库存与存货核算系统.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,库存与存货核算系统,【,学习目的与要求,】,了解库存与存货核算系统概述与系统目标,理解库存与存货核算系统业务流程,掌握库存与存货核算系统功能结构,掌握库存与存货核算系统数据流程分析,掌握库存与存货核算系统数据库设计,7.1,库存与存货核算系统概述,存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障企业生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态控制和管理，它是企业物流管理的核心；存货核算是企业财务部门对存货的价值流动管理与核算。库存管理与存货核算一般结合使用，充分体现了企业业务和财务的一体化，从而为存货的管理与核算提供全面而完整的信息。,7.2,库存与存货核算系统目标,库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个不同而又结合使用的子系统。库存管理属于企业供销链管理的中心，而存货核算则属于对价值流动的核算，属于财务部门的功能，库存管理与存货核算的系统目标应概括如表,7-1,所示：,及时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况,完成有关存货的其他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等,完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率,提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享,表,7-1,库存管理与存货核算系统目标,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.1,入库业务流程,入库业务流程包括采购入库、产品入库和其他入库，采购入库在采购与应付系统中已经阐述，这里只列出产品入库的业务流程及其分析。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.1,入库业务流程,1.,产品入库业务流程图,产品入库业务流程图如图,7-1,所示：,图,7-1,产品入库业务流程图,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.1,入库业务流程,2.,产品入库业务流程分析,对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，如果合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。不合格的入库申请单退回生产部门,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.1,入库业务流程,2.,产品入库业务流程分析,库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，主管确认合格的入库单一联用来更新库存台账，另一联提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，并登记存货总账与明细账。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,出库业务流程包括销售出库、生产领料出库和其他出库，销售出库在销售与应收系统已经阐明，这里仅对生产领料出库进行分析。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,1.,出库业务流程图,出库业务流程图如图,7-2,所示：,图,7-2,出库业务流程图,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,2.,出库业务流程分析,对于出库业务流程，首先由生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过的出库单即可进行出库处理，出库单一联用来更新库存台账，另一联提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。不合格的出库单退回库管员。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,2.,出库业务流程分析,在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,2.,出库业务流程分析,（,1,）实际成本原则,出库单到达财务部门后，由财务部门首先进行计价。按照实际成本核算的，应采用一定方法确定其实际成本。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,2.,出库业务流程分析,（,1,）实际成本原则,我国,企业会计准则,存货,规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本；对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当予以结转。