会计人员岗位责任制 Microsoft Word 文档.doc

单位负责人会计职责单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表本单位行使职权的主要负责人。根据会计法和会计基础工作规范的规定，单位负责人主要承担以下会计责任：1、单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。2、单位负责人应当在单位财务会计报告上签名并盖章；单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。3、单位负责人应当保证会计机构、会计人员认真执行会计法律、法规、规章、制度，依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。4、单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。5、对忠于职守，做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。财务经营处工作职责一、部门职能：1、会计核算：及时、准确完成公司的会计核算工作，对外部提供各种财务报告。2、服务支持：为企业的正常运作提供服务支持，主要表现为发放工资、费用报销、提供财务数据资料等。3、财务管理：组织资金运动，处理财务关系，对内部管理者提供财务分析报告，为企业决策提供指导意见。4、内部监控：通过对企业各种经济活动的过程控制，使决策者的全面经营计划得到相应落实并得以实现。二、工作内容：1、制度管理：一是根据国家各项财经法律、法规和公司经营管理需要，制定、完善各项财务管理制度；二是建立、健全内部会计控制制度，保护公司各项资产的安全与完整，保证会计信息资料的真实性、完整性和准确性。2、会计管理：一是办理公司日常财务业务及会计核算工作；二是检查、监督公司所属各单位的会计基础工作和会计核算工作；三是编制、报送公司月度、季度、年度会计报表、财务报告；四是负责公司税款的计算、申报、缴纳等工作；五是拟定税务筹划方案，并跟进已批准税务筹划方案的实施；六是审核公司纳税申报报表，检查、防范税务风险。3、财务管理：一是根据公司发展需要，拟定财务战略规划方案，编制各种财务计划；二是对公司经营状况进行财务分析并提供各种财务分析报告，为公司的经营决策提供支持；三是参与公司投资、基建工程、设备购置等的立项可行性研究工作，并参与投标、结算、验收全过程的监管；四是负责公司的财务风险管理；五是负责对投资项目进行财务可行性分析论证；六是参与各种对外经济合同的签订、评审工作。4、预算管理：一是建立和完善公司预算管理制度及实施办法；二是组织编制公司年度、季度和月度财务预算，审查、平衡公司的财务预算；三是检查、跟踪公司预算执行情况，必要时提出预算调整建议。5、资金管理：一是负责公司工资、各项奖金的计提及发放工作；二是办理现金收付和银行结算业务，保管好各种票据、单证；三是遵照公司各项财务管理制度和财务开支审批权限，审核办理各项费用的资金支付；四是控制合理的资本结构，提高资金的使用效率，保证生产经营资金的良性循环。6、资产管理：一是组织公司的资产管理和清查、盘点工作；二是监督、检查公司各项资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用；三是参与新增固定资产等项目的可行性研究，提出财务意见7、人员管理：一是制定本部门的各项管理制度，建立、健全岗位责任制；二是对财务人员进行日常管理和工作考核，建设优秀财务工作团队。8、关系协调：一是协调公司内部各单位的工作关系；二是加强与工商、税务、银行等国家职能部门的沟通和联系，并与之建立良好关系，及时掌握各种相关信息，争取更多的资源和支持。9、其他工作：一是负责公司财务信息系统的管理；二是按照会计档案的管理规定，妥善保管会计档案；三是完成上级领导交办的其他工作。财务经营处处长工作职责1、主持本处的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本处职责范围内的各项工作。2、根据公司中，长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划的控制标准。