篇一：XX年度内部审计监察工作计划 .docx

篇一：XX年度内部审计监察工作计划
2017年度内部审计监察工作计划
（说明：此文为word文档，下载后可直接使用）
一、指导思想
2017年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，牢固树立以“监督促治理”的审计理念，充分发挥内部审计监察对于集团公司经济安全、健康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系。为集团公司以后年度有效开展内部审计监察工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现集团公司全面发展提供有力保障。
二、工作目标
（一）进一步建立健全内部审计制度，促进集团规范管理
加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
（二）加强审计组织建设，提升审计组织保障
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。
（三）不断强化审计监督作用，促进公司各项经营目标的顺利实现紧紧围绕着2017年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予审计监察部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规审计监察力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改
篇二：内审部年度工作计划
2012年度
内部监察审计工作计划
一、指导思想
2012年是公司开展内部监察审计工作的开局之年，牢固树立以“监督促治理”的审计
理念，坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部监察
审计对于经济安全、健康运行的“免疫”功能，为公司以后年度有效开展内部监察审计工作、
确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现公司全面发展提供有力保障。
二、工作目标
紧紧围绕着2012年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察
审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规
监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制
和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营提高可持续发展的能力。
三、工作计划
随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部监察审计的工作任
务也更加艰巨。为了克服现有内审机构专业人员少、审计任务重、工作压力大的困难，采取
内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式，统筹协调，更好的完成明年的各项工作任务。
结合公司实际提出以下工作计划：
（一）以财务收支审计为基础，开展对所属公司经济责任和经济效益审计。财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计
业务的基础。定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控
制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要
手段。按照公司审计制度规定，2012年度公司对所属企业2011年度的经济责任和经济效益
情况进行审计（必要时延伸至以前年度），同时在开展审计过程中，如果发现工程项目成本支
出异常的项目，审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。遇有专业技术性较强的业务
时，聘请专业机构协助完成审计项目。2012年度具体审计单位、项目和实施审计时间（暂行）安排如下：
（二）按照制度规定“有离任必审计”的干部管理原则，实施单位责任人离任审计。因工作变动离任的各单位主要负责人，对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等
方面情况进行客观评价。对于离任审计业务，公司监察审计处根据公司单位负责人的任职变
动情况（离任情况），适时调整年度审计计划和审计资源力量，并结合经济责任和效益审计工
作一并进行，增加该项审计业务工作内容。对同一单位不进行重复审计。
（三）结合效能监察，重点开展工程项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工
作，充分发挥事前审计的预防作用。通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内
部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。主要内容包括：
1、工程项目；
2、对外投资（独资）工程项目；
3、对外投资（控股）工程项目；
4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目；
5、单项预算在10万元以上的物资设备采购和咨询服务外包项目。
（四）以工程项目管理审计为重点，开展工程审计业务。以工程项目管理内部控制制度
的执行情况为切入点，聘请外部审计机构，实施工程项目预决算审计。围绕工程项目的全过
程进行管理和控制，主要审计工程项目合同的签订情况、经济技术指标完成情况以及项目资
金管理与核算情况。重点审查工程投标预算与合同定价，对于实际投资额与预算合同定价相
差数额较大的工程项目，要找出问题的原因，提出警示和追究责任的建议，以提升工程项目
管理水平，提高工程项目管理效益，增强防范建设资金浪费损失的风险能力。2012年度工程项目管理审计计划（暂行）安排如下：
（五）做好配合工作，组织协调公司年度例行财务收支审计工作，防范外部审计风险。积极配合协调外部审计机构，对公司2011年度执行国家篇二：内部审计年度计划xxxxxx有限公司
内控审计部年度计划（2009）提纲：
引言
1、内部审计对企业的作用
2、内部审计部的主要职能
3、内部审计的范围
4、内部审计的工作流程
5、内部审计的年度计划随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广，更多的企业开始关注风险管理对企
业经营的重要性，环境风险、流程风险、决策信息风险等等，如何使这些风险对企业的影响
降至最低，是大家共同关心的问题，也是一个难题。
一、内部审计对企业的作用
1、内部审计定义
内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。
它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现
其目标。
2、内部控制是一个管理过程定义类型目标组成部分
3、内部审计的要素
3.1、内部审计的地位要求独立和客观。独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素，其重要标志是组织地位，组织地位越高，
独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信
度的重要前提，和独立性相比，客观性更具有积极的现实意义。
3.2、内部审计的性质是一种保证和咨询。保证服务不仅包含了所有传统的审计服务，如财务审计、合规性审计、经营性审计等，
还涉及it审计等新型审计服务。内部审计还向管理者提供咨询服务，使组织运营与控制效果
得到直接改善，并为组织增加价值。内部审计摆脱了追求独立性的束缚，变得更为主动、积
极和富于参与精神。咨询服务通常由保证服务直接产生，同时，咨询服务也可能衍生出保证
服务。
3.3、内部审计的目的在于为组织增加价值内部审计定位于为组织增加价值，有助于其保持和提高职业地位，并使这一职业充满前
所未有的活力。
