保险与养老规划第五章养老规划PPT课件.ppt

第五章 退休策划第一节 退休策划基础知识第二节 退休策划需求分析第三节 退休策划工具第四节 退休策划流程和案例1课时:8节教学目的:要求学生理解退休策划基础知识,退休策划需求分析,学会设计退休策划方案。教学重点:退休策划需求分析,学会设计退休策划方案。教学难点:退休策划需求分析教学方法:采用讲授式教学手段:使用多媒体课件276.6676.66近八成的人计划在60岁钱前退休-3？您如何享受退休生活每100位发展他们事业的人之中，60岁时的经济状况：http:/feejay5168.dr-4652575全民拼全民拼 退休金的時代來臨退休金的時代來臨出社会出社会退休退休终老终老現在.未來.258555567(資料來源：遠見雜誌)您呢？！89第二节 退休策划需求分析一、影响退休策划需求的因素寿命、性别、提早退休、社会保障与养老金、其它不确定因素，如通货膨胀、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化、市场利率波动等 10退休規劃流程圖認識自己投資性格 夢 想分析自己目前狀況設定退休目標並將之金錢化離目標年數期望報酬率屆時需求額每月儲蓄金額開源節流開始儲蓄生活費用醫療費用休閒旅遊 存 款傳統基金避險基金年 金建立多元化投資組合降低目標延後退休減少支出調 整不 足 足 夠增加收入提高報酬率保健養生社交捐贈資產傳承 想 要必 要 投資型保險調 整重新資產配置不 足照護費用11二、退休策划的主要步骤（一）制定退休计划1.退休年龄2财务目标（二）确定退休收入目标1短期策略2长期策略（三）预测退休收入（四）找到差距并制定详细的退休计划12三、退休生活设计13四、退休第一年费用需求分析退休后各项费用以目前物价估计月费用及休闲活动支出此外，费用还要包括两老的赡养费、小孩的教育费，房贷费，保险费，为工作而额外支出等等，但是这些费用一般在退休可以剔除，所以暂不列入，但是，退休后，休闲所需的费用会大幅增加，因此，在设计退休计划时应考虑在内。14也就是说，如果李先生现在四十岁，20年后退休，中国经济一直保持快速发展，平均生活费用增长率为5.10%左右，那么，李先生退休后至少要每月支出164353才能维持现在的生活水平。20年后退休时房贷已还清，子女已大学毕业，保险费已交清15五、退休期间费用总需求分析1、如果第一年退休支出为16.4万无，如果80岁终老，假设生活费用增长率和投资回报率相等，那么，需要准备的退休金为16.4W*20Y=328W2、如果以存本取息的方式 满足退休后的生活需求，不动用本金需把它当作遗产留给子女，假设定期存单利率是5%，刚退休时需准备的钱=退休第一年生活费/5%=328W，如果是3%,则第一年生活费/3%=546.7W3、如果同时考虑投资报酬率和退休后生活费用增长率则，退休后需要准备的退休资金为E*1-(1+c/1+R)N/R-C 其中，E为第一年支出，C 为退休后生活费增长率，R是投资回报、N为退休后预期余寿假设投资报酬率为10%，生活费用增长率为5%，则他在退休前须准备198.6万元，这样在20年后完全将钱花光，不留下遗产。16案例客户基本状况崔先生，35岁，外企项目经理，经常出差，15万/年，有社会保险和企业补充医疗保险；张小姐，30岁，私企人事主管，8万/年，有社会保险；男孩，3岁。一辆轿车，以及刚刚购置的房产；房屋贷款54万，3000元/月，15年还清；银行存款8万；日常花销9500元/月，包括：汽车的养护、老人赡养和小孩的教育；每年节余约8万；17现在的日常花销：9500元/月，包括：汽车的养护、老人赡养和小孩的教育。退休之后，交通、赡养费和教育费用都不必再负担。但是，休闲旅游和医疗保健的费用会有所增长。如果现在退休，日常花销8000元/月，一年就是9.6万元。假定35岁至60岁25年间通货膨胀率3%，那么到崔先生60岁时，需要的第一年养老金就是20.10048万元。假设崔先生退休后生存20年，20年中通货膨胀率3%，投资回报率5%，那么崔先生需要准备的退休金总额是320.2006万元。（如果投资回报率=通货膨胀率=3%，则退休总金额为402.0096元）假设夫妇二人的工资增长率均是5%，北京市职工工资增长率3%，25年后崔先生的养老金大约是4000元，张小姐的养老金大约是3500元。