）收款人名称或商号；（6）出票日期；,（7）出票人签章；,汇票样式,P184,第5页,第5页,付款日期,见票后即付,：,at sight of,定日付款,:,出票后定期付款,:,at 30 days after date of,draft,见票后定期付款:,at 30 days after sight,运送单据日后定期付款:,at 30 days after date of bill of lading,第6页,第6页,汇票抬头,“收款人”（,payee）,记载通常称为“抬头”：,限制性抬头,（,Restrictive Order）,不可转让,Pay to Henry Brown only；Pay to Henry Brown，not,transferable；,批示性抬头,（,Demonstrative Order）,背书交付,可转让,Pay to the order of Henry Brown；Pay to Henry Brown or order；,来人抬头,（,Payable to Bearer）,交付即可转让,*Pay Henry Brown or Bearer；Pay Bearer；,第7页,第7页,汇票分类（一）,P184,按照出票人不同可分为：,银行汇票（bankers draft）,商业汇票（commercial draft）,按付款时间不同可分为：即期汇票（sight draft；demand draft,远期汇票（time draft；usance draft）,第8页,第8页,汇票分类（二）,按承兑人不同（远期汇票）,商业承兑汇票,（commercial acceptance draft）,银行承兑汇票,（bankers acceptance draft）,按是否附有货运单据,光票（clean draft）,跟单汇票（documentary draft）,第9页,第9页,汇票使用-票据行为,出票 提醒 承兑 提醒 付款,背书 拒付 追索,付款,持票人签收毁灭票据关系,p193,即期和见票后定期付款汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提醒承兑；,已承兑远期汇票提醒付款期限为到期日起10日内。,第10页,第10页,出票（,Issue）,一、动作：,出票人写成汇票（,Draw,）,并签字；,交付（,Deliver,）。,二、出票效力,出票人,-主债务人，对汇票债务责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保“信用”货币。,特例：,Without recourse to drawer,.,付款人,没有签字（承兑），对债务没有责任。,收款人,-有两个方面权利：付款请求权和追索权。,第11页,第11页,提醒（,presentation,）,提醒是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑行为，可分为两种：,提醒承兑,（,presentation for acceptance,）：,远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款行为。,提醒付款,（,presentation for payment,）：,汇票持票人向付款人或远期汇票承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款行为。,第12页,第12页,承兑,（,acceptance,）,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额票据行为。我国票据法要求：,汇票付款人应当自受到提醒承兑汇票之日起3日内承兑或则回绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，不然视为回绝承兑。,汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。,第13页,第13页,本票,（,promissory note,）,中华人民共和国票据法,第73条：,本票是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付拟定金额给收款人或持票人票据。,本票必备内容：,（1）表明本票字样；（2）无条件支付承诺；,（3）拟定金额；（4）收款人名称；,（5）出票日期；（6）出票人签章；,商业本票：出票人是工商公司或个人；,银行本票：出票人是银行；,依据我国票据法要求：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超出2个月银行本票。,第14页,第14页,汇票 本票,当事人 出票人、付款人和收款人,出票人,和收款人,份 数 一式多份（银行汇票除外）一式一份,承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，不必承兑,承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债,债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人,出票人为从债务人。,本票和汇票区别,第15页,第15页,支票,（,cheque,check,）,定义,:,是出票人签发，委托办理支票存款业务银行或者其它金融机构在见票时无条件支付拟定金额给收款人或者持票人票据。,必备内容,:,1,表示支票字样；,2 无条件支付委托；,3 拟定金额；,4,付款人名称；5 出票日期；,6,出票人签章。,第16页,第16页,支票种类和特点,我国票据法将支票分为：1,普通支票,（既可提现，又可转帐）2,钞票支票,（只能提现，不能转帐）3,转帐支票,（划线支票,只能转帐，不可提现）,性质阐明：,支票都是即期：,假如支票上另行记载付款日期，该记载无效。