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.2,出库业务流程,2.,出库业务流程分析,（,2,）计划成本原则,按照计划成本计价时，材料的收发凭证要按材料的计划成本计价和记录，材料计划成本和实际成本的节约和超支，通过,“,材料采购,”,和,“,材料成本差异,”,账户进行核算，并按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.3,盘点业务流程,1.,盘点业务流程图,盘点业务流程图如图,7-3,所示：,图,7-3,盘点业务流程图,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.3,盘点业务流程,2.,盘点业务流程分析,企业的存货品种多、收发频繁，在日常存货收发、保管过程中，由于计量错误、检验疏忽、管理不善、自然损耗、核算错误以及偷窃、贪污等原因，有时会发生存货的盘盈、盘亏和毁损现象，从而造成存货账实不相符。为了保护企业流动资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查。确定企业各种存货的实际库存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.3,盘点业务流程,2.,盘点业务流程分析,存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部门批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.3,盘点业务流程,2.,盘点业务流程分析,存货盘点单，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。但是，存货的盘盈、盘亏和毁损必须在按规定程序报经有关部门批准后才能进行处理。未批准前，只能先到账，即根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转,待处理财产损溢,；批准后，再根据盈亏的不同原因和不同处理结果，作进一步的账务处理。,7.3,库存与存货系统业务流程,7.3.3,盘点业务流程,2.,盘点业务流程分析,仓库部门根据库存结存表和实际盘存表，填写未确认库存盘点单，经主管确认后，成为未查明因的确认的盘点单，成为未查明因的确认的盘点单一方面要更新库存台账，另一方面进行账务处理，记入,“,待处理财产损益科目,”,。查明原因后，未查明因的盘点单由库管员填写原因，成为查明原因的盘点单，财务人员根据查明原因的盘点单填制记账凭证，记入相关费用。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.1,库存与存货核算系统功能结构图,库存与存货核算系统功能结构图如图,7-4,所示：,图,7-4,库存与存货核算系统功能结构图,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,1,）仓库档案设置,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,1,）仓库档案设置,仓库是物料的存放地点，是进行物料确认的基本标识之一。仓库信息的正确设置和管理是库存管理的基础。设置的内容包括仓库编码、名称、负责人、地址、电话等。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,2,）存货分类设置,存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类，具体企业还可以在此基础上继续分类，如材料继续分类，可以按材料属性分为钢材类、木材类，也可以分为产成品和原材料。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,3,）存货档案设置,存货档案是将产品和原材料资料包括编号、名称、计量单位等输入系统，包括存货编码、存货名称、规格型号、存货类别、计量单位、单价、仓库、以及采用的计价方式等。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,4,）计价方式设置,计价方式是对于存货领用及结存所采用的计价策略，包括计价方式编码和名称等。,企业会计准则,存货,规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本。对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当予以结转。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,1.,初始设置,（,5,）期初余额设置,该设置是第一次启用该系统时对库存台账的期初数据进行录入，设置完成后库存台账的期初数应与库存总账期初数相同。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,2.,入库业务处理,入库业务处理是库管员将确认的入库单数据登记入库存台账的过程，入库单包括采购入库单、产品入库单和其他入库单，采购退货采用红字外购入库处理。入库业务就是对这些单据进行处理的过程，包括入库单的录入、确认、打印，入库单数据的导入与导出，入库单及其附件的管理等。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,3.,出库业务处理,出库单据包括销售出库单、生产领料出库单、其他出库单（如办公领用）以及销售退货时的红字销售出库单等。出库业务处理就是依据相关单据，由库管员填制相应的出库单，进而更新库存台账和存货明细账和总账的过程，包括出库单的录入、确认、打印、数据的导入和导出、出库单及其附件的管理等。