崔先生60岁的时候，家庭的养老金大约合计9万元。第一年的退休金缺口差11.10048万元。18第三节 退休养老策划工具我国养老保险的三个层次第一部分 基本养老保险第二部分 企业补充养老保险第三部分 个人储蓄性养老保险19我国养老保险制度的发展90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。1991年，国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定中明确提出：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。20第一层次：基本养老保险制度基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。基本养老保险可称为第一层次，也是最高层次。21社会保障是指政府在公民年老、疾病、伤残、失业、生育、死亡、遭遇灾害、面临生活困难时，依法给予物质帮助，以保障公民的最基本的生活需要的社会制度。我国社会保障由社会福利、社会保险、社会救助和社会优抚四个方面构成。社会保险是指国家通过立法，多渠道筹集资金，对劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育而减少劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度。我国的社会保险由基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险五个险种组成。22养老保险制度？它是国家和社会依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种收入补偿制度。老龄化问题老年人：一般60岁以上。什么是老龄化：国际标准，60岁以上的老年人占总人口的10以上或65岁以上的占7以上。老龄化已经成为成为一个国际性问题。二年底，欧盟国家73%的劳动力养活27%的退休者，而到二五年，将由47%的劳力养活53%的65岁以上的退休老人。23我国60岁及60岁以上人口在1999年2月20日悄然越过占总人口10%的标准线，使我国跨入了人口老龄化国家的行列。预测2020年，老年人口将达到2.48亿，老龄化水平将达到17.17%；到2023年，老年人口数量将增加到2.7亿，与0-14岁少儿人口数量相等。到2050年，老年人口总量将超过4亿，老龄化水平推进到30%以上；2051年，中国老年人口规模将达到峰值4.37亿。我国的特点：快、猛、未富先老。24统帐结合的基本养老保险制度社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人帐户养老金的激励因素和劳动贡献差别。25社会统筹基金收入：由参保单位按照国家规定的缴费基数和缴费比例缴纳的社会保险费，以及通过其他方式取得的形成基金来源的收入。包括：单位缴纳的社会统筹基金、财政补贴、利息、其他收入。参保单位以上年工资总额的月平均数为基数，按20的比例缴纳的社会保险费，自2006年1月起，全部划入统筹基金。社会统筹基金支出：按照国家政策规定的范围和标准，支付给参加基本养老保险的离休、退休、退职人员个人的基本养老金、丧葬抚恤补助，以及由于保险关系转移、上下级之间调剂资金等原因而发生的支出。包括：离休金、退休金、退职金、补贴、丧葬抚恤补助、其他支出26个人帐户：用于记录参加基本养老保险的职工缴纳的基本养老保险费和从企业缴费中划转记入的基本养老保险费，以及上述两部分的利息金额。个人帐户是职工在符合国家规定的退休条件并办理了退休手续后，领取基本养老金的主要依据。职工基本养老保险个人帐户自1996年1月1日起建立。职工个人缴纳的基本养老保险费全额记入基本养老保险个人帐户，企业缴纳的费用按一定比例划入帐户，两项合计为职工本人缴费工资基数的11%（2006年1月1日以后为8%，全部由职工个人缴纳，企业缴纳的费用不再划入）。每年按照省劳动保障部门公布的利率计息。个人帐户储存额不得提前支取。