第六章-国际结算汇款和托收PPT课件.ppt

第六章 结算方式（二）汇款和托收 托收方式汇款方式JS31第一节 汇款方式一、顺汇与逆汇的定义、特点二、汇款的定义及其当事人三、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 （四）汇入汇款 （五）汇出汇款四、汇款头寸的调拨和退汇五、国际贸易中应用的主要汇款方式2一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：资金与结算方式相同逆汇：资金与结算方式相反卖方买方 资金结算方式 逆汇顺汇结算方式3汇款方式 顺汇 商业信用托收 逆汇 商业信用信用证 逆汇 银行信用4二、汇款方式的基本概念及当事人（一）汇款的基本概念p75 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。5（二）汇款方式的当事人1汇款人 2收款人3汇出行 4汇入行(解付行）6三、汇款方式（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序（四）汇入汇款（五）汇出汇款7汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行（一）电汇结算业务程序（T/T)JS38汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)JS39借记付讫通知书汇出行汇入行 汇出行 减少（借记）银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）JS310汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行（二）信汇结算业务程（M/T)JS311汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)JS312汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行（三）票汇结算业务程（D/D)JS313汇入行汇出行出口商（收款人）JS314汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕（三）票汇结算业务程序（D/D)JS315（四）汇入汇款客户办理汇入汇款业务的注意事项1、客户可在我行不同的业务部门办理开户、业务查询及有关问题的商洽解决；2、出口收汇款项的结汇需要办理核销，客户可持核销单和汇款通知书到我行办理相应的手续；3、在汇款已解付的情况下，如款项在户名和帐号出现问题须加修改，应持书面联系函通知银行更正。JS316（四）汇入汇款汇款业务办理步骤1、电汇和信汇：银行收到汇入头寸，经审核无误后，根据外汇管理的有关规定，当天解付入账，收款人（客户）可在竖日收到回单；2、票汇：收款单位向我行提示银行汇票，并背书、写明账号，经银行审核无误且印鉴相符（大客汇票须有出票行的加押电证实），则可于当天解付入账，翌日取回回单。JS317（四）汇入汇款银行为客户办理汇款解付的原则1、电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过5个工作日完成；2、汇款解付坚持“谁款谁收”的原则。对公司为收款人的，只能办理入账；收款人是私人的，须交验有效身份证件；3、坚持“有询必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查在个工作日内答复，函查在5个工作日内答复；4、坚持“为客户保密”的原则。JS318客户办理汇出汇款的步骤 1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位名录之内的企业；2、人民币支票（用于购买外汇或交付手续费）；3、有关批汇文件；4、凭证或现汇帐户的支取凭条；5、填写业务申请书；6、提供国际收支申报表；7、填写贸易进口付汇核销单。（五）汇出汇款JS319（五）汇出汇款客户办理汇款依据汇款单位按以下情况向银行提交有效凭证：1、贷到付款：正本合同、发票和进口货物报关单；2、预付货款：正本合同；3、转口贸易：正本合同、发票和出口货物报关单；4、支付资料费、技术费、信息费及支付专利权、著作权、商标、计算机软件等费用：正本合同或协议发票或单位负责人签字的说明书。5、支付出口项下佣金：出口合同或佣金协议，结汇进账单。6、支付运输费、保险费、仓租费等贸易从属费用：贸易合同，运输单据或保险费单据等。7、出口项下对外追赔外汇：结汇进账单以及外管局冲减出口收汇核销证明或索赔协议等。JS320电汇、信汇、票汇三种方式比较JS321（一）拨头寸1、头寸：汇款资金的调拨与偿付。2、拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。3、拨头寸的方法 四、汇款头寸的调拨和退汇JS322 四、汇款头寸的调拨和退汇拨头寸的方法1、当汇入行在汇出行来立往来帐户汇出行汇入行帐户行开户行1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 支付委托书p85付讫的贷记通知2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户JS323 1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知拨头寸的方法2、当汇出行在汇入行来立往来帐户 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 四、汇款头寸的调拨和退汇JS324 拨头寸的方法3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户汇入行汇出行开户行开户行T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 帐户行X帐户行 四、汇款头寸的调拨和退汇JS325 拨头寸的方法4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将 款项通过其代理偿付给汇入行 汇入行汇出行帐户行X帐户行开户行 四、汇款头寸的调拨和退汇26四、汇款头寸的调拨和退汇（二）汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。JS3271、汇入汇款的退汇1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。JS3282、汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。JS329五、国际贸易中应用的主要汇款方式（一）预付货款：预付订金（二）货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 1、售定 2、寄售JS330第二节 托收方式一、托收的定义及当事人二、托收种类三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单条件五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例31一、托收的定义及当事人二、托收种类三、托收指示和托收汇票四、跟单托收的交单条件五、托收风险与资金融通 六、托收业务适用的国际惯例32一、托收的定义及当事人代收行/提示行委托人托收行付款人33二、托收种类1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套 货运单据2.跟单托收：金融单据伴随商业单据 托收3.直接托收：委托人直接将汇票、单据 寄给代收行 34三、托收指示和托收汇票（一）托收指示：托收命令（二）托收特点 商业信用：银行三不管：钱 单 货 交单条件（三）收款指示35（三）托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单36（三）托收指示中的收款指示进口代收行出口托收行1当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行开户行OC支付委托书：授权借记借记报单37（三）托收指示中的收款指示帐户行X出口托收行1当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单进口代收行汇交，贷记38四、跟单托收的交单条件 （一）凭即期付款交单（D/P即期）（二）凭远期付款交单（D/P远期）（三）凭着承兑交单（D/A）（四）出口托收 （五）进口代收39（一）即期付款交单程序（D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行40（二）远期付款交单程序（D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行41（三）承兑交单程序（D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行42（四）出口托收 客户办理出口托收业务步骤 1、客户填写托收委托书；2、对客户委托书中的各项委托事项，包括交单条件、单据种类等，依照合理谨慎的原则逐一进行审核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托书的各项规定办理委托业务；4、我行确定索汇路线，对外进行积极有效催收考核；5、按国家政策和外汇局的有关规定对收回的款项办理结汇手续。43（五）进口代收业务的办理程序 1、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；2、付款：在付款交单的条件下，客户（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；3、承兑：在承兑交单条件下，付款人需需办理承兑手续，即按中华人民共和国票据法规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单据。44五、托收风险与资金融通 托收出口押汇 对出口商 贷款 融通汇票(承兑信用额度)对进口商 融通汇票(承兑信用额度)信托收据45托收出口押汇（D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行定义P107 银行风险大,100%贴现46出口承兑信用额度 （D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行开两张汇票47出口承兑信用额度 （D/P）开两张汇票 出口商进口商出口商托收行托收行出口商 融通汇票,时间长,金额少托收行承兑后,贴现跟单汇票,时间短,金额大48 进口承兑信用额度（D/P）代收行/提示行委托人付款人托收行49进口承兑信用额度（D/P）进口商 进口商代收行进口商贴现汇票后,支付货款给代收行,提取货物,货物出售后,将款项归还融通汇票到期的款项50 信托收据（D/P.T/R）货到日60天早于付款日90天 代收行/提示行委托人付款人托收行51六、托收业务适用的国际惯例 国际商会522号出版物托收统一规则P11052 信托收据（D/P.T/R）货到日60天早于付款日90天 代收行/提示行委托人付款人托收行53