3.4、内部审计的工作范围扩展到风险管理、控制和治理过程等各个领域。随着组织生存环境的复杂化和组织战略意识的增强，内部控制越来越多的受到组织整体
风险和治理过程的影响，并紧随组织目标持续变化。因此，内部审计没有拘泥于原有的作用
范围，而将在更广阔的领域，包括风险管理、控制和治理的各个过程发挥关键作用。
二、内控审计部的主要职能
1、检查监督职能。检查监督是内控审计部的基本职能，监察范围包括：一对公司的财务
收支进行监督；二对重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督；三对公司内部管理和制
度执行进行监督。通过监督和对问题的揭示，促使各部门加强管理，堵塞漏洞，提高效益，
为公司实现经营目标服务。
2、管理控制职能。企业最高管理层不可能对经营管理状况进行经常性的直接检查监督，
内部审计作为公司控制系统中的一个重要组成部分，受公司董事会的直接领导，从公司全局
的角度来发现、分析和考虑问题，对企业的生产经营活动实行有效的控制。
3、经营诊断职能。内部审计通过开展各种审计掌握企业的经营和管理状况，针对存在的
问题，提出解决问题的建议。同时，内控审计一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的
评估和检查，发现企业内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，解剖问题
产生的各种主、客观原因，从而实现对企业经营情况的诊断。
4、评价监证职能。内部审计熟悉企业生产经营情况，了解和评价企业的产、供、销，人、
财、物，内、外运转及资源优化配置状况。通过开展各种审计对部门的绩效进行评价，并为奖惩兑现提供依据；通过开展内控制度审
计，对内控制度的健全性有效性进行评价，为完善内部控制提供依据；通过内部责任审计，
对各部门负责人进行责任评价，为组织部门任用干部提供依据。通过审计，审计人员评价整
个企业的生产经营状况，并针对所取得的成绩和存在的问题，提出具有建设性、针对性的评
价意见和改进建议，协助高层管理者更有效地进行管理经营活动。
5、咨询服务职能。内部审计在项目实施过程中，对查出的问题予以揭示并提出整改建议，
为领导决策提供依据；通过对领导关心的热点问题、管理薄弱的环节和单位开展审计调查，
为领导决策提供有价值的信息；利用内部审计接触面广的特点，发挥承上启下的作用，及时
把各部门的困难、问题和意见公正地反馈给领导，发挥上下之间信息沟通的作用；在对各部
门实施审计过程中，对存在的经营和管理方面的问题提出审计建议。内部审计利用其对企业
情况熟悉，接触面广，综合性强的特点为被审部门提供咨询服务。
三、内部审计的范围
1、经营审计
经营审计是通过分析检查公司的运营状况来确定组织活动的经济性、效率性和效果。经
济性是指完成即定的目标所消耗的资源是否较少；效率是指己经配置的资源是否充分利用；
效果是指在必要的资源条件下完成目标的程度。经营审计的特征篇三：2015年度内部审计工作计划2015年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、
基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高
经济效益的作用。
二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基
础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全
和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活
动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经
营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集
团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审
计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析
原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅
要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位2014年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为
对各二级单位考核的依据。⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审
计，重点问题重点突破。
⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造
价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到
实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发
挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制
度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、2014年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，2015年，需要领导与
相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰
富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。**集团有限公司审计部篇四：xx年度审计部工作计划xx年度审计部工作计划按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订xx年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高
经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董
事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、
日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的
作用。
一、xx年度内部审计工作目标
（一）完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。
（二）根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、
生产与费用循环、xx竣工决算进行重点监控，提高经济效益。
（三）加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建
立合理的绩效评价体系，促进公司管理。
二、审计资源
审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资
料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审
工作。
三、xx年度内部审计重点项目
（一）xx年年度审计和xx年半年度审计为验证、评价xx年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计
重点发现等方面的情况，计划于xx年x月份进行xx年度审计，并根据年度审计情况开展半
年度审计。
（二）物流专项审计
对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提
高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高经济效益。
（三）集团办公室制度审计
重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。
（四）基建审计
工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计，该项工作须进一步制定审计方案。