3、负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。4、制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划。5、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高盈利水平。6、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。7、负责资金、资产的管理。8、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。9、对公司重大的投资、融资、兼并重组等经营活动提供有关财务分析数据并提出具体实施方案。10、负责经营考核及“五职矿长”业绩考核工作。定期召开经营分析会，为领导提供决策依据，11、负责做好对重组新公司的收费及开票工作，提供优质服务。12、负责经营计划的分解工作，对公司内的经营计划制订有效管控措施。13、负责财务经营处组织建设工作，合理调整轮换工作岗位，落实岗位责任制。14、完成公司领导交办的其他工作。财务经营处副处长工作职责1、在处长领导下认真贯彻执行国家方针政策和法律、法规，遵守国家财经纪律和税收政策，运用现代管理方法，做好本处的财务会计工作。2、组织实施企业财务收支核算与管理，开展财务收支分析、预测、计划控制和监督等工作。3、建立、健全本企业的经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施和方案，开辟财源，有效地使用资金。4、组织拟定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况。5、组织拟定年度财务经营预算计划及财务经营决算报告，对年度经营计划进行分解管控，实施全面预算管理工作。6、拟定企业增收节支，节能降耗计划，积极参与成本费用的预测、计划、控制、核算、分析与考核，落实成本费用控制责任。7、拟定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理。8、制定本企业会计内部控制制度及财会人员岗位责任制，促进建立健全财会内部控制体系，做好会计基础规范达标工作。9、做好税收管理及纳税筹划工作，做好对合作公司综合服务费的收缴及开票工作，做好与税务部门的沟通协调工作。10、做好经营考核及“五职矿长”的业绩考核工作，定期组织召开经营分析会，利用分析资料为领导提供有效的决策依据。11、组织建立多层次的监督体制，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制，组织建立和完善企业财务风险预警与控制机制。12、实施财务信息化建设，及时掌握财务收支状况。13、对公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项提供有关财务分析资料，负责做好资产和股权管理工作。14、完成领导交办的其他工作。会计核算科岗位责任制1、编制本部报表，合并分公司汇总的合作公司报表及会计报告，保证产量与产值能够及时、顺利上报集团公司；2、指导分公司及合作公司的财务管理及会计核算工作，制定分公司及合作公司会计核算办法，并对其是否依法进行会计核算进行监督、检查；3、根据企业会计准则的规定正确设置会计科目，建立账薄管理体系，依法进行会计核算；4、制定收支计划，遵照公司各项管理制度和财务收支审批手续，办理各项资金收支结算业务；5、及时核对银行与现金日记帐，做到日清月结；6、组织年终财务决算，协调各科室与中介机构的配合工作，保证顺利完成年终中介机构决算报告；7、负责公司及所属单位的财务信息化管理工作，做好计算机、财务软件、数据备份等计算机日常维护与管理工作；8、负责会计档案的整理、归档、保管等管理工作。