关于加强企业内部团结的讲话发言.docx

关于加强企业内部团结的讲话
—蔡总在公司中层培训会上的讲话
各位领导、
同志们：
近来公司出现了多次因局部小利益或是个人利益影响内部团结的事情，在团结和谐的步调中出现异响，这对我们事业的发展是极为不利的。这些小问题、小矛盾不及时解决势必会影响我们公司的快速发展。为了减少各单位之间的摩擦，杜绝胸无大局观念的思想，发扬团结一致的优良作风。经集团董事会研究决定，凡是单位之间产生冲突须在第一时间上报本单位负责人来了解、查实、处理，单位负责人如没有及时了解事态的发展或没有进行有效处理的，将给予严厉的处罚。凡聚众斗殴者和对主要负责人或当事人事后再进行恐吓和报复者，将根据情节的严重程度对当事人进行严肃的处罚。
从一些事情来看，部门之间发生不愉快，这也与部门负责人在平时的一些想法和做法是分不开的，这就要求我们管理者要用换位思考的方法看待、处理问题。平时多与员工沟通，多向员工灌输一些大局观念和思想，让员工认识到只有精彩的局部，才有宏伟的全局。那么团结才能产生力量，合作便会诞生兴旺。团结合作是安全快速、稳步发展的前提。对于公司管理者来说，团结合作不仅是一种品德、一种胸怀、一种责任，更是一种境界。从大的方面来讲，团结是咱们宇通集团快速发展的决定性因素和根本保证；从小的方面来看，团结能使各单位同心协力，扬长避短，优势互补，形成干事创业的发展合力。团结和谐的工作氛围更利于愉悦员工的身心，提高员工的工作热情。
对每位员工来说，团结是一种美德，也是一种责任。如果每位员工都能经常看到别人的优点和长处，取人之长，补己之短，真正做到光明磊落，把私心杂念、个人利益抛于脑后，把公司利益放在首位，那么公司的发展速度和水平必将再上一个新的台阶。
对管理者而言，只有团结才能干成事，干成大事。一个人的能力和精力是有限的，一个管理团队的决策力和判断力也是有限的，而广大职工群众的智慧和创造力是无穷的。我们管理人员只有虚怀若谷，容人容言容事，听得进不同的声音，积极听取不同的意见，才能保证各项工作的顺利开展。
另外在发生冲突时希望大家要多换位思考，不要以自我利益为中心，要顾全大局，反对小团体利益，从集团公司大局利益出发，跳出“自我”的小圈子，不要以自己的观点和看法来观察和评判他人。有的时候换个角度来看别人往往更能理解他人的难处。换个角度看问题，我们也能坦然地面对各种事情，处理好各项工作和关系。
团结是一个单位、一个集体增强凝聚力和战斗力的基本前提。从大的方面讲，中华文明之所以能够长盛不衰，我们中华民族之所以能够生生不息，其原因可以总结出千条万条，但有一个不容置疑的共同因素，那就是团结。“天时不如地利，地利不如人和”等名言警句，就是前人为我们留下的宝贵经验和财富。我们在工作中要努力创造“人和”的局面，这样才能更好地发挥每位员工的潜能，充分地调动员工的积极性。咱们宇通集团从2002的两家小分公司发展到目前十多个分公司的大型集团企业，在这个艰苦奋斗的过程中，如果我们的团队没有创业初期那种团结协作、不怕吃苦的好传统，我们的决策者没有那种胸怀坦荡的境界，没有那种高瞻远瞩的眼光，那么我想也不会有咱们宇通集团的今天。现在的条件好了，队伍壮大了，我们更应该坚决反对那种小团队利益和个人利益在前的观念，要坚决抵制破坏和谐团结局面的一切不利因素，坚持和谐稳定的发展大局。公司管理人员更应该发挥模范带头作用，把公司创业初期好的精神、好的作风传承下去，如果新的员工不能很好的感受到咱们公司这种浓厚的团结和谐的氛围，那么我们管理者也应该反思一下自己的行为和责任。
最后希望同志们充分利用这一个月集中系统的培训来不断地充实提高自己，同时也带好我们的队伍，着眼于大局，精诚团结，和谐共事，互帮互助，大家才能心往一处想，劲往一处使，拧成一股绳，竭尽全力抓工作，这样才能不断推动咱们宇通集团和谐、稳定、健康、快速的发展。
讲话人：蔡玉港二〇〇九年十二月一日
第二篇：注重企业文化建设加强员工内部团结注重企业文化建设加强员工内部团结
XX市名优灯饰是一家经营与家居风格匹配的名品灯饰、家居饰品、集成吊顶等多元化的家居用品的公司。从2006年创业之初的三节柜台到现在仅金港总店占地面积就达到2000平方米，成为覆盖整个XX市及周边地区，成为目前XX市乃至整个豫北地区灯饰行业首家设立超级卖场的灯饰公司。