（五）生产与费用循环审计审计目标：生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规定，成本核算齐全，节能
降耗，产品质量受控。
审计内容。直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。
四、xx年度日常监控
（一）集团管控职能的发挥根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问题，探索解决办法，共
谋公司发展大计。
（二）xx费用监控
每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降低车辆使用费。
（三）固定资产审计
重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行；固定资产的购置是否符合授权审批
的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否合理，固定资产的盘点情况。
1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，
核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。
2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。
3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。
4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。
（四）基建工程审计
主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、
工程质量符合要求。充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产
监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件
等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。
篇三：财务部2016总结2017计划
2016年工作总结及2017年工作计划
时光如箭，岁月如梭，转眼一年又过去了。回想过去的一年，又是不平凡的一年。2016年在公司领导的正确领导下，以年初公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益最大化，有力地推动了公司财务水平的进一步提高，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，我们认为要以提高自身素质为突破口，在不断地学习中掌握干好工作的基本技能和知识。注重政治、业务学习，提高自身综合素质。倡导“求真务实干实事”的良好工作作风。坚持讲实话、办实事、求实效。自觉学习税法、财务专业知识，践行会计人员职业操守，热爱本职工作，吃苦耐劳，竭尽自己所能做好本职工作。
为了总结成绩，查找不足，按照公司的统一部署，财务部经过认真总结，认为较好地完成了各项工作任务。公司内部要求管理水平不断地提升；外部经历了税务机关对企业各项检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力地完成了各项工作。更好地服务公司是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面需更加尽职尽责.为了能够制定更好的工作目标，现将
2016年工作总结如下：
（一）完成收入、利润情况：
财务人员本着认真细致的原则按时完成集团公司的月度、季度、年度的财务核算及分析工作，上报数字做到零差错，截至到目前完成1-11月收入19300万元，利润总额564万元。
（二）账务处理及报销方面：
1.及时准确的获取原始凭证并及时入账装订成册。
2.严格执行现金管理制度和结算制度，定期核对银企账目调节未达账项，编制银行余额调节表，并在网上及时对账。
3.关于公司与各矿（红沟梁、店湾、东周窑、永财坡、马口、东矿）各项目部的账务要及时核对，以便发现错误及时改正。
4.对上级公司要求报的数据以及时上报，做到零差错，每月10日之前报表已及时送达。
5.及时反映有关资金的信息，便于领导的决策及上级有关部门的检查；
6.财务部始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报销的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难、不拖延；对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正.
（三）出纳相关工作方面
出纳工作首先要认真细心，不能出任何差错，多一分少一分都不
可以。每月做好和会计的对帐工作，努力做到不出差错。工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到每个人的利益。再去税务局办理相关业务时要耐心细致，遵循税务机关相关办税流程，做到准确无误合法纳税。因为出纳工作量大，所以，每次做工资的时候，争取按时将工资发放到每个人的工资卡里。出纳岗位是财务工作的窗口，又是一个比较专的工作，有人不明白的时候，都会认真耐心向他解释，努力做好服务，方便大家。
（四）工程款收付：
在工程款结算以及核算方面，虽然时间紧，任务重，在今年煤炭形势紧张严峻的情况下，较往年回款艰难。给财务工作造成了较大的难度，但在领导细致认真的指导和监督下，准确无误的核算将需要支付的工程款及时落实并做好记录入账。
（五）纳税申报方面：
1.财务人员按时网上申报国税和地税相关资料报表，并及时缴纳应交税额。
2.由于今年地煤外部业务较多，需要开外出经营管理证明，遂需到外地开票缴纳税款。
2.截至目前1-11月我公司共缴纳增值税256万元，营业税371万元，城市建设维护税38万元，企业所得税401万元，教育费附加19万元，地方教育费附加13万元。
3.每月按时申报建委报表，统计局报表，国地税重点税源。
（五）审计方面：
本年度我公司完成了同煤、地煤、宏盛内部审计以及所得税汇算。在此期间发现的问题已及时纠正。
在今后的账务处理方面要及时规避错误，积极吸取经验进一步完善账务处理。
（五）培训方面：
由于营改增我公司财务人员多次参加税务机关组织的培训。在这几次的培训中，大家都积极的和讲课老师沟通有效的把日常工作中所遇到和想到的税务缴纳问题在这几次培训中得到有效的解决，使财务部人员更熟练的掌握纳税申报知识与技能。
二、2017年工作计划安排：
（一）财务会计核算监督方面：
1.我们工作的重点是加强日常的结算管理以及财务核算做到零差错，同时多参加上级公司组织的财务学习培训。
2.规范和完善财务审核制度，加强对资金的管理，完善审查、审批制度。
3.采取专人负责，日常工作中做好各种票据的收集，领用，核销、库存等的台帐登记工作。
4.对公司账务处理做到细而又细，严格谨慎。
5.公司重点监督项目部做好项目部财务的基础工作。
6.加强对各项目部财务部的监督，进一步规范各项目部财务核算，争取早日达到查账征收企业所得税的条件，为公司合力降
低税负打好基础。
具体包括建立、健全原始记录，负责做好成本管理和成本核算。
（二）工程结算：
财务部积极的配合工程部、经营部做好工程的结算工作，同时和各业务单位做好工程款的收支对账事宜并做到往来无差错。
（三）收入
在当前煤炭市场疲软的情况下，我公司预计在2017年努力完成上级公司规定的经营指标，公司财务部会根据上级公司经营部下发的月度考核计划，提早做好国地税的开票准备工作和税款的申报工作，努力完成计划指标。
（四）培训方面
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。认真积极对待上级公司和相关部门每一次的学习机会，不断的完善财务规章制度使得财务处理与时俱进，更加准确无误向领导以及相关政府部门提供财务信息。
在思想素质上，通过学习《会计法》、《审计法》，强化会计人员实事求是，如实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员艰苦奋斗、勤俭节约的理财作风;在业务素质上，
第22页 共22页