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金蝶K/3标准财务练习题

（内部资料 不得翻印）

欢迎您参加金蝶K/3系统标准财务的培训课程!
本期课程培训包括讲座、上机练习，为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，认真做好笔记，并且按时到达教室，以免错过重要的培训讲解内容，本练习题中的例题，只为上机练习使用，以讲解操作方法为主，希望学员能够融会贯通的去掌握软件的操作方法。
金蝶培训是金蝶公司的专职培训机构，由金蝶软件高级培训顾问担任讲师，直接进行企业管理信息化、电子商务应等诸多方面的高级培训。
我们以客户培训和社会培训为重点，今年，我们新增了一些与企业管理有关的精彩培训，

K/3标准财务练习题

企业背景
企业名称：宏达保温瓶厂
地址：北京望京科技园331号
电话：65432189
企业类型：股份有限责任公司
纳税人登记号：110101452365412
企业代号：110020859
该厂银行开户情况如下：
基本存款账户：工商银行望京支行xx分理处
外币存款账户：中行xx支行xx分理处美元户

该企业决定于2005年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在K/3上补充登记，财务部相关人员整理出2005年1月的初始数据（简化企业实际业务）如下：

中间层的账套管理

目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。

1、建账资料：
账套号
0101 （自己可以更改）
账套名
宏达保温瓶厂（可填写公司简称）
账套类型
标准财务解决方案
数据实体
默认不要修改
数据库文件路径
D:\帐套数据 (手工指定存放路径)
数据库日志文件路径
D:\帐套数据 (手工指定存放路径)
系统账号
Windows身份验证

2、系统参数设置
系统机构名称
宏达保温瓶厂
会计分期
自然年度会计期间
账套启用期间
2005年1月（企业视实际情况而定）

3、用户管理（用户名按具体操作员姓名设置）
用户名
说 明
权 限
A
系统管理员
拥有所有权限
B
普通用户
基础资料、总账查询管理权

4、账套的备份、恢复
操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允许恢复）。

总账系统练习

一、 总账系统初始化
目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理

（一）建账资料

1、引入一级行业科目（工业企业）

2、币别
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
USD
美元
8.26
原币*汇率=本位币
浮动汇率

3、凭证字： 记 （不做任何科目范围限制）

4、计量单位（本次练习为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助计量单位）
计量单位组
基本计量单位(系数为1)
重量组
D
吨
kg
千克
数量组
g
个
X
箱

5、结算方式： JF06 现金支票

6、核算项目
1）增加核算项目明细数据

A、客户
客户编码
客户名称
01
华北区
01.01
北京东方百货公司
01.02
河北民族商场
02
华东区
02.01
徐州百货公司
02.02
上海保温容器公司

B、部门
部门编码
部门名称
01
财务部
02
市场部
03
销售部
04
采购部
C、职员
职员编码
职员姓名
所属部门
01
黎明
财务部
02
张宁
市场部
03
赵强
销售部
04
王林
采购部

D、供应商
供应商编码
供应商名称
01
上海瓶胆厂
02
东江有色金属公司
03
天明塑料厂

6、科目设置（需要修改或新增的科目）

注：学员在实际练习时，有灰色底纹的为必须完成部分，故请大家先完成灰色部分，时间充分再练习其他科目设置。

科目代码
科目名称
余额方向
外币核算
期末调汇
往来业务核算
数量金额辅助核算
项目辅助核算
102
银行存款
借

102.01
工行人民币户
借

102.02
中行美元户
借
美元
是

113
应收账款
借

是

客户
119
其他应收款
借

119.01
职员备用金
借

职员
119.02
单位往来款
借

客户
123
原材料
借

是

137
产成品
借

是

203
应付账款
贷

是

供应商
204
预收账款
贷

客户
221
应交税金
贷

221.01
应交增值税
贷

221.01.01
进项税
借

221.01.02
销项税
贷

221.02
应交所得税
贷

401
生产成本
借

401.01
基本生产成本
借

401.01.01
直接材料
借

401.01.02
直接人工
借

401.01.03
制造费用
借

401.02
辅助生产成本
借

501
产品销售收入
贷

科目代码
科目名称
余额方向
外币核算
期末调汇
往来业务核算
数量金额辅助核算
项目辅助核算
502
产品销售成本
借

521
管理费用
借

521.01
办公费
借

部门
521.02
差旅费
借

部门、职员
521.03
工资福利费
借

521.04
折旧费
借

521.05
坏帐损失
借

522
财务费用
借

522.01
手续费
借

522.02
利息收入
贷

522.03
汇兑损益
借

操作要点：
（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，若客户已购买K/3购销存业务模块，可以不对科目进行数量金额辅助核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4） 如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。