职工调动时，个人帐户随同转移；职工退休前和退休后死亡，个人帐户中的个人缴费部分可以继承。27第二层次：企业补充养老保险由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。企业补充养老保险也叫企业年金。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。企业补充养老保险由劳动保障部门管理，单位实行补充养老保险，应选择经劳动保障行政部门认定的机构经办。企业补充养老保险的资金筹集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。28第三层次：个人储蓄性养老保险职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人帐户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人帐户，本息一并归职工个人所有。个人储蓄性养老保险可以实行与企业补充养老保险挂钩的办法，以促进和提高职工参与的积极性。29职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人帐户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。职工跨地区流动，个人帐户的储蓄性养老保险金应随之转移。职工未到退休年龄而死亡，记入个人帐户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。实行职工个人储蓄性养老保险的目的，在于扩大养老保险经费来源，多渠道筹集养老保险基金，减轻国家和企业的负担；有利于消除长期形成的保险费用完全由国家包下来的观念，增强职工的自我保障意识和参与社会保险的主动性；同时也能够促进对社会保险工作实行广泛的群众监督。30案例(1)邓先生夫妇两人现在双方各有一位老人，但都没有与他们共同生活，因为夫妻俩都有几位兄弟姐妹，老人住在他们的兄长家里，邓先生夫妇每年只需各寄3000元赡养费即可，没有太大的赡养老人负担。(2)邓先生夫妇将女儿送到大学后基本上是两人世界，家庭的生活开支大大减少，大致是每个月的物业管理费300元、水电费550元、通信费500元(两人各自的手机费及家庭的固定电话费、上网费等合计)、食品费780元、交通费560元、人情馈赠300元、衣物卫生用品400元、理发美容化妆保健200元、买图书影碟等文化生活开支200元、运动保健支出300元、日常药品支出400元，合计每个月基本生活开支为4490元。(3)邓先生夫妇几年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约4万元的费用用于学杂费、生活费及其他相关开支，因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。(4)邓先生目前所在单位在深圳市未出台统一社保规定前，自行为员工缴纳了部分社保金，直到1999年底邓先生单位按标准统一缴纳社保时，邓先生的社保养老金账户余额累计约有12000元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在4400元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生55岁退休时为止；而邓太太所在的私营房地产公司从三年前才开始给她购买社保，也是按她月基本工资3000元的标准缴付社保。(5)邓先生希望能于20年后共同退休开始养老生活，届时邓先生60岁，邓太太55岁，由于邓先生与太太的身体状况良好，他们预计可以活到80岁。31(6)邓先生夫妇没买过什么商业保险，只是按国家规定缴纳了各种社会保险费。(7)邓先生与太太希望退休后过与现在相同品质的生活，他们觉得现在的生活算不上太好，也算不上太差，也就是普通市民的一般生活吧。只是邓先生与太太酷爱旅游，这些年太忙一直没有实现自己到全国各地走走看看的理想，所以非常希望退休后的前十年间每年能有2万元费用能出去旅游，70岁以后就不再出去了。