会计核算科科长岗位责任制1、在主管处长领导下，熟练掌握国家的财经法规、财务制度、会计制度、严格遵守和执行国家的各项财经政策，坚持原则，秉公办事；2、负责会计核算科全面工作，并负责指导分公司及其所属合作公司的财务会计核算工作，对主管处长负责；负责公司会计电算化的应用，指导分公司及所属合作公司的电算化工作；3、指导分公司及合作公司的财务管理及会计核算工作，制定分公司及所属合作公司会计核算办法，并对其是否依法进行会计核算进行监督、检查；4、编制公司财务收支计划和预算指标；5、负责原始凭证的审核和会计凭证的编制工作以及会计凭证、会计账薄、会计报表等会计档案的管理工作；6、规范会计凭证传递程序，坚持不相容岗位相分离原则，充分发挥会计监督职能，为基层单位提供优质服务；7、负责对各项经济业务的合法性、合规性和真实性进行审核把关；8、负责做好所属公司的会计报表合并工作，并指导编制会计报表说明书、报表附注和财务情况说明书；9、协助处长对本科会计人员的德、能、勤、绩进行考核，并妥善保管有关印鉴；10、完成领导交办的其他任务。会计核算科副科长岗位责任制1、在科长领导下做好科内的各项工作；2、做好分公司及所属合作公司的会计核算基础规范工作；3、参与科内各项工作计划、规章制度的制定，落实监督岗位责任制的实施，做好各项工作的落实；4、根据现行的会计法规和制度对各种原始凭证进行认真审核，对不完整、不合法违规的原始票据拒绝受理；5、掌握机关各部门及所属分公司经费年度预算指标，对无计划或超标准用款有权拒绝办理；6、指导总账会计月度、年度账的结转、记账和结账工作，并及时对会计科目进行整理；7、协调科内各岗位关系，督促、落实各岗位工作完成情况，并及时向部门领导汇报；8、负责会计档案的整理、归档和保管以及会计资料的借阅登记，并保证会计档案的完整性；9、完成部门领导交办的其他工作。总账、报表岗位责任制1、根据企业会计准则规定正确设置会计科目，建立会计账薄管理体系,做好会计核算基础工作;汇总记账凭证，编制总账科目余额表并进行试算平衡，登记总账并与明细账进行核对，保证账账、账实、账证相符；2、审核所有原始凭证和记账凭证；3、负责月末及年度账的结转、记账和结账工作，并对及时对会计科目进行整理；4、负责编制本部财务报表、汇总合并所属分公司报表并及时上报集团公司；对内对外提供公司的报表及数据，填制对外报出的临时性报表；、负责计算机服务器、财务软件的日常维护，负责财务报表数据和会计账务数据的备份、存档工作；、完成部门领导交办的其他工作。往来账核算岗位责任制1、负责公司本部及分公司外部单位往来款项的会计核算；2、负责往来账监督、催要、清理，并填制催款通知单；3、按时核对往来账款，建立对账记录，填写往来账项询证函，及时处理发现的问题；4、完成部门领导及总账会计交办的其他工作。出纳岗位责任制1、按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据已审核签章的收、付款凭证，办理款项的收、付业务，并在收、付款凭证及原始凭证附件上加盖印章及时交总账会计；2、根据审核无误的会计凭证及时登记现金日记账和银行日记账，每天结出余额，并与实存现金核对，做到日清月结，账实相符；、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额，不得“坐支”现金、不得以“白条”抵充库存、不得保管账外现金；4、保管库存现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。严守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人；、保管有关印章、空白收据和空白支票，负责登记各种票据领用登记薄。票据作废加盖作废章后与存根一起保存，支票遗失时负责按银行规定办理挂失手续；6、负责编制月度资金收、支计划，并对资金计划执行情况进行总结；7、完成部门领导及总账会计交办的其他工作。会计档案管理岗位责任制1、负责财务经营处会计档案（会计凭证、会计帐簿、会计报表及报告的装订、磁带、磁盘、光盘等）归档、整理与保管工作；2、负责保管现存会计档案和会计档案的查阅工作，认真做好记录，保证会计档案规范、及时、安全、完整；3、负责会计档案移交工作，开列清册、填写交接清单，审核无误后签章移交档案部门保管；4、认真执行国家关于会计档案管理的各项规定，会计档案的管理要符合会计基础工作规范要求。会计电算化岗位责任制1、对公司会计电算化管理系统负责；2、定期对公司会计电算化管理系统工作及管理规定中的执行情况进行检查，及时发现并排除运行中的各种故障；3、负责系统操作使用的组织与管理工作，掌握网络服务器及数据库的口令，按公司经营和财务管理需要，正确分配公司各级人员的操作和使用权限；4、负责定期对硬件设备进行维护保养，保证硬件设备与系统的安全；5、负责对数据审核及备份工作并进行妥善保存；6、负责对公司及所属子、分公司会计报表网络的指导与维护工作；7、其他与会计电算化相关的工作。