（二）初始数据录入

1、按下表提供数据录入初始余额。

科目代码
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
101
现金

30,000

102
银行存款

665,200

102.01
工商银行

500,000

102.03
中行美元户
20，000
8.26
165,200

113
应收账款

15,000

北京东方百货
余额 5,000 发生时间 2004/10/05
河北民族商场
余额 10,000 发生时间 2004/08/15
119
其他应收款

5,000

123
原材料
100

3,000

161
固定资产

1,420,000

165
累计折旧

302,100
301
实收资本

1,836,100

合 计

2,138,200
2,138,200
＊2、进行试算平衡检查，切换币别为综合本位币。

3、试算平衡后，结束初始化工作（文件菜单下结束初始化）
注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：
①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
③录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时，点击该科目将会弹出数量栏可录入数量，不需要录入单价，录入金额即可；
④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币再操作试算平衡；
⑤往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。

二、总账日常业务处理
目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作
要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
②进行往来业务核销；
③利用自动转账功能结转有关费用；
④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。

（一） 查看并设置总账系统相关参数（企业根据实际情况来设置）
（二） 录入记账凭证
1、提现类
1日，签发支票一张，向工商银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016
借：现金 1,000.00
贷：工商银行 1,000.00 （ 结算方式：现金支票，支票号： 1016）

2、外币业务类
3日，收到外币投资美元40,000，以即时汇率8.35折算资本，存入中行美元户。
借：中行美元 （原币40000 汇率 8.35） 334,000.00
贷：实收资本 334,000.00

3、数量金额辅助核算类
5日，企业从天明塑料厂外购原材料100个，单价210元，材料以验收入库
货款以工商银行支付。
借：原材料 数量100 单价 210 21,000.00
贷：银行存款—工商银行 21,000.00

4、多核算项目辅助核算（费用报销类）
6日，财务部报销办公费，金额350元 以现金支付。
借：管理费用—办公费 （财务部） 350.00
贷：现金 350.00

7日，采购部王林报销差旅费1900元，以现金支付。
借：管理费用—差旅费（采购部、王林） 1,900.00
贷： 现金 1,900.00

5、往来核算业务类
8日，收回客户北京东方百货前欠销售款5,000元，业务编号20001005，款项转入工商银行。
借：银行存款—工商银行 5,000.00
贷：应收账款/01.01—北京东方百货 5,000.00

10日，销售部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶1000个，售价15元（不考虑税金），发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。
借：应收账款/01.01—北京东方百货 15,000.00
贷：产品销售收入 15,000.00

*注意要点
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。
2、录入凭证时只能选择最明细科目，必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、产品品牌。
3、在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率，在原币金额处录入原币，系统会自动计算折合的本位币数额。
4、在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证
6、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录的摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“.”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
7、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
8、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方金额自动平衡

(三）凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月1日的提现记账凭证金额出错，正确应为2,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表。

(四)往来管理
***操作前提：在总帐系统参数设置中，将启用往来往务核算的选项打√，前且将往来科目如：应收帐款科目属性中的往来业务核算打√
① 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
② 查看往来对账单及账龄分析表。
(五)制作几张自动转账凭证

按每月工资的发生额的14%计提福利费
名称：计提福利费
转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证
1-12 管理费用—工资福利费 借 按公式转入 100%
应付福利费 贷 按公式转入 100% 包含
公式：ACCT（“211”，“DF”,0,0,0,“”）*0.14 注：(应付工资的本期贷方发生额*0.14)

(六)期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账(美元，元： 期末汇率：8.3)
2、结转当期损益 （注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
5、期末反结账（只有系统管理员才能完成）

(七)现金流量表
1、指定现金科目、银行科目和现金等价物。
2、凭证处理时指定现金流量，需选中总账系统参数有关现金流量的两个参数。
3、录入凭证时，如果涉及到现金流量主表和附表项目需指定现金流量再保存凭证。

现金流量表系统练习

按如下方法完成现金流量表的编制步骤：
1、新建报表方案并打开报表方案
2、指定现金类科目
3、指定报表时间
4、提取凭证数据
5、分析T型账，生成报表主表项目
6、分析附表二，生成报表附表项目
7、对不涉及现金的报表的附表项目的特殊指定
8、查看报表数据
以上步骤只需第一次使用现金流量表模块时间依顺序进行操作1-8,以后期间编制现金流量表只需操作第4-8即可

报表系统练习

目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：
①查看资产负债表及损益表；
②根据要求制作自定义报表。

资料：
一、制作一张自定义内部报表

管理费用明细表
单位名称：（自己随意编写） 2005-01-31 单位：元
部门 费用
办公费
差旅费
合 计
财务部

采购部

合 计

二、查看当月宏达保温瓶厂的资产负债表及损益表。

现金管理系统练习

目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账
③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；
④进行现金管理系统期末轧账。