公司自创立之初就坚持“名品进店”的品牌引入原则。在家居灯饰方面，主要集中在仿古、实用、创新三个领域。不管是源于18世纪的宫廷灯饰，还是具有现代创新型的灯饰，或者是家居实用的灯饰，总能找到适合顾客家居装修风格的产品。在商业照明方面，“雷士照明”“欧特朗极美”现代灯、“亚历克斯”欧式灯、“开原莱美”、“美洛蒂”水晶灯等高端品牌风格多样。
随着市场的日趋成熟，名优灯饰依托过硬的产品质量、优质的服务态度，本着“用敬业的态度、专业的水准、为顾客创造更高生活品质”的服务理念。与此同时公司意识到加强企业文化建设、不断增强企业的活力和竞争力，是实现企业可持续发展的根本之道。
一、加强组织领导、确保具有企业文化的特色文体活动的展开。
企业各级重视企业的文化建设，应当在以制度规范员工行为的基础上，不断引导员工的价值取向和道德观念向更高层次的发展。根据员工近期工作出现的问题，找出问题，分析问题，协同各部门负责人制定出解决问题的文体活动，鼓励各位员工准时参加。每年定期开展职工活动，促进员工内部团结稳定。
二、强化教育、构建具有特色的企业文化。
富有鲜明特色和丰富内涵的企业文化，是凝聚广大职工的强大精神支柱。公司围绕改革发展的目标，全方位加大企业的创新力度，以人为本，注重提高员工的整体素质，铸造品牌精神和公司品牌。
企业文化建设注重“以和相融”，在企业文化管理中谋求内外团结的氛围，员工内部之间了解、关系和谐共荣、员工企业归属感强，愿意参加企业的各种活动并愿意承担工作中的相关责任，维护企业的利益和荣誉，企业具有强大的凝聚力。企业通过“以和相融”的价值观念塑造企业形象，激励群体意识，构筑员工和企业的命运共同体，强化企业的凝聚力和向心力。
名优灯饰在多年的经营中，注重公司文化的建设和员工内部团结。在工作当中注重总结，公司对于每天的工作进行整体总结，对于表现突出的员工进行奖励，对于工作出现的问题进行分享和解决，并且制定当天的工作目标。通过这种方式，极大的刺激员工的工作积极性，加强员工内部团结。小组会议重在解决小组内部出现的问题，协调人员分配，注重员工心理需求，倾听员工内部声音，解决员工工作和生活出现的问题。
名优灯饰已经整装待发，期待您的光临。
第三篇：注重企业文化建设加强员工内部团结注重企业文化建设加强员工内部团结
XX市名优灯饰是一家经营与家居风格匹配的名品灯饰、家居饰品、集成吊顶等多元化的家居用品的公司。从2006年创业之初的三节柜台到现在仅金港总店占地面积就达到2000平方米，成为覆盖整个XX市及周边地区，成为目前XX市乃至整个豫北地区灯饰行业首家设立超级卖场的灯饰公司。
公司自创立之初就坚持“名品进店”的品牌引入原则。在家居灯饰方面，主要经营家居照明第一品牌“欧普照明”以及“欧特朗极美”现代灯。集中在仿古、实用、创新三个领域，不管是源于18世纪的宫廷灯饰，还是具有现代创新型的灯饰，或者是家居实用的灯饰，总能找到适合顾客家居装修风格的产品。在商业照明方面，“雷士照明”“企一照明”。还有“亚历克斯”欧式吊灯、“开元莱美”、“美洛蒂”水晶灯等多种高端品牌，风格多样。
随着市场的日趋成熟，名优灯饰依托过硬的产品质量、优质的服务态度，本着“用敬业的态度、专业的水准、为顾客创造更高生活品质”的服务理念。与此同时公司意识到加强企业文化建设、不断增强企业的活力和竞争力，是实现企业可持续发展的根本之道。
一、加强组织领导、确保具有企业文化的特色文体活动的展开。
企业各级重视企业的文化建设，应当在以制度规范员工行为的基础上，不断引导员工的价值取向和道德观念向更高层次的发展。根据员工近期工作出现的问题，找出问题，分析问题，协同各部门负责人制定出解决问题的文体活动，鼓励各位员工准时参加。每年定期开展职工活动，促进员工内部团结稳定。
二、强化教育、构建具有特色的企业文化。
富有鲜明特色和丰富内涵的企业文化，是凝聚广大职工的强大精神支柱。公司围绕改革发展的目标，全方位加大企业的创新力度，以人为本，注重提高员工的整体素质，铸造品牌精神和公司品牌。
企业文化建设注重“以和相融”，在企业文化管理中谋求内外团结的氛围，员工内部之间了解、关系和谐共荣、员工企业归属感强，愿意参加企业的各种活动并愿意承担工作中的相关责任，维护企业的利益和荣誉，企业具有强大的凝聚力。企业通过“以和相融”的价值观念塑造企业形象，激励群体意