稽核岗位责任制1、遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作；2、财务收支计划、目标承包计划的稽核；3、对各项财务收支业务的审查；4、原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核；5、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚；、负责编制现金、银行存款日报表并按时上报；、经常与银行核对余额，如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”，并调节相符，对未达账项逐笔列示，并及时查询。成本管理科岗位职责1、负责建立健全嵩阳公司成本管理体制，制订完善、落实各项成本管理制度。2、负责嵩阳公司预算管理体系的建设、完善，制订财务预算管理制度并监督其执行情况。3、负责指导分公司及合作公司正确归集、分配生产成本及期间费用，确保成本数据的真实性与准确性。4、负责嵩阳公司本部、各分公司、以及各个服务站日常经费的测算、计划下达与核算工作，并对分公司以及服务站支付情况进行监督考核。5、负责风险抵押金等资金的收付兑现工作。6、负责核对相关部门代扣代缴的“五险一金”，确保及时、足额上交。7、负责各合作公司沉陷治理保证金、救护费、抵押金、五职矿长薪酬等应缴费用的收缴、核算工作。8、负责嵩阳公司本部、分公司以及合作公司预算、成本报表及财务报告的指导、接收、及汇总工作；9、负责所属合作公司吨煤成本测算工作，组织经营分析会材料，做好成本分析工作。10、完成领导交办的各种临时性工作。成本管理科科长岗位责任制1、在主管处长领导下，负责成本管理科全面工作。建立健全嵩阳公司成本管理体制，制定、完善、落实各项成本管理制度 。2、负责嵩阳公司预算管理体系的建设、完善，制定财务预算管理制度并对其执行情况进行监督。3、负责嵩阳公司本部及下属各分公司的日常经费核定工作，并计划的执行情况进行监督、检查；做好成本费用的管控及分析考核工作，为经营分析会提供具体分析资料。4、指导、监督下属各分公司、合作公司严格按照成本列支范围进行核算，正确归集、分配各项费用，确保成本数据的真实性、准确性。5、负责各资源整合矿井的沉陷治理保证金、安全救护费用、抵押金、五职矿长薪酬的收缴、核算工作。6、负责核对相关部门提供的“五险一金”数据，及时、足额上交“五险一金”，并做好入账核算工作。7、负责风险抵押金的收付兑现工作。8、负责合作公司吨煤成本测算、组织经营分析会资料，做好成本分析工作。9、定期组织本科人员进行业务学习，不断提高业务技术水平。10、完成部门领导交办的其他工作成本管理科副科长岗位责任制1、在科长的领导下，负责分管成本费用核算业务。 2、负责公司本部和各分公司的成本控制，及时做好测算，进行审核，及时做好成本分析，当好领导的参谋。 3、负责建立实施公司本部和各分公司的成本核算及费用控制制度，严格按照各项费用管控指标进行核算。4、按照会计制度，及时填制公司本部成本费用会计凭证，记好成本支出费用的明细帐，及时清理与成本相关的债权债务，月底正确编制成本费用报表。5、协助部门领导分别制定各分公司成本费用指标，并严格检查控制。 6、定期考核各分公司成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际调查研究，找出问题，提出改进意见和措施，为改进管理，降低成本提供准确可靠的依据。 7、完成部门领导交办的其他工作。成本费用核算岗位责任制1、负责拟定嵩阳公司成本管理制度，指导、监督所属各分公司严格按照成本列支范围进行核算，正确归集、分配各项费用，确保成本数据的真实性、准确性。2、负责公司本部及各分公司的工资、补贴及各种奖金以及费用支出的核算3、审核成本费用原始凭证，并及时填制会计凭证。4、负责合作公司吨煤成本指标的测算工作。5、负责合作公司沉陷治理保证金、救护费、抵押金、五职矿长薪酬等费用的收缴、核算工作。6、编制本部成本费用报表，并交部门领导审核。7、负责汇总公司成本快报、月度及年度成本报表，并写出成本分析材料。上报公司每月各项指标完成情况表。