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,4.,其他业务处理,其他业务处理是在库存管理与存货核算的过程中，所涉及到的有盘点处理和质量检验等业务内容。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,4.,其他业务处理,这些业务通过对相关单据的处理而达到相应的管理目标。质量检验可以由独立的质检部门去完成，也可以在库管部门设置质检员，具体根据企业具体情况而定，本章采用了在仓库设置质检员的方式。企业存货品种很多，收发频繁，难免造成帐实不符。这就需要定期或不定期的，局部或全面的盘点。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,4.,其他业务处理,存货盘点业务管理是确定各种存货的实际库存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏及毁损的数量以及造成的原因，并据此编制存货盘点报告表，按规定程序报有关部门审批。经批准后，应进行相应的账务处理，填写库存调整单，调整库存帐的实存数，使存货的账面数量与库存实物相符。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,5.,存货核算处理,在系统概述中我们已经阐述，库存管理和存货核算是分别关于企业业务和财务两个独立而又紧密联系的流程，上面我们讲述了库存管理，存货核算是对物流对应的价值流进行核算，包括出入库相应的价值流的管理、相关记账凭证的定义与生成等。存货核算系统接收库存、采购、销售生产的单据，进行核算，将相关价值数据记入相关总账与明细账。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,6.,账表处理,（,1,）库存金额报表查询,汇总存货金额,以便相关部门及时了解当前存货金额,并可以掌握本期出入库金额及增加和减少金额，进而分析企业存货资金情况，调整存货资金战略。,7.4,库存与存货核算系统功能结构,7.4.2,库存与存货核算系统功能结构分析,6.,账表处理,（,2,）库存数量报表查询,汇总存货数量，以便相关部门及时了解当前存货数量，并可以掌握本期出入库数量及存货增加和减少数量，分析采购、销售和报损数量的变化情况，预测其变化趋势，调整存货数量战略。,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.1,库存与存货核算系统数据流程图,1.,产品入库数据流程图,产品入库数据流程图如图,7-5,所示：,图,7-5,产品入库数据流程图,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.1,库存与存货核算系统数据流程图,2.,材料出库数据流程图,材料出库数据流程图如图,7-6,所示：,图,7-6,材料出库数据流程图,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.1,库存与存货核算系统数据流程图,3.,盘点数据流程图,盘点数据流程图如图,7-7,所示：,图,7-7,盘点数据流程图,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.2,库存与存货核算系统数据流程描述,1.,产品入库数据流程描述,产品入库数据流程与采购入库相似，只作简单描述。库管员根据生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后一方面更新库存台账，另一方面由财务部门根据合格的产品入库单填制记账凭证。,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.2,库存与存货核算系统数据流程描述,2.,材料出库数据流程描述,库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本（有关计划成本或实际成本描述见出库业务流程描述）录入材料出库单，经主管审批后一方面更新库存台账，另一方面作为财务部门进行账务处理的依据。,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.2,库存与存货核算系统数据流程描述,3.,盘点数据流程分析,主要是库存主管将确认合格的库存盘点单递交给库管员。由库管员根据合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐交给其他部门。同时填制转账凭证交给财务系统。,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.3,数据字典,外部实体描述,库存管理与存货核算系统外部实体描述如表,7-2,所示,外部实体编号,外部实体名称,简述,输入的数据流,输出的数据流,E7,盘点员,盘点存货的人员,原始表,存货结存文件,8-2,库存管理与存货核算系统外部实体描述,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.3,数据字典,2,数据存储,库存管理与存货核算系统数据存储描述如表,7-3,数据存储编号,数据存储名称,简述,数据存储组成,相关联的处理,S2,合格的产品入库单,存储合格的产品入库单,日期,+,入库单号,+,出入库单类型,+,收货通知号,+,仓库,+,业务员,+,制单人员,+,制单时间,+,确认人员,+,确认标志,+,确认时间,+,备注,+,存货编码,+,规格型号,+,计量单位,+,入库数