识，构筑员工和企业的命运共同体，强化企业的凝聚力和向心力。
名优灯饰在多年的经营中，注重公司文化的建设和员工内部团结。在工作当中注重总结，公司对于每天的工作进行整体总结，对于表现突出的员工进行奖励，对于工作出现的问题进行分享和解决，并且制定当天的工作目标。通过这种方式，极大的刺激员工的工作积极性，加强员工内部团结。小组会议重在解决小组内部出现的问题，协调人员分配，注重员工心理需求，倾听员工内部声音，解决员工工作和生活出现的问题。
名优灯饰已经整装待发，期待您的光临。
第四篇：加强内部团结_消除内部隔阂的调查与思考加强内部团结消除内部隔阂的调查与思考
团结就是力量，团结出凝聚力、号召力、战斗力，团结是克服和战胜一切困难基础和力量源泉。团结问题不仅仅是水平问题，更是一个政治问题。近年来，从中央到地方，各部门、各系统、各行业都十分重视内部团结问题，尤是班子的团结问题。并且把加强内部团结，加强班子建设，增强班子整体合力作为队伍建设，提高队伍整体合力的重要环节来抓，并且取得了可喜的成绩。然而，应该看到，在一些地区、一些部门、一些单位内部团结问题还存在着一些值得重视的问题。可以说，反映比较普遍，比较突出的问题仍然是内部团结的问题。
就XX省XX市中级人民法院法院系统来说，一个法院、一个庭室乃至一个基层法庭，总体而言，由于人员具有政治素质高，文化水平、业务水平高的特点，绝大多数单位、部门、处室内部团结，形成合力，较出色地完成了繁重的审判、执行等工作任务，为维护社会的公平正义，创造安定团结的社会作出了应有贡献。但是在肯定成绩的同时，也应看到极少数单位、部门内部存在不够团结、协调，甚至出现内耗的现象。从而不同程度地影响了工作，影响法院系统的良好声誉。
内耗的主要表现：
1、思想上分心。按常理，一个单位、一个庭室的同志可谓同吃一锅饭，同住一幢楼，同在一起工作，整天抬头不见低头见，相互之间应该是了如指掌，情同手足，心心相印、心心相知。然而有的同志恰恰相反，名日同单位人，恰似陌生人，他们之间，一是不愿亮出自己的真实想法。相互之间心里有什么意见，什么看法，不论是因工作、生活还是其它方面，也不肯心平气和地摆到桌面上来，而是放在肚子里，以致于日积月累，意见、看法
1
越积越多，越积越深。二是不敢亮出自己的真实思想，有的班子即使是每年一次的班子交心通气会，也不肯积极主动开展批评与自我批评，要么一言不发，要么违心地讲些不关痛痒的话，图形式，走过场，思想上的分歧始终存在，内耗现象越来越严重。
2、工作上离心。离心现象之一，内部人员之间。尤其是班子成员之间分工是必要的，问题是有的单位分工变成了“分家”，出现了政工、行管、业务工作分家的怪现象，你敲你的锣，他打他的鼓，你抓你的条条，他管他的块块，似乎两不相关，各吹各的号，各唱各的调。离心现象之二，对工作无关紧要，你高我低至关重要，不在工作中比高低，而在权力上争大小，各自都以工作为名，在人员配备、经费使用以及其他一些方面争论不休，以致在一定程度上影响了各项工作的正常开展。
3、遇事不齐心。这里所指的事主要是难办的事，即在队伍、业务建设中碰到的困难、难题，甚至是事故等。俗话说：“人心齐泰山移”，“三个臭皮匠，合成一诸葛亮”，按说，每当队伍、业务建设碰到难题时，应该上下齐心，尤其是班子主管领导应积极动脑筋，想办法，出点子，齐心协力共解难题，共渡难关。但是有的班子却不然，一是千方百计地推卸责任，什么这事我不知道，我不清楚等。二是隔岸观火，做袖手旁观者，似乎真的是事不关已，不闻不问、不管。三是幸灾乐祸，不但不想办法，不出力，反而泼冷水，放马后炮等，连旁人都不如。可想而知这样的单位，不管它的其它方面条件有多好，队伍、业务建设也很难搞好，只能在后进的行列中徘徊。
4、难以形成领导核心。有的单位、庭室由于领导成员经常闹不团结，各自的思想不能统一，步子迈不到一块，故只能是散沙一盘，很难形成坚强的领导核心，往往出现：一是议而不决现象。这样的班子在研究工作、讨论问题时，相互间的思想比较难以想到一块，2