,支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提升，有助于流通。,第17页,第17页,货款结算方式,国际货款结算除了与支付工含有关外，还与利用何种信用，采取何种支付方式，以及何时付款有关。,依据所利用信用不同，国际货款结算可分为：,基于商业信用：如汇付和托收,基于银行信用：如信用证、银行确保书,以工商公司或个人信用为确保，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。,以银行信用为确保，付款责任由银行承担，风险较小。,第18页,第18页,汇付,（,remittance,）,汇付又称汇款：,汇款人,向,汇出行,申请汇款，汇出行接受汇款人委托，将款项委托书寄交,汇入行,或以密押电报告知汇入行，授权汇入行按额付款给,收款人,。,依据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种,第19页,第19页,汇付方式当事人,汇付方式涉及四个基本当事人：,汇款人,（,remitter,）：,即付款人，通常是 进口人，买卖协议买方。,汇出行,（,remitting bank,）：,通常是进口 人所在地银行。,汇入行,（,receiving bank,）：,通常是汇出 行代理行，出口人所在地银行。,收款人,（,payer,）：,通常是出口人，买卖 协议卖方。,第20页,第20页,汇入行,汇出行,汇款人,收款人,电/信汇业务程序图,买卖协议要求以电/信汇付款,1 电/信 汇申请,书、交款、付费,4 收 据,5 付 款*,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托告知*,6 收回垫款或付讫借记告知,(T,elegraphic Transfer,T/T）,（,Mail Transfer,M/T）,第21页,第21页,票汇,（,Remittance by bankers demand draft,D/D,）,以,银行即期汇票,作为支付工具一个汇付方式，汇出行应汇款人申请，开立以,其代理行或其它往来银行为付款人,银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给,汇款人自行寄交收款人,，凭票向付款行取款一个汇付方式。,第22页,第22页,收款人,（卖方）,汇入行,（付款人）,票汇业务程序图,买卖协议要求以票汇付款,1,票汇申请书，,交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票告知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记告知,4.寄交银行即期汇票,5 背书后交汇票,6付款,汇出行,（出票人）,付款人,（买方）,第23页,第23页,汇付特点,基于,商业信用,协议中须明确汇付详细方式及付款期限,票汇应预防伪造票据,空头支票,出票行倒闭等风险.,顺汇法,（票汇结算工具与资金流向一致）,单纯支付,凭单付汇：先发货后交单支款,.,汇款人有权在收款人,支款前随时,告知银行将货款退回，合用,于现货交易,.,因此，出口商在收到银行汇,款告知后应尽快发货，以交单收汇。,第24页,第24页,汇付使用,在国际贸易中，汇付通惯用于：,商业信用极可靠客户赊销交易,（,O/A,）,预付货款（,Payment In Advance,）,订货付现（,Cash With Order,）,交货付款（,Cash On Delivery,）,定金、货款尾数、佣金和费用等支付,大宗货品分期付款和延期付款,第25页,第25页,电汇诈骗案例（上）,1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港,D,商社（买方）经中间人简介签署了一份金额为10万美元贸易协议，协议要求：由买方开出即期不可撤消信用证向卖方付款。但过了协议商定开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近商定装运期前一周，卖方尚未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系某地银行转交”此时，船期已到、因协议要求货品需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才干装船，这样，将造成利息和费用损失。,第26页,第26页,电汇诈骗案例（下）,这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后认为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款主线未到账，大呼上当。本来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货心理，玩弄把戏，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大经济损失。,第27页,第27页,托收（,collection,）,托收是出口人（债权人）,先行发货,，,开立以买方为付款人,汇票,，或随附主要,相关单据（如提单、保险单、发票等），,委托出口地银行通过其在进口地分行或,代理行向进口人（债务人）收取货款一,种结算方式。,P196,光票托收/跟单托收,第28页,第28页,托收当事人,委托人,（,principal,）：,即出票人，通常是买卖协议卖方。,托收行,（,remitting bank,）：,即委托人代理人，通常是出口地银行。,代收行,（,collection bank,）：,即托收行代理人，通常是进口地银行。,付款人,（,drawee,payer,）：,即受票人，通常是买卖协议买方。