量,+,入库单价,+,入库金额,P2,，,P3,S7,合格的材料出库单,存储合格的材料出库单,日期,+,出库单号,+,出入库单类型,+,订单号,+,客户,+,仓库,+,业务员,+,制单人员,+,制单时间,+,确认人员,+,确认标志,+,确认时间,+,备注,P4,，,P3,表,7-3,库存管理与存货核算系统数据存储描述,7.5,库存与存货核算系统数据流程,7.5.3,数据字典,3,数据处理,库存管理与存货核算的数据处理描述如表,7-4,处理逻辑编号,处理逻辑名称,输入的数据流,处理逻辑的描述,输出的数据流,处理频率,P1,录产品入库单,库管员根据质检员确认的生产部门提交的入库申请单填写,S1,P2,确认产品入库单,S1,仓库主管对入库单进行确认并签名,S2,P6,录入材料出库单,库管员根据生产部门或其他部门的用料申请填写,S6,P4,确认材料出库单,S6,仓库主管对材料出库单进行出库确认,S7,P3,凭证处理,S2,、,S7,入库凭证：财务人员根据合格的入库单填写，实行计划价格的，月末要分摊材料成本差异 出库凭证：财务人员由下列方法确认的单价和出库的数量填制凭证：（,1,）先进先出法，假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出的材料进行计价的方法。,（,2,）加权平均法：一般在期末按存货的明细，以数据为权数，加权平均计算出每种存货的单价和存货的金额，按类相加，在类目账上倒挤发出成本。,（,3,）个别计价法：,需要注意的是，计价方法的选择仅是对存货出库价格的确认，而并不是实物的流动次序。,S3,P9,提交结存文件,盘点员根据原始表将结存文件提交给仓储部门,D3,P10,提交库存盘点文件,盘点员根据原始表将库存盘点文件提交给仓储部门,P11,填制库存盘点单,D3,仓储部门根据提交的结存文件填制库存盘点单,D6,P12,更新结存文件,D5,仓库主管对提交的未批准的库存盘点单进行确认,P13,确认库存盘点单,D6,库管员根据合格的库存盘点单修改、更新结存文件,D5,，,D6,P14,填制转账凭证,D5,库管员根据合格的库存盘点单填写转账凭证,S12,表,7-,库存管理与存货核算的数据处理描述,THANK YOU,SUCCESS,2025/1/14 周二,55,可编辑,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,1,）大类码表,码表中文名称：大类码表,表 名：,C_JXC_DL,关 键 字：,DL_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,DL_CODE,大类编码,char(1),否,存货编码分类第一大类,DL_NAME,大类名称,char(20),是,存货编码分类第一大类的名称,大类码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,2,）子类码表,码表中文名称：子类码表,表 名：,C_JXC_ZL,关 键 字：,ZL_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,ZL_CODE,子类编码,char(3),否,存货编码分类第二大类,ZL_NAME,子类名称,char(20),是,存货编码分类第二大类的名称,DL_CODE,大类编码,char(1),是,存货编码分类第一大类,子类码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,3,）品名码表,码表中文名称：品名码表,表 名：,C_JXC_PM,关 键 字：,PM_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,PM_CODE,品名编码,char(6),否,存货编码分类第三大类,PM_NAME,品名,char(20),是,存货编码分类第三大类的名称,DL_CODE,大类编码,char(1),是,存货编码分类第一大类,ZL_CODE,子类编码,char(3),是,存货编码分类第二大类,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,4,）规格码表,码表中文名称：规格码表,表 名：,C_JXC_GG,关 键 字：,GG_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,GG_CODE,规格编码,char(4),否,存货编码分类的独立分类标准,GG_NAME,规格名称,char(20),是,存货编码分类的独立分类标准的名称,规格码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,5,）型号码表,码表中文名称：型号码表,表 名：,C_JXC_XH,关 键 字：,XH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,XH_CODE,型号编码,char(9),否,存货编码分类第四大类,XH_NAME,型号名称,char(20),是,存货编码分类第四大类的名称,DL_CODE,大类编码,char(1),是,存货编码分类第一大类,ZL_CODE,子类编码,char(3),是,存货编码分类第二大类,PM_CODE,品名编码,char(6),是,存货编码分类第三大类,型号码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,6,）出入库类别编码,码表中文名称：出入库单类别编码,编码表 名：,C_JXC_CRK,关 