形成统一的意见，尤其是队伍、业务建设中关系比较重大而又比较棘手问题，更难形成决议。二是容易出现决而不行现象。即使勉强形成了决议，在具体执行过程中，或成员本身思想有抵触，或执行有难度，或不合执行者的胃口，因此，也难以不折不扣地贯彻执行。
内耗的原因
领导班子内耗的原因是多方面的，从总的方面看，我认为不外乎内因和外因两个方面：
内因方面：
1、认识上的分歧所致。由于内部人员、班子成员的理论水平、业务素质、工作经验以及价值观念的差异，对于同一事物往往会产生不同甚至互相对立看法和态度，越是在一些重大问题上认识有分歧，产生的内耗后果越严重。例如，有的班子常常在经费使用、人员调动工作分工等等产生分歧，往往造成议而难决，决而不行的现象，以至贻误工作。必须说明的是，分歧并不完全是坏事，有的分歧通过“争论”可以求得高水平的统一，从而提高决策的科学性。但这里是从消极方面谈的，指分歧无法解决而造成的思想冲突。
2、性格气质相悖所致。实际工作中，常有这样的情况，一些班子有矛盾，闹不团结，并不完成因为个人之间有什么恩怨，而主要原因在于各自性格、气质、思维方式、行为方式等方面的差异所造成的。比如，有的领导由于过于固执，过于自信，遇事总好争高低，甚至为一些无意义、无价值的事情分个你输我赢有的同志听不进不同意见，待人处事好走极端，缺乏自知之明，经常“冲撞”别人，搞得人际关系紧张，很难与人共事。这样的单位，这样的班子，自然是难以搞好团结，难免出现内耗现象的。
外部原因：
3
1、现行的管理模式给队伍建设增加难度。目前，我们实行的是双重领导、条块结合的体制。总的说，多年来，坚持抓队伍、促业务，取得了队伍业务双丰收。但从另一方面看，也有一些值得注意的地方，比如上下级法院之间从业务关系看是审级关系，业务庭与合议庭之的关系，不象其他行政单位那样十分明确的行政领导关系，而给人的印象似乎有点“松散”。再则，由于法官职业化，法官的门槛相对较高，人员流动的难度加大，与其他相关部门相比，法官的进出、法官职务的升迁等等具有环节多、关口多、周期长的特点，人员的流动性相对较慢、较难，也可以说，法院人员流动的进口、出口较为不畅。说的难听是，有的法官，有的干警，有的班子成员即使政治素质不高，业务能力不强，但他大错不犯，小错犯犯，搞点内耗，闹点小矛盾你也无可奈何。
2、外部工作压力所致。外部压力在一定限度内会增强班子内部的团结，会增加班子的凝聚力，促进班子成员团结一致，在碰到问题时会一致对外。但是如果压力过大，就会产生反向作用，造成群体分裂与崩溃，强大的压力使班子成员高负荷运转，当负荷超过了个体承受极限，个体就要设法摆脱这个压力或压力环境，从而影响班子工作的正常进行。实践证明，任何领导集团都无法摆脱这种外部环境压力的影响和制约。难怪有的领导在谈到外部环境的压力时深有感触地说：看看上面，上面叫怎么干，领导会对你满意的笑;看看人家，人家怎么干就怎么干，友邻会对你友好地笑;看年过去，过去怎么干你就怎么干，前任的同志会对你赞赏地笑。这三看三笑，意味深长地反映出环境压力对某些领导的心态作用，可以肯定，如果一个单位、一个部门、一个班子所处的环境太差，外部环境压力太大，领导班子自身的目标行为与外部条件形成强烈的反差，那么班子就极大可能产生内耗的因素，尤其是在改革开放的新形势下，队伍中出现了许多新情况，新问题，可以说，外部的环境变了，条件变了，但上级对队伍建设的标准要求没有变，反而更高更严，在这种
4
情况下，对一个单位、一个班子来说，内外压力都很大，因此极易产生工作中的不团结、不协调现象。
综上所述，不难看出，造成单位内耗的原因是复杂的，多方面的，其中内因是主要的根本的，外因也是不可忽视的内耗源。
消除内耗的对策
长期以来，由于思想方法和工作方法的片面性和简单化，对班子中出现的内耗因素不是听之任之，就是简单地冠以思想作风，党性方面有问题进行整顿，或者以单纯的组织手段进行调整，这些都不是行之有效的办法。我认为，在实际工作中应采取以下对策：
对策之一。要克服畏难情绪。内耗问题，可以说是困忧各个单位、各级领导班子的一个难题。过去，对这个方面的工作没少抓，劲没少费，但有的效果却不太明显，于是有的领导随之产生了畏难情绪，认为同级班子产生的内耗，同级班子无法解决。因而对班子内部发生的问题总是遮遮掩掩，不敢主动抓，大胆抓，遇到问题绕道走，生怕伤了和气，到头来是小洞不补，大洞难补，小问题酿成了大乱子，闹到无法收拾的地步，最后只好等上级来处理，来解决。实际工作中必须引以为戒，对内耗问题一要加强教育，提高认识，充分认识内耗的危害所在。二是敢于正视，不回避、不畏难。三要敢于积极抓、主动抓、大胆抓。
