重点税源---纳税人端操作手册.doc

山东省国家税务局
税源调查系统

重点税源操作手册V1.0

《适用于重点税源纳税人》

大家软件有限责任公司
2012

目录

引言 1
一．系统概述 2
1.系统运行环境 2
2.系统适用范围 2
3.系统登录 2
二．常用操作介绍 5
1.菜单栏介绍 5
2.审核异常处理 11
三．（月度、季度）报表填写说明 14
1.企业基本信息表 14
2.企业税收表（月度报表） 15
3.工业企业产品表（月度报表） 17
4.财务表（季度报表） 19
5.房地产表（季度报表） 20
6.企业景气表（季度报表） 21
7.审核情况明细表 22
8.上报 23
9.税务机关审核退回 24
四.（年度）报表填报说明 25
五．技术服务 27

28
引言
重点税源数据采集是国家税务总局部署的重点工作之一，在宏观调控、税制改革等方面发挥着重要作用。多年来，我省国税部门一直采用国家税务局下发的重点税源系统（TRAS）采集数据，纳税人对此项工作给予了极大的支持与配合。但由于TRAS是单机版软件，在报送便捷性、审核效率方面存在不足，随着税收工作信息化进程的推进，采用互联网采集方式，可在很大程度上减轻纳税人和税务人员工作负担，提高报送效率和数据质量。为此，我们按照国家税务总局对重点税源数据采集的要求和标准，结合我省工作实际，开发了税源调查系统，采用网上直报方式采集数据。为方便纳税人使用，我们将该系统集成到了山东省国税局网上办税平台，纳税人登录网上办税平台即可使用“税源调查”模块进行数据填报。
一．系统概述
1.系统运行环境
（1）硬件
企业端建议配置：
CPU：Pentium III 1GB以上
内存：256MB以上
硬盘：1GB可用空间
网络：能够上互联网
（2）软件
操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista；
浏览器：Microsoft Internet Explorer 8.0版本；
2.系统适用范围
本系统只适用于纳入重点税源管理范围的企业填报。
3.系统登录
如图1所示：

图1
纳税人根据所用上网线路类型（联通或者电信），在地址栏输入对应的网址，即可打开山东省国家税务局网上办税平台登录页面。如图2所示：

图2
用户输入正确的纳税人识别号、密码，然后点击“登录”按钮，如果输入全部正确则进入山东省国家税务局网上办税平台主界面。（注：纳税人初次使用时，用户名为纳税人识别号，密码默认为为666666）如图3所示：
修改密码

图3
第一次登陆本系统，请务必点击“个人设置”进行密码修改
纳税人在左侧功能操作区中找到“重点税源”模块，点击进入重点税源采集系统的填报界面。如图4所示：
点击“在线填报”即可看到所要填报的报表
点击加号，即可看到“重点税源”

图4
该系统包括三种报表分别是：月度报表、季度报表和年度报表。
其中年度报表为12月份。季度报表为3、6、9月份。其他的月份为月度报表报送期。
点击“在线填报”进入重点税源填报界面。开始进行数据的录入操作。当前状态下显示为“正常填报”。

二．常用操作介绍
常用操作包括两方面，一是报表上方的菜单栏，二是审核异常处理部分。
1.菜单栏介绍
其中菜单栏包括：查看、报表、缩放、打印、审核、保存及上报按钮。如图5所示：

图5
（1）查看菜单：包括“任务填报说明”、“表元填报说明”、“审核信息”、“锁定行和列”及“隐藏差异倍数”5个子菜单。如图6所示：

图6
1.任务填报说明：点击可以查看2012年重点税源企业填报说明。如图7所示：

图7
2.表元填报说明：默认为打开报表时自动选择。将鼠标放在相应栏次，自动显示该表元的填报说明。取消表元填报说明后，表元的填报说明将不再显示。（注：表元即为单元格）如图8所示：

图8
3.审核信息：点击“审核信息”按钮，系统将自动在所填写报表下方打开或关闭本表的审核信息框。如图9所示：
点击“审核信息”按钮，此处所显示的审核信息框。

图9
4.锁定行和列：选择“锁定行和列”按钮，可实现滚动时锁定行和列的表头。
5.隐藏差异倍数：默认为隐藏差异倍数显示为如图10所示：

图10
打开“隐藏差异倍数”功能。如图11所示：

图11
（2）报表菜单：企业为月度报表时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”及“审核明细表”4个子菜单（如图12所示）。季度和年度报表时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”、“财务表”、“房地产表”、“企业景气表”以及“审核明细表”7个子菜单（如图13所示）。选择不同子菜单，可在各个表单之间的自由切换。