键 字：,CRK_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,CRK_CODE,出入库类别编码,char(10),否,出入库类别编码，唯一,CRK_NAME,出入库类别名称,char(20),是,出入库类别的具体的名称,出入库类别编码,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,7,）存货类别,码表中文名称：存货类别,表 名：,C_JXC_CHLB,关 键 字：,CHLB_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,CHLB_CODE,存货类别,编码,char(10),否,存货类别编码，唯一,CHLB_NAME,存货类别,名称,char(20),是,存货类别,名称,存货类别,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,8,）存货计价方式码表,码表中文名称：存货计价方式码表,表 名：,C_JXC_JJFS,关 键 字：,JJFS_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,JJFS_CODE,存货计价方式,编码,char(10),否,存货计价方式编码，唯一,JJFS_NAME,存货计价方式,名称,char(20),是,存货计价方式类别,名称,如实际成本计价、计划成本计价等,存货计价方式码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,9,）存货核算方法,码表中文名称：存货核算方法,表 名：,C_JXC_HSFF,关 键 字：,HSFF_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,HSFF_CODE,存货核算方法,编码,char(10),否,存货核算方法,编码，唯一,HSFF_NAME,存货核算方法,名称,char(20),是,存货核算方法的具体的,名称,存货核算方法,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,1,码表,（,10,）出入库单类型码表,码表中文名称：出入库单类型码表,表 名：,C_JXC_CRLX,关 键 字：,CRLX_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,CRLX_CODE,出入库单类型编码,char(10),否,出入库单类型编码，唯一,CRLX_NAME,出入库单类型名称,char(20),是,出入库单类型名称如，采购、销售、产品、生产、其他等,出入库单类型码表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,1,）存货总表,表中文名称：存货总表,表 名：,JXC_CHZB,关 键 字：,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,CH_CODE,存货编码,char(13),否,存货编码必须唯一。存货编码可以用数字,0-9,或字符,A-Z,表示，编码长度为十三位，但编码中,-,禁止使用。存货编码必须输入。,DL_CODE,大类编码,char(1),是,大类编码必须唯一。大类编码可以用字符,A-Z,表示，编码长度为一位，但编码中,-,禁止使用。大类编码必须输入。,ZL_CODE,子类编码,char(3),是,子类编码必须唯一。子类编码可以用数字,0-9,表示，编码长度为三位，但编码中,-,禁止使用。子类编码必须输入。,PM_CODE,品名编码,char(6),是,品名编码必须唯一。品名编码可以用数字,0-9,表示，编码长度为六位，但编码中,-,禁止使用。品名编码必须输入。,XH_CODE,型号编码,char(9),是,型号编码必须唯一。型号编码可以用数字,0-9,表示，编码长度为九位，但编码中,-,禁止使用。型号编码必须输入。,GG_CODE,规格编码,char(4),是,规格编码必须唯一。规格编码可以用数字,0-9,表示，编码长度为九位，但编码中,-,禁止使用。规格编码必须输入。,DW,计量单位,char(10),是,该存货的计量单位，根据实际资料输入,JHJG,计划价格,decimal(10,2),是,采用计划成本的计划价格，若采用实际成本，该项为空,PFJ,批发价,decimal(10,2),是,该存货的批发价,LSJ,零售价,decimal(10,2),是,该存货的建议零售价,ZDCL,最低储量,decimal(10,2),是,在仓库存储中应保存的最低储量。,ZGCL,最高储量,decimal(10,2),是,在仓库存储中保存的最高数量。,GYS_CODE,供应商编码,char(10),是,供应商编码必须唯一；供应商编码可以数字或字符表示，最多可输入,10,位数字或字符。,BZ,备注,varchar(200),是,可输可不输,存货总表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,2,）存货价格表,表中文名称：存货价格表,表 名：,JXC _CHJG,关 键 字：,RQ,、,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,RQ,日期,char(10),否,价格日期,CH_CODE,存货编码,char(13),否,存货编码必须唯一。存货编码可以用数字,0-9,表示，编码长度为九位，但编码中,-,禁止使用。存货编码必须输入。