8、负责核对相关部门提供的“五险一金”数据。9、完成部门领导交办的其他工作。住房公积金管理岗位责任制1、在科长的领导下，负责嵩阳公司住房公积金管理与核算工作；2、积极配合上级业务主管部门工作，及时宣传政府部门的住房公积金政策，切实推进制度的实施；3、负责本单位住房公积金年度缴费基数的调整，并及时将基数调整情况通报有关部门；4、负责“五职矿长”住房公积金的收缴、核对及其个人账户的登记、变更、转移工作；5、负责公司本部住房公积金缴存及个人账户的登记、变更、转移工作；6、负责办理本单位住房公积金贷款业务及相关政策解释；7、完成部门领导交办的其他工作。资产管理科工作职责1、负责公司资产的管理工作，依法进行帐务处理，建立健全固定资产总帐、明细帐和台帐。2、负责所属合作公司及分公司三个服务站的各种费用收缴及开票工作。3、负责公司及所属分公司税务管理及纳税筹划工作，对所属合作公司的税务指导工作，做好与税务部门的协调工作。4、负责股权管理与产权管理的登记工作。5、负责各类资产评估、财务检查的配合与协调工作。 6、负责公司及所属分公司财务管理和内控制度的建立和完善，对合作公司的财务管理工作进行指导。 7、负责公司资金筹集的相关工作，确保公司安全生产正常运行。8、按照会计基础工作规范要求，对所属分公司及所属合作公司的会计基础规范工作进行组织和指导。9、负责对公司、所属分公司及合作公司的会计人员的后续培训及业务管理工作。10、负责财务经营处的财务动态汇报及工作总结的上报工作。11、完成领导交办的各种临时性工作。资产管理科科长岗位责任制1、在主管处长的领导下，组织领导本科人员认真贯彻执行党和国家的财经法规、税收政策和各种财务制度，组织本科人员进行政治理论学习和业务知识学习，提高本科人员的业务能力。2、负责对公司及所属分公司的各项资产管理与监督工作。3、组织制定资产管理科工作规划，组织制定各项财务管理制度。4、负责做好对所属合作公司及分公司三个服务站的各项费用收缴及开票工作。5、负责公司及所属分公司的税务管理及纳税筹划工作，负责所属合作公司的税务指导工作。6、负责管理本公司股权管理与产权管理的登记工作。7、负责公司及所属分公司财务管理的内控制度的建立和完善，对合作公司的财务管理工作进行指导。8、负责公司资金筹集的相关工作，确保公司安全生产正常运行。9、按照会计基础工作规范要求，对所属分公司及合作公司的会计基础规范工作进行组织和指导。10、负责财务经营处的财务动态汇报及每月财务工作总结。11、负责各类资产评估、财务检查的配合与协调工作。12、负责公司资产及维简工程的财务决算工作。13、完成领导交办的各项临时性工作。财务管理科副科长岗位责任制1、在科长的领导下，作好资产管理科的各项工作。2、认真执行国家的财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。3、参与制定财务管理科的工作规划和各项管理制度。4、负责公司资产入账核算及卡片的建立工作，依法分类登记管理固定资产总帐、明细帐和台帐。5、负责对公司、所属分公司及合作公司的会计人员的管理及定期的各项后续教育培训工作。6、协助做好本公司及所属合作公司的财务会计规范达标工作。7、参与各类资产评估、财务检查的配合与协调工作。8、协助做好公司资产及维简工程的财务决算工作。9、收集相关财务信息，参与财务分析。10、完成领导交办的各项临时性工作。税管员岗位责任制1、根据税法规定，结合公司实际，合理设计公司税务流程和资金支付计划，做到合理避税。2、负责公司及分公司各种税费的计算、核算与收取、交纳工作。3、负责做好各种税务辅助帐、台帐的登记，准备税务检查的相关资料，对拟投资项目的涉税事项进行评估。4、负责专用发票及普通发票的领购、分配及保管工作。5、负责各种纳税凭证及相关资料的保管工作。6、负责办理纳税申报与变更等工作。7、负责所属合作公司及分公司三个服务站的各种费用收缴及开票工作；8、负责一年一度的所得税汇算，配合部门领导做好税务检查、咨询及解释工作。9、负责编制与汇总相关税务报表。10、完成部门领导交付的其他工作。资产管理与核算岗位责任制1、负责公司在建工程、固定资产、维简及安全费的核算工作，及时建立固定资产资产卡片，登记台账和明细账。2、负责维简工程和设备的验收决算工作。3、参与公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作，防止国有资产流失。