对策之二：配强配好
一、二把手。一个班子中
一、二把手的素质往往决定这个班子的功能和战斗力，邓小平同志曾指出：“解决领导班子的问题，主要是配备好
一、二把手”。实践告诉我们，
一、二把手的能力、思想、智慧、领导艺术、工作方法、责任心、事业心5
等如何，是一个领导群体能否搞好团结、协调、合作共事的关键。所以，在配备单位乃至处室领导时，要特别强调
一、二把手，不仅要作风民主，公道正派，原则性强，善于团结和使用干部，而且要善于集中大家的智慧和正确意见，善于创造互相尊重、互相信任的民主气氛，不仅要善于弥合工作中的分歧，协调和处理成员之间的矛盾，还要能当机立断，是非分明，不姑息迁就有损于班子团结的言行，不但要处处以身作则，为人表率，以自己的模范行动去影响和带动“一班人”，而且要善于激发和发挥“一班人”的工作积极性、主动性、创造性，并把这些分散的力量组织起来，使之形成“拳头”，保证各项任务的圆满完成。
对策之三。严格制度，严密管理。没有规矩不成方圆，一个单位、一个班子建设要搞好，没必要的制度是不行的。所以，要加强制度建设，通过建立健全一等系列组织制度，工作制度，学习、生活制度以及议事规则、细则等，把班子内各成员的工作职责、权限、相互关系以及各自的作风、行为等严肃、稳固地规范化、原则化、具体化，通过对规章制度的遵守、执行，从而保证和巩固班子成员间良好的合作关系，防止和避免各自的行政权力有意、无意地侵入他人的责任范围而带来矛盾，保证整个班子成员的活动正常有序地进行。制度和管理是既有联系又有分别的两个概念，制度是管理的基础，管理以制度为依据，建立了制度不等于就管理好了，还必须通过制度的严格执行来实行对领导班子的严格管理，也就是通常所说的党管干部，只有这样，领导班子之间健康而正常的合作关系才能巩固和发展。
对策之四。正确处理和解决班子内部的矛盾和冲突。矛盾和冲突是班子内耗的表面化和公开化，任何一个领导班子都难免要发生矛盾和冲突，然而，采用什么样的方法来处理和解决，是一个至关重要的问题，方法正确，措施得当，许多矛盾可以迎刃而解，许多隔
6
阂可以烟消云散，反之方法不对，措施不力，即使是小问题，小矛盾，也可能闹出大乱子，实际工作中，不妨试一试以下几种方法：
1、热处理。就是班子中产生的矛盾和冲突进行从速处理，相对集中一定的时间和精力，把矛盾解决在萌芽状态。如对班子主要负责同志之间产生的严重分歧，严重误会等，就应该采用热处理的方法，从速处理，否则，分歧、误会就会向急剧恶化的趋势发展，造成严重后果。
2、冷处理。大体有三种情况，可采用这种方法，一是矛盾的本身仅仅是外界矛盾在班子成员中某些人某件事上的反映，若简单地就事论事进行处理，只能治表不治本，解决不了根本问题，必须通过大量艰苦细致的调查研究和思想政治工作，与此有关的矛盾解决了，反映的具体问题上的矛盾也就好解决了。二是本来对工作影响不大的矛盾，如急于处理，不但解决不了问题，反而可能引起许多新的矛盾，应放一放，待时机成熟后再作处理。三是有些矛盾比较复杂，问题暴露的不明显，不充分，一时难以弄清是非，必须等一等，看一看，待是非清楚了再作稳妥处理。
3、含糊处理。采用这种方法，主要对个别班子成员平时由于不太注意小节，谈话不注意场合分寸，组织纪律观念不够强，拉拉扯扯，传递小道消息，小团体主义思想倾向所造成的矛盾进行处理，因为这些问题很难说清谁是谁非，谈不上原则性错误。因此，要采用正面批评教育和个别谈心方式，如果过分认真，不但搞不清是非曲直，反而会人为地制造紧张气氛，增加抵触情绪，达不到解决矛盾的目的。
对策之五。奖优罚劣、弘扬正气。要正确运用激励机制，充分调动内部人员、班子成员的工作积极性、主动性和创造性。对于政治思想坚定，纪律作风过硬，勇于开拓创新，
7
