报销流程制度.doc

公司报销制度
（一）、请款报销的审批权限
1、公司购置固定资产、公司日常费用支出须经总经理签字；
2、各部门所有报销单必须经部门经理签字后，才能汇总交公司总经理审批。

（二）、请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；
2、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；
3、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
4、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

（三）、 报销管理程序
1、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
2、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理审核签字，总经理批准后到财务部报账；
3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
4、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；
5、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

（四）、 报销时间
1、报销单或者借领支票一周内报销，不可越期；
2、周二财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。

（五）、报销流程
1、报销人员填写好报销单，经各部门主管审核签字，交部门主管、再交总经
理审核签字批准后由专人汇总统一交到财务部。（材料部门由彭经理负责，
行政部门由行政主管负责）；
2、财务部按照规定核审后予以报销。