图12 图13
（3）、缩放菜单：可调整报表的显示比例大小。如图14所示：

图14
（4）、打印菜单： 实现报表的打印，如图15所示：

图15
点击打印选择表后，进入以下界面，如图16所示：

图16
可以点击“打印”按钮直接打印，也可以点击“直接打印”进行打印；通过点击“页面设置”来设置页边距、选择纸张；还可以点击“打印预览”来设置页边距，进行打印。
（5）、审核菜单：报表数据填写完成后，点击“审核”按钮可同时实现所有表内、表间数据的合理性和逻辑性审核。
（6）、保存菜单：填写过程中可随时点击“保存”按钮，保存已填写的数据。填写完成后，请务必及时点击“保存”按钮，防止数据丢失。
（7）、上报菜单：全部数据填写完成并通过审核后，点击“上报”，可将报表数据报送到税务机关。
（8）、表元历史数据查询：为便于纳税人在填写过程中，某表元本期数据与历史数据进行比较。在任意一张报表的表元（单元格）中，点击鼠标右键。可看到表元历史数据查询。将鼠标移到“表元历史数据查询”点击相应的月份就可查询该表元的历史数据。如图17所示：

图17
（9）、报表下方的“报表标签”按钮。与上面介绍的“报表”按钮功能相同，都是用来进行各报表之间的切换。如图18所示

图18
2.审核异常处理
报表填报完成后，务必要进行审核操作，帮助用户检查数据填报质量，及时发现填报错误。如报表审核出现错误，会在报表下方出现审核错误信息框。如图19所示：
此处显示审核出错的信息列表

图19
逐行单击下方错误信息，相应的异常数据表元将以红色显示，请逐表查看红色显示的错误表元。如图20所示：
单击下方错误信息，相应的异常数据表元将以红色显示.

图20
首先判断红色提示的数据是否属实，如因误操作填错数据，请及时修改；如数据符合企业实际情况，请双击下方对应出错信息行次，系统将自动打开“审核说明填写页面”，据实填写数据与系统审核不符的原因，说明内容可填写10-200个汉字。只有所有错误信息说明填写完整之后才能进行报表“保存”操作。如图21所示：
双击下方出错信息行次，打开“审核说明填写页面”，可根据企业情况据实填写原因

图21
在填写完成审核说明后点击“确定”按钮，系统自动将该说明信息添加到“审核情况明细”表中，在错误信息框中，该行审核不通过信息不再显示。

三．（月度、季度）报表填写说明
1.企业基本信息表
每年1月份报表必须先填写企业基本信息表，之后才可填写其它表。其它月份，该表如无变化，可不必填写。如图22所示：

图22
白色单元格为企业手工录入项；“”单元格是从征管系统中获取信息。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报、季报或年报一同上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。为方便用户填写，本表单元格设定下拉列表，用户应根据企业实际情况选择。同时，系统还提供当前征管信息作为参考（在右侧以紫色显示），如本期信息与征管信息一致，可双击右侧单元格，将征管信息自动添加到左侧单元格中。
如果“本期信息”与“征管数据列”信息显示不一致，将以红色单元格显示。首先需要确认一下该“征管数据列”的信息是否正确，如果信息正确可以双击红色单元格，系统将红色单元格的信息自动添加到白色单元格中。如果红色单元格中的信息不正确，请及时变更征管登记信息。否则以后月份系统会一直重复提示。
注：国民经济行业类别代码请按照2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）填写。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动的代码填报。
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图23所示菜单：

图23
如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。
如需导出报表，选择点击“本表导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。
如需刷新报表，选择点击“本表刷新”按钮对报表页面进行刷新。
还可以点击“表元历史数据查询”按钮查看该表元的历史数据信息。
2.企业税收表（月度报表）
《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、 “代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共113项指标。其中3-115行所列指标为总局设置指标， 116行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。如图24所示：

此表金额单位为：万元
万
图24
在征管数据列中，“”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“本期”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将征管数据添加到“本期”单元格中。
“”单元格需纳税人手工录入。
“”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。
“差异倍数”列为系统自动计算列，纳税人不需要填写。
表中有四种差异倍数列：本年本期与征管数据差异倍数、上年本期与征管数据差异倍数、本年本期环比差异倍数和本年本期同比差异倍数。 （其中1月份的税收表环比差异倍数不计算。）
注：系统计算差异倍数的公式：
填写每个表元格中的基数＞500或数据大的是数据小的10倍。如：本年本期与征管中的差异倍数（就是填报的本年本期数与提取征管中的数据，这两个数据相比较，数据大的是数据小的10倍；则出现差异倍数的计算）
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图25所示菜单：

图25
该按钮的操作方法和 “信息表”中的功能是一样的。
3.工业企业产品表（月度报表）
此表金额单位为：万元
填写工业产品表样：如图26所示：

图26
由于“工业企业主要产品与税收信息表”过长，只截取其中部分说明。
“产品名称（代码）”选项为下拉列表选项，纳税人员根据实际情况进行选择。重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（注：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和外购原材料成本等指标）。
“计量单位”为自动获取选项，不需填写。
在本表中，“”单元格为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写的数值或内容。“”单元格表示系统自动计算单元格，不需要手动填写。
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图27所示菜单：

