第十三章--商业银行经营风险与内部控制PPT课件.ppt

第十三章第十三章 商业银行经营风险与商业银行经营风险与内部控制内部控制第一节：商业银行风险第一节：商业银行风险第二节：商业银行风险预测第二节：商业银行风险预测第三节：内部控制第三节：内部控制第四节：银行风险管理第四节：银行风险管理1第一节 商业银行风险一、商业银行风险的涵义一、商业银行风险的涵义指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性基本要素基本要素1、商业银行风险承受者、商业银行风险承受者业务本身的风险；合乎转移过来的风险2、收益与风险的相关度、收益与风险的相关度收益与风险具有对称性，低风险，低收益；高风险，高收益；收益性和安全性不可能完全调和3、不确定因素、不确定因素外部经济环境、经营策略、经营者对风险的毫无程度、金融工具；同业竞争、非银行金融机构的竞争4、风险量度、风险量度概率与数理统计等计量方法，度量可计量风险及其影响程度综合分析法等非计量方法，识别判断不可计量风险及其影响程度2二、商业银行风险的成因二、商业银行风险的成因1、风险源于客观经济环境、风险源于客观经济环境宏观经济环境：宏观经济环境：通胀高低、经济周期阶段信用水平、利率水平、业务活跃度等 经济政策货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等 金融监管目标、方式、力度、效果，与银行经营目标不一致微观经济环境微观经济环境：同业竞争、非银行金融机构竞争增加经营成本，盈利性不确定 金融市场资金供求、利率、汇率等市场变量波动资产、负债变化 法律条文变更经营范围、经营方向、经营重点、经营行为2、风险源于经营策略及管理水平、风险源于经营策略及管理水平经营目标：盈利性、流动性、安全性经营策略不当，三目标冲突，不能完成或落实三目标的兼顾资产负债管理、财务管理、人事管理等决策-实施-评价全过程；个人目标-银行目标多方面3三、银行风险的类别三、银行风险的类别1、流动性风险、流动性风险 银行没有足够现金满足：提存、合理贷款、其他即时现金需求提供流动性途径：在资产负债表中“储备”流动性，（一级、二级）“购买”流动性，借入短期资金现金头寸管理：分析流动性需求短期变化、长期变化、周期性变化、临时性变化，找出一定规律，预测合理的现金头寸值及可得性衡量指标：存贷比率、流动比率、大面额负债率、存贷变动率等2、利率风险、利率风险 利率变动：净利差、银行净值与预期值存贷类型、数量、期限完全一致：“免疫”，存贷互抵主要影响因素：货币政策、经济增长、通胀、金融市场供求衡量指标：利率风险敞口、利率变动幅度43、信贷风险、信贷风险 借款人不能按期还本付息外部因素：外部因素：社会政治、经济变动、自然灾害等内部因素：内部因素：银行对信贷风险的态度：信贷政策、信用审查与分析、贷款监督等 利率风险信贷风险流动性风险4、投资风险、投资风险 投资本金和预期收益损失；证券投资、信托投资、租赁投资等投资风险来自四个方面：投资风险来自四个方面：（1）经济风险：内部风险（被投资方本身经营不善引发）、外部风险（市场、购买力、利率、汇率等被投资方以外经济因素引发）（2）政治风险：政治体制、政局、政策变动引发（3）道德风险：被投资方不诚实、不履行义务（4）法律风险：投资行为不符合法律规范5、汇率风险：、汇率风险：银行的外汇资产、外汇负债6、资本风险：、资本风险：最终清偿力、最后防线5第二节 商业银行风险预测一、调查分析一、调查分析1、银行的营业环境分析、银行的营业环境分析国内、国外；金融系统的竞争结构和市场环境；本银行的国内外竞争状态和发展趋势；分析归类所面临的国家风险、市场风险2、银行的管理环境分析、银行的管理环境分析国家管理当局的管理质量和方法：银行出现风险或危机时，当局干预和清楚问题的意愿、能力、手段3、银行的地位分析、银行的地位分析 目前、未来的地位当局干预和支持的力度6二、风险识别二、风险识别1、经营环境引发风险：、经营环境引发风险：国家、利率、竞争、汇率、信贷风险关注所在地竞争环境与趋势：其他金融机构竞争力、在各细分市场同业竞争力、银行享有政府支持和特权、政府利用银行体系程度、外国银行竞争力关注国际环境与趋势：国际业务量、持有的外汇资产与负债2、管理环境引发风险、管理环境引发风险监管质量、方法、干预能力；监管变化：金融自由化与金融非中介化；银行与监管当局关系的深度、广度；国际监管变化及趋势3、银行在金融系统中的地位引发的风险、银行在金融系统中的地位引发的风险 