,提醒行,（,presenting bank,）：,向付款人提醒汇票/或单据银行。（代收行）,需要时代理,（,principal,s representative in case of need),第29页,第29页,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,协议要求付款交单方式,2.寄交托收批示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立,汇票,，跟单交付,托收行,3 按委托书批示向买方提醒汇票和单据,4 审单无误后,付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并告知款已收妥,7 交款,付款交单,P198,（,document against payment,D/P）,即期付款交单,（,D/P at sight）,远期付款交单,（,D/P after sight）,第30页,第30页,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,协议要求承兑交单方式,2.寄交托收批示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书批示向买方提醒汇票和单据，进口人,承兑汇票,，,银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并告知款已收妥,6。交款,承兑交单（,document against acceptance,D/A）,第31页,第31页,托收性质,托收是,基于商业信用,，托收行和代收行责任仅限于及时向付款人提醒汇票，并在遭拒付时及时把详细情况告知委托人，他们对汇票付款人（受票人）回绝付款或回绝承兑不承担任何责任。,第32页,第32页,托收利弊分析,对买方有利：,免去开信用证手续，不必预付银行押金，减少费用支出；,若采用远期付款交单和承兑交单，还能够享受借单提货和承兑交单提货,融资,便利。,对卖方不利：,先发货后付款，收汇风险大（,D/A,不小于,D/P）；,货品被拒收被动；,支付托收费用；,第33页,第33页,D/A,欺诈案例（上）,1995,年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签署了出口500箱工艺品、金额为25万港币协议。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。以后、卖方去电问询对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释当前资金短缺，生意难做，要求我方予以照料，把信用证付款改为,D/A 90,付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其它客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为,D/A 90,天付款。,流程图,第34页,第34页,D/A,欺诈案例（下）,于是，我方将货品安排运往香港，并提交相关单据委托当地,C,银行（托收行）通过香港,K,银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票单据，提取了货品。而90天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货品质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，始终毫无结果。我方公司不但失去货品，并且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。,第35页,第35页,跟单托收诈骗防备（上）,第一、在交易前，出口企业必须委托相关咨询机构调查了解进口商经营作风和资信情况，并设法搞清对方国家商业、贸易习惯。,第二、在签约时，应采取CIF价格成交，由我方投保，以控制货品受损理赔主动权。必要时，可加投出口信用保险。,第三、在选择交单方式时，应优先采取D/P即期方式，并指定信誉可靠代收行转交单据和代收货款，尽也许避免采取D/A或D/P远期方式。,第36页,第36页,跟单托收诈骗防备（下）,第四、,必须将,全套正本单据,通过我方银行寄出，以免丧失货权，造成钱货两空。,第五、,密切注意货品动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；,第六、,假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货品存仓或转售，不可容易接受对方无理要求，以免上当受骗。,第37页,第37页,进出口实务,货款支付,信用证,第38页,第38页,主要内容,信用证流程,信用证性质和作用,信用证分类,UCP600,和,DOCDEX,规则简介,信用证条款内容,信用证支付存在问题,第39页,第39页,信用证,（,letter of credit,L/C,）,UCP600 第二条 定义：,信用证意指一项商定，无论其如何命名或描述，该商定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付拟定承诺。,第40页,第40页,UCP500,对信用证定义,信用证是银行以本身信誉向卖方提供付款确保一个凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进口商）要求和批示，或以本身名义，在,符合信用证条款,条件下，凭,要求单据，有条件地承诺付款,书面凭证。