第二篇-国际结算方式-汇付PPT课件.ppt

第二篇 国际结算方式第四章：汇付1第一节 预备知识一、代理行的概念1、定义与一批外国银行建立代理关系为其提供国际业务的代理服务，这些外国银行就是该银行的代理行。代理行提供的金融业务包括国际结算和融资，如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款，信用证的通知与保兑等等。2 2、代理行之间的控制文件（1）密押：是用于识别银行电讯文件的数字密码。（2）签字样本：是银行授权人员的签字示样。代理行之间往来的委托书等书面文件需要有关人员的签字才能生效。（3）费率表：是银行各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和佣金。3 3、代理行形式（1）有帐户关系的代理行：即代理行双方相互有存款结算帐户。（2）没有帐户关系的代理行：这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立，协议中将明确规定各自的代理范围和代理权限。大多数代理行采用这种形式。4 4、代理行网 代理行双方都可以利用对方在本国的分支行为其服务，从而形成一个代理网。建立代理行网络是银行开拓海外业务的最重要的方法。5二、资金的转移流向 资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实施的，资金的转移有两种基本方式：（1）顺汇：也称汇付法，是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。资金流向与结算工具的传递方向一致，汇款方式就是顺汇。（2）逆汇：也称出票法，是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。资金流向与结算工具的传递方向相反，托收和信用证方式属于逆汇。6三、资金的偿付类型资金的偿付：是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为。委托行是资金的汇出行，代理付款银行是资金的汇入行，它们之间的资金往来是通过账户上划拨实现的。本国银行在外国银行开立的往来账户，在本国银行看来，称为“往账”，外国银行在本国银行开立的往来帐户，在本国银行看来，称为“来账”，有往来账户关系的银行称为帐户行。根据代理行是否为帐户行的不同，资金的偿付方式有：7（1）帐户行直接入账 如果双方有帐户关系，或汇出行在汇入行有帐户或汇入行在汇出行有帐户，那么就可以在汇出行办理汇出手续时先贷记汇入行帐户，或由汇入行在收到偿付指示时借记汇出行帐户来进行资金的偿付。资金流向 汇出行 汇入行8（2）共同帐户行转账 如果双方没有帐户关系，但都在第三家银行开有帐户，这个第三家银行就是双方共同的帐户行：先借记汇出行帐户，再贷记汇入行帐户。付款指示 贷记通知户户帐帐同同共共汇汇出出行行汇汇入入行行9 3、帐户行的共同账户转账 汇出行先将资金拨给与其有帐户关系的代理行，让其充当第一偿付行，如果第一偿付行与汇入行有共同帐户，则将资金转拨给这家共同帐户行，由它转交汇入行，如果第一偿付行与汇入行没有共同帐户行，它可将资金拨给与其有帐户关系，让其充当第二偿付行，依此类推并不断转移偿付资金，直到转交给汇入行。10 付款通知 贷记报单 贷记通知 贷记通知汇出行账行汇汇出出行行共共同同账账户户行行汇入行账户行汇入行账户行汇汇入入行行11第二节 汇付的规则汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付汇付的退汇贸易汇付的运用12一、汇付的概念定义：汇付是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式，也称汇款。13二、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Paying Bank）收款人（Payee or Beneficiary）14 1、汇款人 汇款人即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。汇款人在委托汇出行办理汇款时：（1）填写汇款申请书（2）交付与汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费用的现金或有效的支付凭证15 2、汇出行 受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行按照汇款申请书办理该笔汇出款，直至该笔汇出款有了结果为止。3、汇入行 受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。4、收款人 收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。16 汇款人填制汇款申请书 交款付费17 汇出行审核汇款申请书审核相关材料收取资金或支款凭证制作授权书寄出支付授权书18汇入行汇入行核验P.O.严格执行B.T.指示正确处理不同解付解付货款依规定解付处理无法解付处理有条件解付19 进口商 货物 出口商 委托 解付 进口商所在地 支出 出口商所在地汇汇款款人人收收款款人人汇汇出出行行汇汇入入行行201、电汇R电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。R电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。三、汇款的种类及基本程序21 （7）（1）（2）（4）（5）（3）（6）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书（2）汇出行给汇款人汇款回执（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并作借、贷记保单（4）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款（5）收款人接到通知去汇入行领取汇款（6）汇入行告知汇出行，往帐已借记，来帐则寄回收款人收据（7）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行22 （9）（1）（2）（6）（7）(4)(5)（3）（8）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书（2）汇出行给汇款人汇款回执（3）汇出行向汇入行发出P.O.，标明头寸已通知（4）汇出行以作为B.T.偿付行头寸的凭证（5）偿付行向汇入行偿付头寸（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款（7）收款人接到通知去汇入行领取汇款（8）汇入行向汇出行寄去汇款收据（9）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行头寸偿付行23 （9）（1）（2）（6）（7）（4）（5）（3）（8）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书（2）汇出行给汇款人汇款回执（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸支票（4）汇入行向支票付款行提示头寸支票（5）支票付款行向汇入行支付支票款（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款（7）收款人接到通知去汇入行领取汇款（8）汇入行向汇出行寄去汇款收据（9）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行支票付款行242、信汇R信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。