4、参与公司固定资产的清产核资、资产评估、调配管理工作以及使用效果的分析。5、及时收集整理各类资产减值准备资料。6、及时准确地编制和汇总本部及全公司固定资产相关报表。7、完成部门领导交付的其他工作。经营管理科工作职责1、负责公司财务经营预算工作，做好各项经营指标的分解，下达及管控工作。2、负责对公司内部及所属分公司各项经营指标完成情况的监督考核工作。3、定期组织召开经营分析会，为公司领导正确决策提供有效依据。4、负责对“五职矿长”业绩的考评工作。 5、负责编制公司年度专项资金及生产经营计划，做好对专项资金及生产经营计划执行情况的监督检查工作。6、负责制定本公司各项经营管理制度。7、负责生产经营、节能减排等指标的统计及上报工作。8、负责对本公司及所属分公司风险抵押金交纳及奖励兑现工作。9、负责各类文书的登记、传阅及保管工作，做好财务经处有关会议记录。10、负责对财务经营处的劳动纪律和环境卫生进行监督，检查及考核工作。11、完成公司下达的各项临时性工作。经营管理科科长岗位责任制1、在主管处长领导下，认真贯彻执行党和国家的财经法规、税收政策和各种财务制度，组织本科人员进行政治理论学习和业务知识学习，提高本科人员的业务能力。2、对经营管理科的工作全面负责，对各项业务进行监督指导。3、组织制定本科工作规划，组织制定各项管理制度。4、负责公司财务经营预算工作，做好各项经营指标的分解，下达及管控工作。5、负责对“五职矿长”业绩的考评工作。6、负责对公司内部及所属分公司各项经营指标完成情况的监督考核工作。 7、做好经营考评工作，定期召开经营分析会，及时提供各种管理报表，为公司领导提供有效的决策依据。8、负责拟定本公司各项经营管理制度。9、负责对本公司及所属分公司风险抵押金交纳及奖励兑现工作。10、负责各类文书的登记、传阅及保管工作，做好财务经营处有关会议记录。11、负责对财务经营处的劳动纪律和环境卫生进行监督考核工作。12、完成公司下达的各项临时性工作。经营管理科副科长岗位责任制1、在科长领导下，配合科长作好经营管理科的各项工作。2、参与制定经营管理科的工作规划和各项管理制度。3、协助科长对“五职矿长”的业绩进行考评。4、协助科长对公司内部各项经营指标完成情况的进行监督考核。 5、协助科长制定本公司各项经营管理制度和相关实施细则的拟定工作。6、负责编制公司年度维简大修工程及生产经营计划，对维简大修工程项目资金的日常使用情况进行全过程监控。7、负责生产经营技术指标、节能减排指标的统计及上报工作。8、协助做好财务经营处的日常事务，文件收发、印章使用管理工作，做好相关会议记录。9、完成领导交办的各项临时性工作。经营考核岗位责任制1、认真贯彻落实集团公司及本公司各项经营管理制度和政策。2、负责拟定各项经营指标的分解管控办法；3、负责拟定本公司及所属分公司经营考核办法及实施细则。4、负责组织公司的经营考核及“五职矿长”的业绩考评工作，考核结果与风险抵押金、“五职”矿长年薪兑现挂钩。4、负责起草本公司各项经营管理制度和政策，并就各项制度和政策的执行情况进行检查和落实。 5、负责做好公司生产经营节能减排指标统计工作，负责对所属分公司经营指标完成情况及能源消耗情况进行汇总统计和上报工作。6、完成领导交办的其他工作。专项资金和工程岗位责任制 1、根据集团公司有关专项资金和工程的管理办法，会同有关部门拟定专项资金和工程管理办法及实施细则。 2、负责专项资金和工程的统计。 3、负责专项资金和工程的财务预算、财务决算。 4、负责与上级有关部门进行协调，及时调整有关计划。 5、负责组织工程项目的验收工作。 6、负责其它与专项资金和工程有关的事宜。郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司会计职业道德实施细则会计人员作为会计工作的主要承担者，其业务素质的高低、道德水平的优劣，直接影响着公司会计工作的质量。为了规范会计人员行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，根据新会计法并结合公司实际情况，对会计人员职业道德特作出以下几个方面的规定： 一、爱岗敬业，恪尽职守。会计工作不仅为企业内部管理部门、投资者、债权人以及政府管理部门提供重要的会计信息，而且还担负着促进企业降低成本、改善经营管理、提高经济效益的任务。