财务报销制度[003].doc

精选资料
财 务 报 销 制 度

为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
一、 暂借款及预付款审批制度
1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“领款单”， 向财务室出具采购申请单等资料，完备各项审批手续后，方可付款。
3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、 费用报销制度
1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。
4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。
7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、 所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

三、 差旅费报销制度
1、 员工出差分为两种：“短途出差”和“长途出差”，即当天能往返的为“短途出差”，出差时间在一天以上的为 “长途出差”。
2、 济南市区内“短途出差”视同出勤，不再享受出差补贴；济南市区外“短途出差”，可享受10元/餐的伙食补助费。
3、 “长途出差” 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准如下：
出差地区大致划分为三种，即：
一类地区：国内一般地区（除省会城市以外的地区）
二类地区：国内省会地区（如：北京、上海、广州等）
三类地区：国内特区（如：香港、澳门、台湾等）

等 项
级 目
标
　　准
职务

火

车

轮

船

飞

机
其他交通工具（不包括出租汽车）
住宿标准（元）
交
通
费
伙食补助费（元）
一
类
地
区
二
类
地
区
三
类
地
区
一
类
地
区
二
类
地
区
三
类
地
区
副总经理
软
卧
一
等
舱
公
务
舱
按实
报销
120
160
总经理核定
按实
报销
45
60
100HKD
部门经理
高管人员
软
卧
二
等
舱
公
务
舱
按实
报销
80
120
400HKD
按实
报销
30
40
80HKD
部门主管/工程师
硬
卧
三
等
舱
普
通
舱
按实
报销
60
80
300HKD
按实
报销
20
30
60HKD
其他人员
硬
卧
四
等
舱

按实
报销
50
60
200HKD
按实
报销
20
30
50HKD
4、 差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；
（1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。
（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。
（3） 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。
（4） 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。，
（5） 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的每满12小时，加发50元伙食补助。
5、 差旅费报销的其他规定
（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。
（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。
（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。
（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。
（6） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。
（7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。
（8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。
（9） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；
（10） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。
（11） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。
四、 其他有关规定：
1、 费用报销时间：日常工作时间。有部门经费的，报销时间为每月1号。
2、 工资发放时间：每月十五日。
以上规定的时间，若遇节假日顺延。
3、 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。
4、 未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。

附：
财务管理细则

一、为了合理使用公司的各项经费，规范人员的日常费用支出， 特规定如下：
1、 本公司人员对于日常因公的费用支出，应本着节约的原则，到公司综合部办理报销手续。
2、 报销时，对于在日常办公中发生的各种费用支出（如业务招待支出、市内交通、办公费用、活动支出费用等），应在发票背面注明费用发生之明细（要实事求是）和报销人亲笔签名，并且应是正式发票（被财务承认为有效的），否则综合部有权不予报销。
3、 需报销之单据应在费用发生当月交于综合部，逾期不予办理。如因特殊情况不能在当月交办的，应及时说明理由。
4、 对于没有原始发票的费用支出，应以其他发票冲抵，或有费用去处之本人签字认可。
5、 差旅费的报销原则是依照“差旅费报销制度”报销。
二、为了规范财务制度，加强财务管理， 特规定财务人员遵守以下条例：
1、 严格执行财务制度，认真编造预算，严格执行财务计划，按时编造和发放工资，遵守费用开支范围和标准。合理正确使用各项经费，重点保证各项经费的正常使用。
2、 严格执行现金管理制度，现金超过限额要及时存入银行。出纳每天要清帐，现金报表要准确，不出差错。
3、 严格执行报销制度和报销手续，报销之前审查单据，开支是否合理，金额数量是否相符，凡不符合报销手续的拒绝报销。凡需报销的发票必须有经手人、验收人、审批人签名后方可报销，招待开支必须有批条，按规定标准招待。
4、 处理各类帐务应做到及时准确，手续完备、帐目清楚，做到日清月结，定期进行财务分析，提合理化建议，经常向领导汇报财务管理情况，及时送交各种报表，及时做好各类登记造册工作。
5、 财务人员应积极参加政治和业务学习，了解和掌握党的财务政策，遵守财务纪律，努力钻研财会业务，不断提高管理水平，积极配合公司完成各项任务。

主题词：财务制度 规定
抄报：总经理
抄送：各部门

THANKS !!!

致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等
打造全网一站式需求

欢迎您的下载，资料仅供参考

可修改编辑