政府担保、保险、支持、救助等合法补偿手段保障4、债权人的法律地位引发的风险、债权人的法律地位引发的风险 债权人受偿次序及其相关权利义务变化5、银行所有权及法律地位引发的风险、银行所有权及法律地位引发的风险 国有、国有控股、股份制、私人银行7三、银行风险的预测三、银行风险的预测1、定量分析、定量分析（1）时间序列预测法：）时间序列预测法：连续性原理 根据过去、现在的风险情况，预测未来同类风险的概率和影响指数平滑法指数平滑法前提：所用相关资料，至少在短期内，具有一定规律性；不考虑随机因素影响的确定：的确定：选不同数值代入公式，分别计算，然后以预测值最贴近 本期实际值的那个 为准用于：用于：预测利率、汇率、证券价格变动幅度及对净损益的影响不足：不足：平滑系数的确定，有主观性，平滑系数不同，差异很大8回归分析预测法回归分析预测法9（2）马尔可夫链预测法）马尔可夫链预测法无后效性为基础，指自然界事物，与过去的状态无关系，而仅仅与事物近期状态有关。适用于记忆力较强的随机模型，无需大量历史数据，就能完成短期、长期趋势分析基本思路：初始状态划分：据风险类型和预测目的；如资本风险：“1”表示“正常”，“2”表示“不正常”，其状态空间为：E=1,2状态转移概率与转移概率矩阵，假定该风险12个月内如下转移12合计12245074转移概率：P11=2/7，P12=5/7,P21=4/4，P22=0/4转移概率矩阵：本期次数下期10（3）累积频率分析法）累积频率分析法统计规律稳定，历史资料齐全；通常用于预测非系统性风险，银行预测证券投资风险非常普及11（4）弹性分析法：差量分析法、敏感性分析法）弹性分析法：差量分析法、敏感性分析法风险因素变动（上升、下降）一个百分点，风险损益变动几个百分点；广泛应用于利率风险、汇率风险预测利率风险=F（利率风险敞口，利率的变动）利率风险敞口 ISG=利率敏感资产 ISAS 利率敏感负债 ISLS设利率为 r，则净利息收入：NII=ISG r=ISAS r ISLS r NII=ISG r=ISAS r ISLS r固定利率资产、负债，利率波动，对净利息收益影响甚微 ISG=0 零缺口：资产负债对称（匹配），利率风险处“免疫”状态ISG 0 正缺口：利率上升，受益；利率下降，损失ISG 0，有流动性风险，应筹集资金弥补流动性 0，流动性溢余，应进行合适的短期投资筹资途径：潜在资金来源：回购协议、可转让定期存单变现；未到期贷款、未到期货币市场债券变现；吸收更多存款、拓展更多融资渠道等23二、信贷风险管理二、信贷风险管理1、企业流动资金贷款风险管理、企业流动资金贷款风险管理（1）信用调查和分析）信用调查和分析取得授信对象相关信息经过外部审计的财务报表，信用评级和信用报告，与客户交往历史分析授信对象的信用：信用分析程序与信用评级（2）信用决策：）信用决策：信用限额决策、信用期限决策初次信贷：全面分析；重复信贷：据信用等级提高或降低调整（3）银行信用追踪）银行信用追踪 贷款质量：预警-恶化，阻止-进一步恶化，放宽松-提高 监督：现金流量（4）收账）收账向拖欠银行信用的客户追款，逾期贷款催收最普遍净现值原则，收回贷款量催帐成本 0，应放弃收账242、消费贷款风险管理、消费贷款风险管理总体上仍适用，企业流动资金贷款风险管理，则甚特点：总体上仍适用，企业流动资金贷款风险管理，则甚特点：（1）信用分析的资料年龄、性别、婚姻、职业、行业、收入、就业稳定性、信用卡、信用记录、存款数量、个人保险等（2）信用分析评分系统：低于最低信用评分，拒绝（3）信用决策：利率等授信条件，相对苛刻3、不动产贷款风险管理、不动产贷款风险管理（1）商业不动产贷款风险管理：）商业不动产贷款风险管理：建筑承包商、开发商，中短期一般全过程信用风险管理外，还需强调：引进中介：第三方资产评估机构评估抵押不动产提高利率水平：抵押价值、变现能力受经济周期影响很大（2）住宅抵押贷款风险管理：）住宅抵押贷款风险管理：家庭、个人，长期，分期还本付息借款人现金收入水平、还款意愿与能力浮动利率：长期25