因此，会计人员必须端正专业思想，明确服务宗旨，树立干一行、专一行、爱一行的良好职业荣誉感和责任感，勤勤恳恳，兢兢业业，以高度的事业心做好本职工作。二、熟悉法规，依法办事。国家的许多法律、法规，尤其是财经方面的法律、法规的贯彻执行，都要通过会计工作来体现。从事会计工作的人员，要履行核算和监督的职责，首先要认真学习和熟悉掌握财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到在处理各项经济业务时知法依法，知章依章，依法把关守口，维护规章制度的严肃性、科学性和完整性。会计人员在履行职责中，要敢于并善于执行各种法律、规章，坚决按国家法律、规章严格审查各项财务收支，维护国家和投资者的利益，决不能为个人或小团体的利益，弄虚作假，营私舞弊。(三)准确严谨，反映事实。实事求是、客观公正是每个会计人员应该具备的职业品质。会计是经济管理的重要组成部分。如果会计数据失真，会计核算就毫无意义，这不仅影响到微观管理，而且还影响到宏观决策。因此，会计人员在办理会计事务中，必须以实事求是的精神和客观公正的态度，完整、准确、如实地反映各项经济活动情况，不隐瞒歪曲，不弄虚作假，不搞假账真算、真账假算。(四)廉洁奉公，不谋私利。廉洁奉公，不谋私利是会计职业道德的重要特征，也是衡量会计人员职业道德的基本尺度。会计工作是各方面利益分配的关键一环，只有在会计工作中坚持原则，不谋私利，一心为公，才能处理好各方面的利益关系。会计工作天天要与“钱”、“物”打交道，如果没有廉洁奉公的品质和良好的职业道德，就可能走上犯罪的道路。因此，会计人员必须以廉洁奉公、不谋私利作为自己的行为准则，敢于抵制揭发各种损公肥私的不良行为和不正之风，大胆维护国家的财经纪律及企业的规章制度，做到“手提万贯，一尘不染”。(五)钻研业务，不断进步。会计工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求会计人员必须具备必要的专业知识和专业技能。会计学是一门社会科学，其内涵十分丰富，知识面也相当宽广，随着社会主义市场经济体制的建立，改革开放的不断深入，经济生活中出现了许多过去不曾遇到的新问题，必然使会计面临许多全新课题，会计理论、会计知识都以前所未有的速度更新。因此，会计人员必须在实践中不断地学习，认真钻研业务技能，精通现代科学技术，熟练掌握会计电算化管理技术，以适应会计工作发展的需要。(六)出谋划策，搞好服务。会计是对单位的经济业务进行确认、计量、记录和报告，并通过所提供的会计资料参与预测和决策，实行监督，旨在实现最优经济效益的一种管理活动。会计人员必须改变过去那种单纯的记账、算账、报账的传统观念，解放思想，开拓创新，大胆改革，从会计工作的角度，对投入产出进行可行性论证，积极为领导出谋划策，参与单位的预测和决策，并运用自己所掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。七、会计人员严格自律。所谓“自律”就是会计人员应按照职业道德的要求，坚持不懈地进行自我对照和自我调整，不断提高自身觉悟和修养。职业道德是非强制性的、以内心力量起作用的社会规范。会计人员必须在职业生活中对自己的思想品质、思想意识方面进行自我锻炼、自我教育和自我改造，要把履行会计职责转变为自觉遵守的道德行业准则。八、建立和健全监督机制，建立职业道德评价体系。要通过监督和检查、督促和教育，帮助会计人员提高职业道德水平。对检查中发现的具有良好职业道德的会计人员，厂应予表彰和奖励，对其中的典型案例应予大力宣传；而对违反国家财经法规、制度，违反会计职业道德的会计人员，应给予必要的处罚，情节严重的，由上级财政管理部门吊销其会计从业资格，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。 关于印发嵩阳公司2011年财会升级创优目标及财务人员考核办法的通知为进一步做好嵩阳公司财务基础规范化工作，提升财务管理水平，充分发挥财务管理在兼并重组工作中的作用，加强财务人员的监督与考核，根据集团公司关于印发郑煤集团公司2011年财会升级创优目标及考核标准的通知（郑煤集团财20116号）要求，结合嵩阳公司实际，现将有关内容通知如下： 一、2011年财会升级创优工作目标根据集团公司通知精神，嵩阳公司2011年财会升级创优工作目标为基础工作规范化。