公司财务规范化管理基础知识.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,一、目的,按照国家财税相关法规、集团公司财务审计规范化管理要求，降低公司税收风险，让员工充分,了解和熟悉,运用一些财税基础知识，,减少,工作,不必要的环节和误会,，,提高工作效率,，增加公司效益。,二、学习和巩固相关财务制度：,1,、,财务付款、报销管理办法（试行）,2,、,差旅管理办法（试行）,三,、,费用报销支付流程,业务,经办人填报签字 部门负责人复核 主管副总意见,财务,会计复核 财务经理审核 财务副总审核总经理或董事长审批 财务通知、付款,（,财务付款、报销管理办法（试行）第七条,）,四、费用报销的规范要求,（一）,发票取得环节,1,、付款单位：要正确完整填写公司全称（如：钦州市海越房地产开发有限公司），不能空白；,2,、开具时间：按业务实际发生时间填写完整；,3,、项目内容：按业务实际内容（或自行要求开票方）填写（如办公用品类、日用品类、材料类、劳保用品类、会务费等），,注意：不可填,XXXX,一批，如这样的话则须附项目清单的。,4,、发票金额大小写要正确一致、规范，,合计栏（小写）一定要填写,（,注意：发票的裁剪金额应与所剪发票的填写金额一致,）；,数字,规范书写,：,大写：,零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖,拾 佰 仟 万 亿 元 角 分 整（正）,错误书写：,另,(0),一 二（两）三 四 五 六 七 八 九 十 毛,小写：,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9,；,前加,“￥”,5,、要加盖“发票专用章”或“财务专用章,”,；,6,、一定要取得发票的“发票联”（一般为第二联）；,7,、发票填写错误的处理方法：,A,、退票要求重开；,B,、轻微错误可要求修改后并在修改处加盖“发票专用章”或“财务专用章,”,；（一般为一、二字之差时）,C,、替代报销,发票的填报内容要按所代替的,发票,（合法、有效）的,项目内容,(,办公用品、日用品、水电材料、劳保用品、车油费等,),进行填写，并需要另用粘贴条或用铅笔,注明所代替的实际业务发生情况,；,3,、所需附件单据必须完整、有效（如采购申请单、接待申请单、资金申请单等须经过相应审批环节）。,提示：不符合上述要求的，我们将作退件处理，直至符合要求才予审核、报销，否则不予报销。,五、统一、规范使用财务单据,1,、资金申请单,2,、费用报销单、旅差费报销明细表,3,、借款单,借支审批程序为：,经手人填写“借支单”部门经理或分管领导审核财务部审核总经理审批财务付款,六、签订合同、零星工程签证单中财务关注的事项,1,、一般不鼓励支付预付款项，如确实需要则控制预付款的比例，原则上不应超过,30%,；,2,、一定要以提供发票的价格（即含税价）来确定合同、工程总价；,3,、要求对方提供合法、有效（或符合当地税务局和公司财务要求）的发票；,4,、要求对方在收款时提供发票，我方才予以付款，否则有权拒付；,5,、一般应约定最后留取,5-10%,的质保金。,欢迎大家提出工作中的相关疑问：,谢谢大家！感谢各位同仁对财务部工作的大力支持！,