资料：
一、初始数据录入化操作步骤
1、在现金管理初始数据录入中将从总账系统引入现金、银行存款科目引入；
2、从总账系统引入2005年1月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如果有未达账项进行调整，先将银行未达和企业未达帐项输入完毕后（要求单据日期<启用期间），进行平衡检查后方可则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2005年1月1日。
4、系统参数的设置

**操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
4、现金管理系统必须先录入初始数据，并结束初始化，才能进行参数的设置。

二、现金处理
1、登记现金日记账：（从总账引入）
2、进行1月31日的库存现金对账。
3、现金收付流水帐，有单独的初始数据录入，录入完毕结束初始化后，重新打开现金收付流水帐，才能录入现金日记帐记录，并将日记帐内容生成凭证传递到总帐系统。
三、银行存款处理
1、登记银行存款日记账：（从总账引入）
2、录入银行对账单

工商银行的银行对账单记录：
日期
摘要
结算方式
结算号
借方
贷方
01-01
提现
现金支票
1016
1,000

01-05
付货款
转账支票
1017
10,000

01-08
回款

5,000

3、进行工商银行账户的银行对账
4、生成银行存款余额调节表。

固定资产管理系统练习

目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求：①对固定资产系统进行初始化；
②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；
③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。

资料：
一、系统维护
系统参数设置：①与总账系统相连；
②允许改变基础资料编码。

操作要点：
固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。

二、基础资料
（一）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理

（二）卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
交通
工具
10
5%
辆

平均年限法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
002
房屋及建筑物
5020
5%
幢

平均年限限法
161
165
FW-
由使用状态决定是否提折旧不论使用状态如何都提折旧
003
办公
设备
105
5%
台

平均年限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧

二、 初始数据录入

资产编码
JT-001
BG-001
FW-001
名称
小汽车
复印机
厂房
类别
交通工具
办公设备
房屋及建筑物
计量单位
辆
台
幢
数量
1
1
1
入账日期
2003.06.30
2002.12.31
1999.12.30
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
购入
购入
自建
使用部门
财务部
行政财务部
车间
折旧费用科目
管理费用-折旧费
管理费用-折旧费
制造费用
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
400,000
20,000
1,000,000
购进累计折旧
无
无
无
预计使用期间
120
60
240
净残值
20,000
1,000
50,000
开始使用日期
2003.06.30
2002.12.31
19861999.12.30
已使用期间
18
24
60
累计折旧金额
57,000
7,600
237,500
折旧方法
平均年限法
平均年限法
平均年限法

操作要点：
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值是指取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值，不参与累计折旧计算，一般为零。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计
折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。

四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如的确需要修改的可反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<Shift>键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。

五、日常业务处理
（一）新增固定资产：
资产编码
BG-008
名称
联想电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
2005.1.15
存放地点
财务部
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
12,000（三台总计的金额）
购进累计折旧
无
预计使用期间数
60
开始使用日期
2005.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
动态平均法

操作要点：
1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。

（二）减少固定资产：
将BG001固定资产卡片中复印机出售清理。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2004.1.20
1
200
9000
出售
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行，并不在卡片上体现，直接手工做凭证。

操作要点：
1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只
能重新点击“清理”按钮进入查看清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；
2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；

（三）固定资产其他变动：
将JT001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

操作要点：
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；
2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。

（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。

操作要点：
1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；
2、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。

（五）查看固定资产清单等各种账表。

操作要点：
1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；
2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。

六、期末处理
1、 计提固定资产折旧。
2、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。（可参考下面的操作要点）
3、 期末结账。

操作要点：
1、 一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。
2、 如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住<Shift>键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，返回到上一期进行数据修改。
3、 如果需使用自动对帐功能，无论是否使用“固定资产减值准备”科目，都必须新增此科目，否则无法对帐。

工资管理系统练习

目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法
要求：①对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；
②设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算
③计算个人所得税、分配工资费用
④查看各种工资报表，结账。

资料：
一、 建立工资类别方案

类别名称：
是否多类别：
币 别
全体在职员工
否
人民币

操作要点：
设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。

二、系统维护
系统参数：要求结账与总账期间同步。

三、设置

1、到系统设置中的基础资料，将总帐的公共资料中的职员信息修改完善（职员类别、所属部门）

A: 新增职员类别 (辅助资料管理) B:将职员信息修改完善

职员编码
职员姓名
职员类别
所属部门
个人账号
01
黎明
管理人员
行政财务部
2712356487
02
张宁
管理人员
车间
2712568435
03
赵强
销售人员
销售部
2713258741
04
王林
管理人员
采购部
2713856984
05
姜丽
生产人员
车间
2714521436
代码

名称

001
管理人员
002
销售人员
003
采购人员
职员编码
职员姓名
职员类别
所属部门
个人账号
01
黎明
管理人员
财务部
2712356487
02
张宁
管理人员
市场部
2712568435
03
赵强
销售人员
销售部
2713258741
04
王林
采购人员
采购部
2713856984