,（开证行）,向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开立汇票，或,授权,另一家银行,进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或,授权另一家银行,议付,第41页,第41页,信用证基本当事人,开证申请人,（,applicant,）,：,又称开证人（,opener,），,普通为进口人，是信用证交易发起人。,开证行,（,opening bank;issuing bank,）,：,普通是进口地银行，开立信用证后，承担第一付款责任。,受益人,（,beneficiary,）,：,普通为出口人，是信用证收件人（,addressee,）,和信用证使用者。能够按信用证要求，签发汇票向付款行索取货款。,第42页,第42页,信用证其它当事人（上）,告知行,（,advising bank;notifying bank,）,：,普通为出口人所在地银行，通常是开证行代理行。仅承担告知收件人和判别信用证表面真实性义务。,议付行,（,negotiating bank,）,：,又称押汇银行、购票银行或贴现银行，作为善意持票人对出票人（受益人）含有追索权。议付可分为限制议付和自由议付。,付款行,（,paying bank;drawee bank,）,：,又称受票银行，开证行普通兼为付款行。当使用第三国货币支付时，可委托,代付行,（,paying bank agent,）,代为付款。,第43页,第43页,信用证其它当事人（下）,偿付行,（,reimbursing bank）：,信用证清算银行（,clearing bank），,是开证行偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行索偿予以支付，不承担审核单证义务，发觉单证不符，能够追回付款。,保兑行,（,confirming bank）,应开证行请求在信用证上加具保兑银行，通常由告知行兼任，承担必须付款或议付责任。,第44页,第44页,开证人,（进口人）,受益人,（出口人）,不可撤消跟单议付信用证收付程序图,4告知并转交信用证,要求审证。,1.订立信用证支付条件协议，,付款行 开证行,告知行 议付行,2,申请开证,，交押金,3.开立,L/C,，（,电开,或,信开,）,5.审证有误，要求修改信用证,6提交修改申请书,7.,修改告知书,8 确认改证后发货，缮制,单据,，开立,汇票,，办理议付，银行背批,9.,索偿,（单据、汇票和索偿证实）与,偿付,（或拒付）,10提醒，付款赎单,偿款行,代付行,受票行,(第三国货币）,批示,有开证行存款帐户,索偿,第45页,第45页,信用证当事人之间关系,1,.开证申请人与开证行：,协议关系；,2,.开证行与受益人：,协议关系,(,不可撤消,),；,3,.告知行与开证行：,委托代理关系；,4.告知行与受益人、开证申请人：,无直接协议关系；,5.开证行与付款行、承兑行、议付行：,银行间协议关系；,6.受益人与付款行、承兑行：,债权和债务关系；,7.受益人与议付行之间：,票据转让关系,；,第46页,第46页,开证申请书内容,要求开证行按所列条件开立信用证要求以及受益人名称和地址、信用证种类与到期日和到期地点,;,要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖协议单据条款,;,开证人向开证行确保与申明,认可在其付清货款前，开证行对单据及其所代表货品拥有所有权。,认可开证行有权接受“表面上合格”单据。,确保单据到达后如期付款赎单，不然开证行有权没收开证人所交付押金;,认可电讯传递中如有错误，漏掉或单据邮递遗失等，银行不负责任，等等。,第47页,第47页,信用证内容（上）,1.,对信用证本身阐明：,信用证当事人：,开证申请人、开证行、受益人、,告知行等名称和地址,，有信用证还指定议付行、付款行、偿付行、保兑行等。,信用证种类性质和编号,：是即期付款、延期付款、承兑，还是议付信用证，以及可否撤消、可否转让、是否经另一银行保兑等；,信用证金额：,要求信用证应支付最高金额及支付货币。,信用证开证日期、到期日和到期地点、交单期限；,第48页,第48页,信用证内容（中）,2.,货品条款,：,货品名称、规格、数量、包装、价格等。,3.,装运和保险条款,：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运等，,CIF,或,CIP,条件下投保金额和险别等。,4.,单据条款,，通常要求提交：,货品单据,(商业发票、装箱单、重量单、产地证、检查证书等);,运送单据,(海运提单、联合运送提单、简式运送单据等）,；,保险单据,（,保险单）,第49页,第49页,信用证内容（下）,5.,汇票条款：,包括汇票种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。,6.,特殊条款：,视详细交易需要各异。如要求告知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许装某船，不准在某港停靠或不准采用某条航线，俟具备某条件后信用证方始生效。,7.,开证行责任条款，开证行签字和密押等,。,第50页,第50页,开证行,开证人,受益人,买卖协议,开证申请书,信用证,买方和卖方之间法律关系表现为双方签署、要求采用信用证方式支付买卖协议。买方承担向银行提出申请，向卖方开立信用证义务。,买方与开证行之间法律关系表现为以开证申请书形式建立起来协议关系。买方提交开证申请书，开证行假如接受此申请，即按此对受益人开出信用证，承担按照申请人在申请书中所提出批示而行为义务。,开证行与受益人之间法律关系表现为信用证。在信用证实务中，开证行与受益人之间约束力完全以信用证本身为依据，开证行按照信用证要求对受益人付款,收益人必须按信用证要求向开证行提交单据以取得信用证项下款项。,信用证基本当事人之间关系,第51页,第51页,信用证特点,1、,信用证是一个银行信用,开证行负首要付款责任（,primary liabilities for payment,）。