但速度太慢资金在途时间长。R工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。253、票汇R票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。具有很大的灵活性，比较方便。但是汇票在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且容易被窃、丢失的风险使安全性降低。R工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。26 （3）（7）（4）（1）（2）（8）（9）（5）（6）（10）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书（2）汇出行开立汇票，并将汇票正本交付汇款人（3）汇款人可自带也可寄送汇票到收款人（4）持票人将汇票背书转让，委托银行收款（5）票据托收行通过交换或其他途径收取票款（6）付款行对汇票付款（7）票据托收行将票款记入收款帐户（8）提示汇票付款（9）付款行对汇票付款（10）付款行与出票行之间的头寸偿付汇款人（购票人）收款人（持票人）汇出行（出票人）付款人（受票人）票据托收行274、三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。28三种汇付方式的比较方式方式利利弊弊成本成本速度速度T/T极为安全，款通过银行付给指定的收款人；汇款人可充分利用资金；减少利息损失银行不能占用资金；汇款人要多付电讯费和手续费高比M/T，D/D都快M/T银行可占用客户的资金速度较慢，有可能在邮寄中延误或丢失较低比慢D/D汇入行不必通知取款；背书后可流通转让；汇出行可占用客户资金可能发生票据纠纷可能丢失、被窃最低最慢29四、退汇 退汇就是汇款在解付前的撤销。退汇可以是收款人提出，也可以是汇款人提出的。（1）收款人的退汇n信汇(M/T)和电汇(T/T)项下办理退汇，收款人只要通知汇入行，汇入行退回付款委托书给汇出行，汇出行通知付款人办理退汇。n票汇(D/D)项下办理退汇，收款人将票汇退回汇款人，由汇款人办理退汇手续。30（2）汇款人退汇n信汇(M/T)和电汇(T/T)项下办理退汇，汇出行接到退汇申请后立即通知汇入行停止解付，在撤销通知到达汇入行并且汇入行未解付汇款时才生效。n票汇(D/D)项下办理退汇，汇款人在未寄出汇票之前可以持汇票到汇出行退汇，汇出行发函通知汇入行将有关汇款通知书注销退回。但是，如汇款人将汇票寄出后，则不能办理退汇。n若汇票遗失、被窃，汇款人应立即办理“挂失止付”手续。在办理手续时，汇款人应向汇出行出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责赔偿。汇出行收到担保书后即可通知汇入行挂失止付，待汇入行书面确认后，方可办理退汇手续或者办理补发汇票。31六、国际贸易中应用的主要汇款方式1、预付货款指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。随订单付现是其中的一种典型方式。在国际贸易中在何种情况下经常采用预付货款的方式？32（1）对于买方急需的商品（2）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司（3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的自信不了解（4）出口商资金缺乏（5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中33预付款的模型出口商出口商进口商进口商边界边界(2)装运货物装运货物(1)付款付款34预付款的特征及操作方法p预付款p操作办法付款时间：装船前货物何时提供给买方：付款后对出口商风险：无对进口商风险：完全取决于出口商按照约定运输货物卖方：给买方清晰的指示，包括付款方式避免接受银行汇票（支票）或公司支票如果被要求签发预付款保函，告知自己的银行使用非立即生效条款，直到收到付款为止买方：避免使用这种安排，可以用信用证代之坚持使用预付款保函352、货到付款（1）定义：指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。（2）交货付现是一种典型的方式。（3）货到付款常用于以下两种业务：售定：是进口商收到货物后按事先定妥的货物价格付款。快销品，如鲜活商品，使提货方便快捷。一般性日用消费品，使手续简化或节省费用进口商对出口商的诚信有怀疑36 寄售：指出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商可以随性就市，自定价格出售货物，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇付出口商。出口商在国内的滞销商品或商品本身有缺陷，为了在国外促销 新产品在国外试销，为了打开国外市场 参加国外商品交易会、博览会或展示会后展品的处理等37（3）资金负担不平衡：对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。（4）手续简便，费用少：手续最简便，费用也最少，只有一笔数额很小的汇款手续费。38赊账的模型进口商进口商出口商出口商边界边界(2)付款付款(1)装运货物装运货物39赊账的特征p赊账：付款时间：根据双方合意何时提供货物给买方：付款前出口商风险：完全依赖买方依照合约到时候付款进口商风险：无40赊账的操作方法卖方：买方：当进口商是新客户时，或者无法对买方的风险和可靠性作出决定时，不要同意使用赊帐的方式货物在付款前进行交付；因此，要确信已经按照合同条款的要求提供了货物或服务，以避免纠纷和拒付坚持使用电汇而不是银行汇票或支票在付款之前要确信对货物或服务满意确信已经按照信用条款作出了支付，不要损害与供应商的贸易关系确信按照结算指示进行了付款41汇付遭拒付案 2005年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只(为1X20集装箱)，规定从上海运往基隆港，到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。42由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港 ，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。43A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。44分析：在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。要谨慎选择支付方式。45七、汇付的风险和防范1、汇付的特点 （1）基于商业信用。汇付是建立在商业信用基础上的结算方式，它的信用属于商业信用，取决于交易一方对另一方的信用，或卖方信用，或买方信用，买卖双方必有一方承担着较大的风险。（2）风险大。对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果他们信用不好，很可能使对方钱货两空。462、汇付风险的防范（1）加强信用风险管理（2）在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入（3）银行作为进出口商结算的媒介，防范头寸风险47