2、导入部门、职员将总帐公共资料中的部门及职员信息数据导入到工资系统。

操作要点：
1、如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息；
2、总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。
3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。
4、若从总账导入职员信息，必须带有职员类别信息，否则无法进行费用分配。
5、设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。
6、离职职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员”选项进行变动处理。
7、禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。

增加银行资料：
代码
名称
账号长度
1001
工商银行XX支行
10

操作要点：
1、在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。
2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。

四、核算
（一）工资项目设置：
项目名称
类型
位数
属性
加班工资
货币
2
可变项目
交通补助
货币
2
可变项目
病假
货币
2
可变项目
医疗保险
货币
2
可变项目
养老保险
货币
2
可变项目

操作要点：
1、新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从下拉菜单中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。（下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）
2、设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。
3、设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有货币、数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算，文本型则的不能。

（二）工资计算公式设置：

公式名称：全体在职员工

应发合计=基本工资+奖金+福利费+交通补助+加班工资
扣款合计=病假+住房公积金+医疗保险+养老保险+待代扣税
实发合计=应发合计-扣款合计

如果 基本工资<=4000 2000 则
住房公积金=基本工资*0.08
否则
住房公积金=320
如果完

操作要点：
1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，将公式编辑完毕时，切记点击“保存”按钮，如出错需要修改时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式，打开公式名称的下拉菜单可以任意选择您所设置的公式；
2、设定公式时，项目框里的工资项目和运算符以及条件语句，不需要手工敲入，可分别通过双击鼠标左键在项目进行选择，、运算符号、条件语句只要单击运算符按钮中进行选择即可；
3、利用条件语句设公式时，语句间的“···”“…”符号要先删除，然后再设判断条件。

五、数据
（一）设置工资数据输入过滤器
过滤器名称：全体员工在职员工
计算公式：全体员工在职员工
工资项目：全选（然后去掉不需要的项目）

（二） 工资数据录入：

职员姓名
基本工资
奖金
津贴福利费
交通补助
加班
病假
医疗保险
养老保险
黎明
3000
2000
600
---------
-------
-------
36
90
张宁
2500
900
380
320
150
-------
28
67.5
赵强
1200
1100
360
410
-------
90
24
62.5
王林
1000
670
240
320
-------
-------
18
36
姜丽
1250
1000
250
480
15

30
75

操作要点：
1、白色的单元格可直接录入，黄色灰色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；
2、录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；
3、代扣税一项可先空出不需录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。

（三）利用“工资计算”功能计算工资。
＊注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可以作为工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。

（四）个人所得税计算：
个人所得税初始化设置：
名 称
个人所得税计算
税率类别
含税级距税率
所得项目
应税所得=应发合计-住房公积金-医疗保险-养老保险应发工资
所得计算
应税所得=应发合计-住房公积金-医疗保险-养老保险
所得期间
(不输默认当前期间)
外币币别
人民币
基本扣除
1,200

注：将计算出的个人所得税引入到工资修改录入表模块当中的“代扣税”栏中，并保存。

（五）工资费用分配：

分配名称
工资分配
凭证字
记
摘要内容
分配工资费用
分配比例
100%
部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
行政财务部
管理人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付工资
销售部
销售人员
应发合计
产品销售费用
应付工资
采购部
管理采购人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付工资
生产部市场部
生产管理人员
应发合计
生产管理成本费用-工资及福利费
应付工资
生产部
管理人员
应发合计
制造费用-工资及福利费
应付工资

六、变动

练习：将行政财务部的张华调转到销售一部。
七、查看各种工资报表
注：查询工资汇总表、工资发放表时，如果在公式设置中没有涉及到的工资项目，在编辑查询报表的过滤条件时不可以选择，否则无法显示出其他项目发生的数据。

八、期末结账（要清楚是做本次结账，还是本期结账）

应收款管理系统

目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法
要求： ①对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；
②对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；
③对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；
④进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：

一、系统维护
1、系统设置：

坏帐计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法
坏帐损失科目：管理费用-坏帐损失
坏帐准备科目：坏帐准备
计提坏帐科目：应收帐款 计提比例：0.5%
应收帐款科目：应收帐款
预收帐款科目：预收帐款
应收票据科目：应收票据
应交税金科目：应交税金-应交增值税-销项税
选择不能新增、修改以期间的单据（推荐）
选择单据核销前必须审核（推荐）

二、新增物料信息

代码

物料名称

基本计量单位

常用计量单位

计价方法

存货科目代码
销售收入科目

销售成本科目
001
水杯

个

个

加权平均法

产成品

产品销售收入

产品销售成本

注：可以在结束初始化后，进行新增，因为初始化录入销售发票不要求必需输入物料信息。

二三、初始数据录入
客户
职员