二、2011年财会基础规范化工作重点1、会计机构、人员：会计机构与岗位设置、人员配备、学历职称、持证上岗、继续教育情况；2、会计核算：会计核算、会计电算化、会计凭证、会计账薄等情况；3、会计监督：会计人员对经济业务的原始凭证与实物、款项的会计监督情况、财经纪律、中介机构审计等情况；4、财务管理：内部财务管理制度、现金管理、经济分析、成本控制、财务预算等情况；5、会计档案：档案管理制度、装订、整理、立卷、归档、存放、借阅、移交、销毁情况；6、内部控制：内控制度、收支审批、职务分享、岗位制约、部门监督、大额现金联签、现金限额、印鉴分管、银行对账、票据管理、等情况。三、财务人员考核机制（一）考核范围：全体财务人员均纳入考核范围，财务委派人员由集团公司进行考核，其他人员由嵩阳公司财务经营处负责考核。（二）考核办法：1、日常考核根据财务人员考核标准由财务经营处不定期组织对个人进行考核，严格奖惩兑现，并将考核结果及时上报集团公司财务资产部。2、将每年升级创优工作目标完成情况作为检查全体财务人员工作业绩的最终依据，按集团公司要求与财会升级创优抵押金考核兑现挂钩。（三）考核标准：1、日常考核满分100分，其中：通用部分40分，业务部分60分，被考核人员合并得分90分以上为合格，具体考核标准见附件。2、财会升级创优考核按河南省煤炭行业财会工作升级创优办法（试行）执行。四、2011年财会升级创优目标抵押金缴纳与兑现（一）缴纳范围与标准：嵩阳公司负责人2.4万元，财务经营处处长、分公司负责人2万元，副处长1.6万元，财务科长1.2万元，财务副科长0.8万元，其他财务人员0.64万元。（二）缴纳时间与途径：1、全体人员于4月30日之前按要求上缴到集团公司财务资产部或嵩阳公司财务经营处。2、嵩阳公司负责人、财务经营处处长、财务委派人员风险抵押金上缴到集团公司财务资产部；3、各分公司行政正职、其他财务人员风险抵押金上缴到嵩阳公司财务经营处。（三）考核兑现：1、集团公司每年对各单位进行一次考核验收。省工信厅等上级部门抽查的单位，以抽查结果为准，其他单位以集团公司考核结果为准。2、完成集团公司财会升级创优目标的单位，给予100%-150%的奖励；有违反财经纪律问题和发生经济案件的以及由于会计内部控制执行不力，造成财产物资出现较大损失的，根据情节严重性考虑是否取消已经取得的升级创优等级，并酌情沉淀抵押金。附件：财务人员考核细则二O一一年四月三十日嵩阳公司会计基础工作规范实施细则（试行）第一章 总则第一条 为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，确保全年工作目标的顺利实现，根据会计法、企业会计准则、会计基础工作规范以及国家和集团公司有关规定和文件精神，结合嵩阳公司及所属分公司、整合矿井实际,制定本细则。第二条 本细则适用于嵩阳公司本部及所属分公司和整合矿井。第二章 会计机构和人员第三条 各分公司、整合矿井必须依据会计法的规定，设立独立财务机构。第四条 各分公司、整合矿井结合本公司规模和会计业务的需要，配备具有会计从业资格证书的会计人员，原则上不少于三人。第五条 各整合矿井必须指定或任命财务负责人或主管会计一名，指定或任命人员应当具备中级会计资格或具备初级会计资格并从事会计工作三年以上经历。分公司财务负责人须由集团公司任命。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。第六条 各分公司、整合矿井应针对会计机构和会计人员，合理设置会计岗位，建立相应的会计岗位责任制。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第七条 各分公司、整合矿井必须将会计机构设置和人员配备情况，以及岗位责任制的设立情况报嵩阳公司财务经营处备案。会计人员工作调动或因故离职，必须按规定办理移交手续，未办清交接手续之前，不得调动或离职。第三章 会计政策第八条 所有单位必须执行企业会计准则（2006版）和嵩阳公司会计核算办法及嵩阳公司成本管理办法。第九条 会计年度为公历1月1日至12月31日。第十条 记账本位币为人民币。第十一条 记账方法采用借贷记账法。第十二条 公司本部及所属单位均按权责发生制原则进行会计核算，计价基础采用历史成本计价。第十三