,2、,信用证是独立契约,独立于买卖协议，是自足文献,（,self-sufficient instrument,）。,3、,信用证是纯单据业务,遵守单单相符,单证相符“严格符合”原则。,第52页,第52页,开证银行负第一付款责任,“,UCP500”,第2条明确要求：,信用证是一项商定，按此商定，凭要求单据在符合信用证条款情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立汇票，或授权另一银行议付。,因而，信用证开证银行付款责任不但是首要并且是绝正确，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。,第53页,第53页,信用证是一项自足文献,“UCP500”第3条中明确要求：“信用证按其性质与凭以开立信用证销售协议或其它协议，均属不同业务。即使信用证中援引这些协议，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还深入指出：“银行付款、承兑并支付汇票或议付及/或推行信用证下任何其它义务确保，不受申请人提出因其与开证行之间或与受益人之间关系所产生索赔或抗辩约束。”,第54页,第54页,信用证业务是纯单据业务,“,UCP500”,第4条明确要求：,“在信用证业务中，相关各方所处理是单据而不是与单据相关货品、服务及或其它履约行为。,”在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。假如进口人发觉货品不符合买卖协议要求，可凭单据向相关责任方提出损害补偿要求，而与银行无关。,第55页,第55页,信用证作用,信用证支付起到,安全确保,作用和,资金融通,作用：,对于卖方：只要提交符合信用证要求单据，就能够得到货款，还可打包贷款。,对于买方：只要申请开证，交少许押金，货款可在单据到达后支付，减少资金占用。还可凭信托收据借单。,对于银行：贷出信用，掌握物权单据，收取一定手续费和利息（议付行），利用开证申请人交付押金进行资金周转，带动其它业务。,第56页,第56页,信用证种类1,跟单信用证（,documentary credit,）,光票(,Clean draft),信用证（,clean credit,）,可撤消信用证（,revocable L/C,）,不可撤消信用证（,irrevocable L/C,）,保兑信用证（,confirmed L/C,）,非保兑信用证（,unconfirmed L/C,）,汇票,、运送单据、商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等,开证行,在付款、承兑或被议付之前,，能够不通过收益人同意也不必事先告知受益人而能够随时修改或取消信用证。,信用证,一经告知受益人,在有效期内未经受益人及相关当事人包括开证行、保兑行同意，既不能修改也不能取消。,应开证行要求，由另一银行加以确保兑付信用证。保兑行以,“本人”,身份对受益人负首要付款责任，并不得对受益人或其指定人追索。（告知行）,UCP600,新要求,第57页,第57页,不可撤消信用证,UCP400:,假如信用证没有注明其是否可撤消则被视为,可撤消,UCP500:,假如信用证没有注明其是否可撤消则被视为,不可撤消,在,UCP600,第,2,条中对“信用证”定义以及第,3,条中解释规则（,A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.,）均明确信用证是不可撤消。,国际商会明确立场：强化信用证不可撤消属性，以加强对受益人保护，从而维护信用证作为支付工具功效。,(UCP500,第,6,条可撤消与不可撤消信用证被删除,),由于,UCP,惯例地位，假如当事人愿意使用可撤消信用证，则应当在信用证中对此做出明确要求。,第58页,第58页,信用证种类2,即期信用证（,sight L/C）,远期信用证（,usance L/C,time L/C,）,可分为:,延期付款信用证,(,Deferred Payment L/C),（银行）承兑信用证(,Acceptance L/C）,真远期信用证,卖方远期信用证(,Sellers Usance L/C),假远期信用证,买方远期信用证(,Buyers Usance L/C,),议付信用证（,negotiation L/C）,公开议付信用证 即期议付信用证,限制议付信用证 远期议付信用证,即期,付款（议付）,信用证,电汇索偿条款,开证行（付款行）追索权,第59页,第59页,可转让信用证,（,transferable L/C,）,不可转让信用证（,un,transferable L/C,）,背对背信用证,循环信用证（,revolving L/C,）,自动循环（,automatic revolving,）,半自动循环（,semi-automatic revolving,）,非自动循环（,non-automatic revolving,）,信用证种类3,受益人在一定期间内利用要求金额后能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直到到达该证要求次数或累计总金额用完为止信用证。,受益人在要求时期内装运货品议付后，,毋需等开证行告知,即可自动恢复到原金额再度使用循环信用证。,受益人在要求时期内装运货品议付后，,在若干天内开证行未提出不能恢复原金额告知,，即可自动恢复到原金额再度使用循环信用证。,受益人在要求时期内装运货品议付后，,须开证行告知,，才可恢复到原金额再度使用循环信用证。,第60页,第60页,可转让信用证,受益人（第一受益人）有权将信用证所有或部分金额（同时）转让给一个（或几种）第二受益人使用信用证。,其特点：,只能转让一次，（但可重新转让给第一受益人）,第一受益人可代替原证申请人。,买卖协议并没转让，只是进口人同意由出口人指定其它人（,供货商,）履行交货、交单义务。