(8)邓先生对钱比较淡漠，也不懂什么理财知识，因此投资比较保守，从来没有炒过股票，一般有钱就存银行，只是买过几次国债和人民币结构性产品，没有什么投资经验。(9)邓先生夫妇都是比较豁达的人，他们对女儿没有太高的要求，只希望女儿以后能有好的工作、好的家庭，能照顾好自己，不再需要老两口操心就好了，也不想给女儿压力，因此邓先生想靠自己的积蓄和社保养老，就不用女儿赡养了。当然，如果将来女儿有能力可以资助一些，邓先生就此改善一下生活，至于退休的全部费用则完全立足于自己准备。(10)邓先生夫妇的身体状况一般，谈不上很好，也谈不上差，好在邓先生还没得过什么大病，在单位每年也体检一次，基本上没什么大毛病，邓先生计划退休后得多运动运动，不能一天到晚像一些老人那样打麻将，既花钱又对身体不好，得了病还得花大钱，不如平常多锻炼少生病，省却上医院的很多钱。32第一块是现有资产的累积及其复利终值；第二块是定期定额储蓄可累积部分及其年金终值；第三块是保险的现金值及养老给付值累积部分；第四块是社会养老保险和企业年金等单位职业退休计划所提供的养老资金；第五块是子女赡养费的给付现值。理财师为客户进行退休专项规划的核心包括两大块，一是计算要达到其期望中的退休生活所需的退休费用；其次是设计能达到退休所需的组合投资计划。33邓先生夫妇的社会养老保险计算邓先生夫妇的退休需求计算 邓先生夫妇的退休理财规划建议 一、邓先生夫妇在退休时要准备的退休准备金总额 1861170元也就是说，邓先生要从40岁开始，采取积蓄、定期定额投资等方式，实现20年后退休时拥有一笔总额为1861170元的退休储备资金，才能确保夫妇俩能过一个幸福的晚年。那么，邓先生夫妇要想在60岁退休时拥有该笔退休补充养老专项基金，对于到目前还是没有什么积蓄的夫妇俩来说，就要靠退休前的20年从工资中节余出来。34方案一：每月强制储蓄方案。假设邓先生夫妇每个月在月末发放工资后，从工资中节省一笔钱，存银行定期，那么要想在退休时拥有186万，他们每个月的强制储蓄额为6448元，差不多是两人目前每月基本工资的一半多，相当于将邓太太的全部收入用来储备两人的退休基金，而邓先生的收入用于应付日常生活，对夫妇俩的日常生活没有太严重的影响。但是，邓先生夫妇每年收入扣减基本生活开支和养老定期储蓄后的余额是(440012+410000+10000)-644812=25424元，再扣除每年每人缴纳1万元购买补充医疗保险和年付房贷本息后，就没有任何结资金了。35方案二：定期定额投资债券型开放式基金方案。对于大多数中国家庭来说，都习惯通过强制储蓄的方式筹集养老费用，但是由于储蓄的收益率太低，连通胀都无法对抗，更谈不上有较高的收益减轻储蓄的压力了。由于邓先生现在正处中年，女儿已经长大，家庭也没有什么负担了，工作生活都很稳定，可以承受一定的风险。因此，建议邓先生采取定期定额的投资方式，每个月从工资中取一部分钱购买一只年均回报为4%的债券型开放式基金，那么，要在退休时拥有186万的退休补充储备金，每个月投入的资金为5074元。这样，邓先生夫妇的家庭月收入余额为：月均收入余额为12733元，每月定期定额投资基金5074元，每月扣缴社保费4400(2%+8%)+3000(2%+8%)=720元，每个月基本生活开支为4490元，每人月均购买大病与意外保险支出800元（两人合计1600元），正好将资金用完。36方案三：组合投资方案 养老储备投资不能激进，要以稳健为主，如果邓先生有较强的风险承受能力，可以考虑购买年均回报6%的指数型基金，或者购买一个年均回报5%的组合基金(10%货币型基金、30%指数基金、40%债券型基金、20%股票型基金)，则月均投资额为4528元。这样，由于有较高的投资回报，邓先生要储备同样的退休基金，每个月定期定额的投资额就更低了，负担就更轻了，邓先生完全可以在准备足够的退休保障的基础上进一步提高现在的生活品质。37其他新型养老金融手段(1)银行退休养老信托：退休前以储蓄方式定期定额累积存入，由银行设立投资信托进行运作和管理，退休后再向银行定期定额赎回。(2)保险公司变额万能投资型保单：退休前向保险公司定期定额投入，退休后定期定额赎回，并提供综合性的医疗和意外保障。(3)银行反向赎楼：退休前为供楼而工作，退休时完成供楼，退休反向将该楼抵押给银行，每月定额获得一笔资金，去世后楼款用完，房屋由银行收回。38