成绩显著的，要大力宣扬，大张旗鼓表彰奖励，大胆提拔重用，坚决克服干好干坏一个样，干多干少一个样的大锅饭现象。对工作标准不高，要求不严，工作马虎，专搞不团结的人，要给予严肃批评教育，限期整改，对既不虚心接受批评，又不认真整改的，要坚决采取组织措施，进行严肃处理。只有这样才能在营造一种既有民主，又有集中，既有纪律，又有自由，既有统一意志，又有个人的心情舒畅健康向上、团结合作的良好气氛。
第五篇。加强企业内部管理加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。
所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果
（一）确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行
内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
（二）确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
（三）确保资产的安全完整，并加以有效利用
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
（四）确保企业利润最大化
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方
（一）内部控制环境不够完善
内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机
制失效。
（二）会计信息失真、造假机率增大
有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单（票）分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等。造假现象在上市公司中已经屡见不鲜，在其他企业中的现状就更为堪忧。
（三）费用支出失控，潜在风险加大
有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱，制度形同虚设，采购环节职责未按规定严格分离，经济往来中审查制度不严密，存货发出手续不完善，加之未及时与财务部门对账，造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理，致使潜在亏损增加，经营风险加大。有些企业在业务活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞，为了搞活经济，允许部门经理支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机构，导致部门经理大手大脚、挥霍浪费。
（四）内部审计形同虚设
内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。但是目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性，以致于违法违纪现象时常发生。
三、加强和完善企业内部控制制度，是当前深化企业改革，强化企业管理的一项重要内容，不断完善企业内部控制制度，需从以下几个方面入手
（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度
在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。在管理部门设置方面，建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构，合理、有效地设置各部门和岗位，建立部门和岗位责任制度，明确工作职责，建立、健全内部牵制制度，实行不相容职务相分离。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务分离的原则。单位的经济活动通常可以划分为五个步骤，即：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。
授权批准控制是指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务，保证企业权责分明，科学管理。