,转让行能够是付款行、承兑行或议付行（自由议付须尤其授权）。（第一受益人要求第二受益人向转让行交单，汇票、发票被替换）,须明确注明“,Transferable”（UCP600,第,38,条）,第61页,第61页,可转让信用证风险,买方风险：承担第一受益人和第二受益人履约风险,第二受益人风险,(,供货商,),：,收款无保障,转让取决于开证行授权，难以享受到像第一受益人同样权利,转让依赖于第一受益人实际需要,（未及时换单和换单正确性）。,转让行仅承担在转让时核实该信用证真实性义务，不承担付款责任,(,通常在收到开证行付款后才支付,),钱货两空：,第一受益人与开证申请人联手欺诈。,出口资金融通困难,：即使公开议付，第二受益人往来银行无权将“议付”后汇票和其它票据寄送开证行索偿,(,向转让行交单,),第62页,第62页,背对背,信用证,（,Back-to-back L/C）,又叫转开/从属/桥式信用证，原证受益人（中间商）要求原证告知行或其它银行以,原证,为基础和担保，另开立一张内容相同新信用证，其装运期、到期日、金额和单价等能够较原证要求提前或减少，但货品质量、数量必须与原证一致。,这种业务不但能帮助中间商推动整个交易，获取利润，同时能够隔绝最后买方与实际供货人，避免他们从信用证条款或提交单据中获知相关信息，从而有助于中间商保守商业秘密。,受原证约束，改证困难和单证不符问题,第63页,第63页,背对背信用证使用,香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商如采用信用证方式，中间商常以“背对背信用证”方式开来信用证，这类转让应注意尤其下列三个对出口公司不利问题：,（1）交款期和有效期在香港，交单期很短。如：提单签发日7天之内应寄至香港某转让银行；,（2）香港转让行费用由国内公司承担；,（3）付款条件为香港转让行收到国外开证行付款后，再付给国内公司。,第64页,第64页,信用证种类,4,对开信用证（,reciprocal L/C,）,也称回头信用证,主要用于易货交易和来料来件加工装配业务：,进口原料和配件远期信用证；（第一张）,出口成品即期信用证；（第二张）,第一张：受益人、开证人、开证行和告知行,第二张：开证人、受益人、告知行和开证行,预支信用证（,anticipatory L/C)（,货品装运交单前）,向开证行预支（汇票光票）,向议付行预支（垫款、红条款信用证）,第65页,第65页,延期付款信用证(,Deferred Payment L/C),又称,迟期付款信用证,或,无承兑远期信用证,特点：,受益人不必开具汇票，不必承兑，不能贴现。仅凭符合信用证要求单据，至付款到期日付款信用证。拟定付款日期办法有：,交单后若干天,装运日后若干天,固定未来日期。,用途：,多用于金额较大，付款期较长资本货品交,易，常与,政府出口信贷,相结合。,第66页,第66页,买方远期信用证(,Buyers Usance L/C),又称,假远期信用证,（,Usance L/C payable at sight),特点：,开立银行承兑信用证，远期汇票，即期议付，贴现和承兑费用由买方承担：,The usance,draft,is payable on a sight basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account.,用途：,买卖协议支付条件为即期信用证付款，进口人为融资以便，或利用优惠银行贴现率（比放款利率低）。,风险：,出口人须承担已承兑汇票到期被拒付时，被议付行追索风险（如开证行倒闭）,。,第67页,第67页,议付和付款区别（,negotiation,vs payment）,议付行,在,议付,后如因单据与信用证条款不符等原因不能向开证行索偿时，能够向受益人追索；,付款行,、,开证行,和,保兑行,一经,付款,，则再也无权向受款人追索。,Export and Import Practice Copyright zhangYi All right reserved,流程图,第68页,第68页,协议中信用证条款内容,在国际货品买卖协议中应对,信用证条款作出下列明确要求：,开证时间 开证银行 受益人 信用证类别 信用证金额 信用证有效期和到期地点,第69页,第69页,信用证支付风险,延迟开证；（对出口商）,软条款约束；,（对出口商）,假单据欺诈；,（对进口商）,手续烦琐，费用高；,（对进口商）,技术性强；,（对出口商）,第70页,第70页,货款支付案例一,某出口公司收到日本一家银行开来不可撤消信用证。证中要求：“,Credit amount USD 50000,according to Invoice Value:75%to be paid at sight the remaining 25%to be paid at 60 days after shipment arrival.,”,卖方在信用证有效期内通过议付行向开证行提交了单据，单证相符。开证行即付75%货款，但货到60天后，开证行以开证人声称货品品质欠佳为由，拒付其余25%货款。请分析开证行行为。,第71页,第71页,货款支付案例二,我国某公司向美国出口一批货品，协议要求某年8月份装船，凭不可撤消即期信用证支付。后国外来证将装船期改为不得晚于8月15日。但8月15日前已无船去美。我马上要求外商将船期延至9月15日前装运。随后外商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我方于,9,月15日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行回绝收单，认为在装船期上单证不符。但货已发出，只好以托收方式收款。,第72页,第72页,
展开阅读全文
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