,CKJG,参考价格,decimal(10,2),是,采用实际成本时根据存货计价方法计算出的价格，,PFJ,批发价,decimal(10,2),是,该存货的批发价,LSJ,零售价,decimal(10,2),是,该存货的建议零售价,JHJG,计划价格,decimal(10,2),是,采用计划成本的计划价格，若采用实际成本，该项为空,存货价格表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,3,）库存台账,表中文名称：库存台账,表 名：,JXC_KCTZ,关 键 字：,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,XH,序号,int,是,库存台账的序号，一般应连续编号且不能重复,RQ,日期,char(10),是,出入库单的日期,CH_CODE,存货编码,char(13),否,存货的编码,DJBH,单据编号,char(13),是,出入库单单据号,CRK_CODE,出入库类别编码,char(10),是,出入库类别编码,DW,计量单位,char(10),是,从存货档案带入,CKSL,出库数量,decimal(10,2),是,存货出库数量,RKSL,入库数量,decimal(10,2),是,存货入库数量,DJ,单价,decimal(10,2),是,出入库单价，若是计划成本，则出入库单价是计划价，若采用实际成本，入库单价则采用实际成本，也可以不输,JE,金额,decimal(10,2),是,根据数量*单价计算出，可不输入,库存台账,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,4,）存货盘点主表,表中文名称：存货盘点主表,表 名：,JXC_CHPD_ZB,关 键 字：,DJH,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,DJH,单据号,char(13),否,盘点单单据号,RQ,日期,char(10),是,盘点单发生日期,PD_CZY_CODE,盘点人员编码,char(10),是,负责盘点的人员编码,CK_CODE,仓库编码,char(10),是,输入盘点单的操作员编码,QRRQ,确认时间,char(10),是,输入盘点单的时间，可参照系统时间,QR_CZY_CODE,确认人员编码,char(10),是,确认盘点单的时间,ZD_CZY_CODE,制单人员编码,char(10),是,确认盘点单的操作员编码,QR_YN_CODE,确认标志编码,char(2),是,确认盘点表的标志，未,确认,前的盘点表可以任意修改和删除，,确认,后的盘点表不能再做任何修改,BZ,备注,varchar(200),是,可输可不输,存货盘点主表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,5,）存货盘点明细表,表中文名称：存货盘点明细表,表 名：,JXC_CHPD_MXB,关 键 字：,DJH,、,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,DJH,单据号,char(13),否,盘点单单据号,CH_CODE,存货编码,char(13),否,存货编码，唯一。存货编码可以用数字,0-9,或字符,A-Z,表示，但编码中,-,禁止使用。存货编码必须输入。,DW,计量单位,char(10),是,从存货档案带入,ZCSL,账面数量,decimal(10,2),是,账面上结存的存货数量,PCSL,盘存数量,decimal(10,2),是,实际盘点的存货数量,SLCE,盈亏数量,decimal(10,2),是,盘存数量减去账面数量的存货差额数量,DJ,单价,decimal(10,2),是,出入库单价，若是计划成本，则出入库单价是计划价，若采用实际成本，入库单价采用实际成本，可不输,YKZE,盈亏总额,decimal(10,2),是,数量*单价计算出，可不输入,PY_YN_CODE,盈亏标志,char(2),是,盘盈标志为,Y,，盘亏标志为,N,YKYY,盈亏原因,varchar(10),是,存货盈亏的具体原因,存货盘点明细表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,6,）存货金额报表,表中文名称：存货金额报表,表 名：,JXC_CHJEBB,关 键 字：,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,RQ,期间,char(3),是,报表所在期间,QSRQ,起始日期,char(10),是,报表所在期间的起始日期,JSRQ,结束日期,char(10),是,报表所在期间的结束日期,CH_CODE,存货编码,char(13),否,由大类码,+,子类码,+,型号码,+,规格码,+,品名码组成,QCJE,期初金额,decimal(10,2),是,期初金额,XSJE,销售金额,decimal(10,2),是,本期销售的金额,XSTHJE,销售退货金额,decimal(10,2),是,本期销售退货的金额,CGJE,采购金额,decimal(10,2),是,本期采购的金额,CGTHJE,采购退货金额,decimal(10,2),是,本期采购退货的金额,JMZMJE,期末账面金额,decimal(10,2),是,本期账面上的金额,BSJE,报损金额,decimal(10,2),是,本期报损的金额,YKJE,盈亏金额,decimal(10,2),是,报表所在期间的盈亏金额，盈亏数量,单价,QMJE,期末金额,decimal(10,2),是,本期发生的金额减报损金额后的金额,存货金额报表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,7,）存货数量报表,表中文名称：存货数量报表,表 