图27
“增加行”、“删除行”、“删除所有数据”的三个功能与报表上方的“增加行”、“删除行”、“删除全部数据”的功能一样。
如需清空表格，可选择点击“删除所有数据”按钮。
如需导出报表，选择点击“本表导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。
如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。
点击“表元历史数据查询”按钮查看表中某表元的历史数据信息。
4.财务表（季度报表）
财务表为季报表，如图28所示：
此表金额单位为：万元

差异倍数的计算与税收表中的计算公式一样
绿色单元格与蓝色单元格的操作功能与单机版系统一样。

图28
在征管数据列中，“”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“*年（累计）”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将自动把征管数据添加到“*年（累计）”单元格中。
在“*年（累计）”数据列中“”单元格需纳税人填写。“”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图29所示菜单：

图29
上图29菜单按钮的操作功能和“信息表”中介绍的一样。
5.房地产表（季度报表）
房地产表为季报表，填报单位为：万元、平方米。如图30所示：
此表金额单位为：万元

图30
由于“房地产表”过长，只截取其中部分说明。
其中“项目序号”为系统自动生成。“项目名称”为企业手工填写项，“房屋用途”、“税款征收方式”和“项目批准时间”为选择录入项。
在本表中，“”单元格为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写；“”单元格表示系统自动计算生成，不需要手动填写。
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图31所示菜单：

图31
以上菜单的操作功能与“工业产品表”中的操作一样。
6.企业景气表（季度报表）
企业景气表为季报表，如图32、图33所示：

图32

图33
该表的前三部分为选项录入，第四项为手工录入数据。
“2012年预测”、“2011年实际完成”列需纳税人填写，“”单元格为纳税人手工录入；“”单元格为系统自动计算生成，不需要纳税人填写。
在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图34所示菜单：

图34
以上菜单按钮的操作功能与“信息表”中操作一样。
7.审核情况明细表
填报完成后，点击右上方“审核”按钮，如果审核通过则可以进行保存或者上报操作，审核不通过则系统在报表下方自动显示未通过审核的错误信息，可根据情况选择填写审核异常说明或修改所填报的数据。（处理审核错误信息可参照“审核异常处理”）
审核说明填写完并提交成功后，系统自动将该说明信息添加到“审核情况明细”表中。如图所示：
该表显示三种审核公式：“总局审核公式”、“省局审核公式”、“差异倍数审核公式”
可点击“查看错误表元”查看出错的表元数据。

审核情况明细表显示全部表中填写的审核情况说明。可以点击“查看错误表元”，相应的错误表元将以红色进行显示；如需删除可以右键点击选择删除，删除后点击“审核”按钮，审核不通过信息还是会在表格下方提示，须根据提示修改数据或者重新填写审核情况说明后才可以审核通过。
8.上报
报表填写完毕，并通过审核后，点击报表上方的“上报”菜单，实现数据上传。上报成功后表中数据就不可再修改，只可查看、导出和打印。报表上方的“审核”、“保存”和“上报”将不在显示。再次返回到首页，“操作”下显示“查询打印、申请退回”，当前状态栏即显示为“填报时间：（年月日）”如图35所示：

图35
当纳税人数据上报后，发现数据有问题需要处理时 可通过“退回申请”进行处理，点击“退回申请”后有两种状态的提示：
1、税务部门未处理：点击“申请退回”系统将提示“回退成功”，报表属于退回的状态，可以进行修改数据。
2、税务部门已处理：点击“申请退回”系统将提示“该条信息已经被税务部门处理，如需要退回请联有关税务部门”。
9.税务机关审核退回
用户填写完数据上报后，经税务机关审核不通过的，税务机关会予以退回，并说明退回原因。用户再次登陆本系统后，当前状态显示为如下图36所示，操作状态显示为“在线填报”，这时用户可以根据“当前状态”的提示进行数据修改、重新上报。

图36
四.（年度）报表填报说明
报送年度报表时，其中“信息表”、“工业产品表”、“财务表”“房地产表”、“企业景气表”这五张报表的申报方式与申报月度、季度报表的方式是一样的。
报送“企业税收表”时，月度征期内则系统显示月度报表；季度征期内则系统自动显示季度报表；年度征期内则显示年度报表（企业税收表年报与月度、季度报表的显示格式不同）。如图37所示：
累计数据则需要手工录入数据

注：年度报表“本期”所显示栏次是不可操作的，不需录入数据。

如图37
注：年度报表中所有“本期列”不可录入；“累计列”需手工录入。
年度报差异倍数的计算与月度、季度的有所不同：
“本年本期与征管数据差异倍数”则是“本年累计与征管累计数据（1-12月份合计）的差异倍数”
“上年本期与征管数据差异倍数”则是“上年累计与征管上年累计数据（上年1-12月份合计）的差异倍数”
“本年本期同比差异倍数”则是“本年累计数据与上年累计数据的差异倍数”。
年度报表没有本年本期环比差异倍数计算。
年报报表数据填写完毕并通过审核后， “上报”、“税务机关审核退回”的操作模式与月度、季度是一样的。
五．技术服务
座席电话：96701366（全省市话收费）
QQ群： 124750161
120655822
124750019
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