（二）规范财务会计核算，全面推行预算管理
企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规，制定适合本企业的会计处理程序，实行会计人员岗位责任制，建立严密的会计控制系统。在实行国家统一的一级会计科目的基础上，企业应根据经营管理需要，统一设定明细科目，集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目，以便统一口径，统一核算。明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序与方法，遵循会计制度规定的核算原则，使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。
预算是企业财务管理的重要组成部分，它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。要以营业收入、成本费用、现金流量为重点推行全面预算管理，并对预算结果及时进行科学分析，对产生的差异进行有效控制。
（三）健全财产保全制度，防范市场经营风险
严格执行财产保全控制，限制未授权人员对财产直接接触，并采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施，确保各种财产的安全完整。
树立风险意识，针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，通过风险的预警、识别、评估、分析、报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。必要时可设置风险评估部门或岗位，专门负责有关风险的识别、规避和控制。
（四）完善用人制度，加强信息管理
人力资源要素的数量和质量状况，人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力，是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此，如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性，发挥人力资源的潜能，已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。要定期对员工进行培训，提高其业务素质以更好地完成规定的任务；加强对职工业绩考核，调动职工工作的积极性和创造性。
管理信息系统控制包括两方面的内容，一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。随着电子信息技术的发展，企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍，除了会计电算化和电子商务的发展外，企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制。另一方面，要运用电子
（五）建立内部报告制度，完善内部审计体制
为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，借助管理会计手段，如实反映经营状况，及时披露相关重要信息。
内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，这是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构，在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，最好受董事会或下属的审计委员会领导。内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况，并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告。内部审计工作越仔细，内部控制制度越健全，越能增强内部控制工作的效率与可靠性。
第25页 共25页