名：,JXC_CHSLBB,关 键 字：,QJ,、,QSRQ,、,JSRQ,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,QJ,期间,char(3),是,报表所在期间,QSRQ,起始日期,char(10),是,报表所在期间的起始日期,JSRQ,结束日期,char(10),是,报表所在期间的结束日期,CH_CODE,存货编码,char(13),否,由大类码,+,子类码,+,型号码,+,规格码,+,品名码组成,QCSL,期初数量,decimal(10,2),是,期初存货的数量,XSSL,销售数量,decimal(10,2),是,销售数量,XSTHSL,销售退货数量,decimal(10,2),是,本期销售退回的数量,CGSL,采购数量,decimal(10,2),是,本期采购的数量,CGTHSL,采购退货数量,decimal(10,2),是,本期采购退货的数量,BSSL,报损数量,decimal(10,2),是,本期报损的数量,QMZMSL,期末账面数量,decimal(10,2),是,本期库存的账面数量,YKSL,盈亏数量,decimal(10,2),是,盈亏数量,QMSJKCL,期末实际库存量,decimal(10,2),是,期末实际库存量,存货数量报表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,8,）报损单主表,表中文名称：报损单主表,表 名：,JXC_BSD_ZB,关 键 字：,BSDH,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,RQ,日期,char(10),是,报损单日期,BSDH,报损单号,char(13),否,报损单编号，根据系统设置可手工也可系统输入,ZD_CZY_CODE,制单人员编码,char(10),是,输入报损单的操作员编码,ZDSJ,制单时间,char(10),是,输入报损单的时间，可参照系统时间,QR_CZY_CODE,确认人员编码,char(10),是,报损单确认的时间,QR_YN_CODE,确认标志编码,char(2),是,确认报损单的标志，未确认前的报损单可以任意修改和删除，确认后的报损单不能再做任何修改,QRSJ,确认时间,char(10),是,输入报损单的时间，可参照系统时间,BSYY,报损原因,varchar(200),是,报损原因,报损单主表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,9,）报损单明细表,表中文名称：报损单明细表,表 名：,JXC_BSD_MXB,关 键 字：,BSDH,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,BSDH,报损单号,char(13),否,报损单编号，根据系统设置可手工也可系统输入,CH_CODE,存货编码,char(13),否,输入报损单的操作员编码,DW,计量单位,char(10),是,从存货档案带入,SL,数量,decimal(10,2),是,报损单是否已经生成记账凭证并传递给账务处理子系统的编码,.,可参照,YN_CODE,表输入,BSJG,报损价格,decimal(10,2),是,计划价格或参考成本,参照错货价格文件输入,BSJE,报损金额,decimal(10,2),是,数量,单价,报损单明细表,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,10,）存货结存文件,表中文名称：存货结存文件,表 名：,JXC_CHJCWJ,关 键 字：,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,RQ,日期,char(10),是,存货结存的日期,CH_CODE,存货编码,char(13),否,结存存货的编码,YCSL,本月期初数量,decimal(10,2),是,期初数量，源于上月月末数量,YCDJ,本月期初单价,char(10),是,期初单价，源于上月月末单价,YCJE,本月期初金额,decimal(10,2),是,期初数量,期初单价,YSSL,本月收数量,decimal(10,2),是,本月收数量合计,YSDJ,本月收单价,decimal(10,2),是,本月收单价，计划价或实际成本价,YSJE,本月收金额,decimal(10,2),是,本月收数量,本月收单价,YFSL,本月发数量,decimal(10,2),是,本月发数量合计,YFDJ,本月发单价,decimal(10,2),是,本月发单价，计划价或实际成本价,YFJE,本月发金额,decimal(10,2),是,本月发数量,本月发单价,YJSL,本月结存数量,decimal(10,2),是,本月结存数量,YJDJ,本月结存单价,decimal(10,2),是,本月结存单价,YJJE,本月结存金额,decimal(10,2),是,本月结存金额,存货结存文件,7.6,库存与存货核算系统数据库设计,7.6.1,表设计,2,基本表,（,11,）存货档案,表中文名称：存货档案,表 名：,C_JXC_CHDA,关 键 字：,CH_CODE,备 注：,列名,名称,类型及长度,空否,说明,CH_CODE,存货编码,char(13),否,存货编码，唯一。存货编码可以用数字,0-9,或字符,A-Z