第4章-总账管理子系统.pptx

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,汪刚制作,第,3,章,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015/10/29,#,总账管理子系统,第,4,章,案例导入,汪刚制作,第,4,章,2,公司,名称,经营范围,信息化时间,软硬件,配置,阳光,公司财务部门由账套主管陈明带领财务部相关岗位人员进行,ERP-U8,软件总账系统初始设置、日常业务处理和期末业务,处理,。,1,.,部分财务会计制度规定,收,付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字；出纳每月必须进行一次银行对账；,2.2015,年,01,月,01,日科目余额,表,(,见教材）,3.2015,年,01,月经济业务,(,1)2,日，销售部王丽购买了,800,元的礼品，以现金支付，附单据一张。,(,2)3,日，财务部王晶从工行提取现金,6500,元，作为备用金，现金支票号,XJ001,。,(,3)5,日，收到兴华集团投资资金,50 000,美元，汇率,1:6.25,，转账支票号,ZZW001,。,案例导入,汪刚制作,第,4,章,3,公司,名称,经营范围,信息化时间,软硬件,配置,信息化应用目标：,（,1,）核算中提供严密的制单控制，保证制单的正确性。制单时提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制；制单时提供查看科目最新余额功能，加强对资金的管理，自动计算借贷方差额等。,（,2,）实现更加细致的权限控制，如：部门辅助核算的制单、查询权限；凭证类别制单、查询权限；客户、供应商、项目、个人的制单、查询权限；凭证制单的金额权限等。,（,3,）实现明细账、总账、凭证、原始单据联查功能，提供查询账簿功能，并可查询包含未记账凭证的各种账表。,（,4,）利用出纳管理平台，加强出纳对现金银行存款的管理。提供现金盘点与银行对账功能。,（,5,）自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，灵活的自定义转账功能可满足各类业务的转账需要。,（,6,）可以进行试算平衡、对账、结账、自动生成月末工作报告。,汪刚制作,第,4,章,目录,4,.1,总账管理子系统概述,4,.2,总账管理子系统初始设置,4.3,总账管理子系统日常业务处理,4,.4,总账管理子系统期末处理,4,总账系统初始设置,凭证管理,出纳管理,账簿管理,辅助核算管理,月末处理,4.1.1,总账管理子系统的功能结构,第,4,章,汪刚制作,4.1.2,总账管理子系统应用流程,汪刚制作,第,4,章,6,4.1.3,总账管理子系统与其他子系统的关系,汪刚制作,第,4,章,7,汪刚制作,第,4,章,目录,4,.1,总账管理子系统概述,4,.2,总账管理子系统初始设置,4.3,总账管理子系统日常业务处理,4,.4,总账管理子系统期末处理,8,总账管理子系统的参数设置,1,凭证页,签,制单控制,制,单序时,控制,支票,控制,赤字,控制,可以使用应收受控,科目,凭证,控制,现金流量科目必录现金流量,项目,自动填补凭证断,号,凭证录入时结算方式及票据号必,录,凭证编号方式,汪刚制作,第,4,章,9,总账管理子系统的参数设置,账簿页,签,用来,设置各种账簿的输出方式和打印要求等。,3.,凭证打印,合并,凭证显示、,打印,打印凭证页脚姓名,4.,预算控制,根据,预算管理系统或财务分析系统设置的预算数对业务发生,进行,控制,汪刚制作,第,4,章,10,总账管理子系统的参数设置,5.,权限页,签,制单权限控制到科目,制单权限控制到凭证类别,操作员进行金额权限控制,凭证审核控制到,操作员,出纳凭证必须经由出纳,签字,凭证必须经由主管会计签字,允许修改、作废他人填制的凭证,可查询他人,凭证,6.,会计,日历页,签,7,其他页签,汪刚制作,第,4,章,11,总账管理子系统的参数设置,汪刚制作,第,4,章,12,例题,设置,总账控制参数,。,操作,路径：总账设置,选项,4.2.2,总账管理子系统的期初数据录入,期初,数据,的内容,期初数据：期初余额和和累计发生额,年初建账,（,1,月建账）,年初余额,=,期初余额,年中建账,（,212,月建账,）,年初,余额,期,初,余额,年初,余额,=,期,初,余额,+(-)1,月到建账月份前的累计发生额,5,月初,+(-)1,月,4,月的累计发生额,汪刚制作,第,4,章,13,4.2.2,总账管理子系统的期初数据录入,2.,录入期初数据,录入形式：,无,辅助核算科目期初余额,录入,有,辅助核算科目期初余额,录入,注意事项：,末级科目的余额可以直接输入。,非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。,科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。,科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。,红字余额输负数,。,3.,进行试算平衡,汪刚制作,第,4,章,14,汪刚制作,第,4,章,15,例题,输入,“库存现金”科目的期初余额,。,操作,路径：总账设置期初,余额,4.2.2,总账管理子系统的期初数据录入,汪刚制作,第,4,章,16,例题,输入,“应收账款”科目的期初数据,。,操作,路径：总账设置期初,余额,4.2.2,总账管理子系统的期初数据录入,汪刚制作,第,4,章,17,例题,进,行期初余额的试算平衡,。,操作,路径：总账设置期初余额,4.2.2,总账管理子系统的期初数据录入,汪刚制作,第,4,章,目录,4,.1,总账管理子系统概述,4,.2,总账管理子系统初始设置,4.3,总账管理子系统日常业务处理,4,.4,总账管理子系统期末处理,18,汪刚制作,第,4,章,19,4.3,总账管理子系统日常业务处理,出纳管理,凭证管理,账簿查询,4.3.1,凭证,管理,01,02,03,04,05,06,07,08,09,01,02,03,04,05,06,07,08,09,填制凭证,常用凭证,凭证汇总,凭证查询,修改凭证,删除凭证,凭证复核,凭证记账,冲销凭证,1,填制凭证,汪刚制作,第,4,章,21,表头,凭证类别：选择输入,凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号,凭证日期：默认登录系统时的业务日期,附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数,表体,摘要：,每个记录行都要有摘要、不能为空,直接输入或选择常用摘要,会计科目：,必须选择末级科目,可输入科目编码、名称、助记码；也可选择输入,若科目为银行、外币、数量、辅助核算科目，则需输入相应其他信息,金额：,保持借贷平衡,红字金额输入负数,4.3.1,凭证管理,汪刚制作,第,4,章,22,例题,填,制一张普通凭证,。,操作,路径：总账凭证填制凭证,汪刚制作,第,4,章,23,例题,填,制一张带辅助核算信息的凭证,。,借,：银行存款,工,行存款,(100201),468000,贷,：应收账款,(1122),（客户：华宏公司）,468000,操作,路径：总账凭证填制凭证,4.3.1,凭证管理,无,痕迹,修改,未审核凭证：直接修改（区别辅助核算信息和其他信息的修改）,已审核,凭证,：取消审核，再修改,已记账凭证：取消记账（,ctrl+H),、取消,审核，再修改,本月已结账：取消结账,（,ctrl+shift+F6),、取消,记账、取消审核，再修改,有,痕迹,修改,已记账凭证：,红,字冲销法、补充登记法,本月已结账：,本月修改：取消,结账，红字冲销法、补充登记,法,下月修改：,红字冲销法、补充登记法,汪刚制作,第,4,章,24,2,修改凭证,3,删除凭证,条件：,未审核凭证,步骤：,作废凭证,整理凭证,汪刚制作,第,4,章,25,4,凭证复核,汪刚制作,第,4,章,26,出纳签字,（非必须）,前提：,在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”,在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目,出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后,主管签字,（非必须,）,前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”,审核凭证,（必须,）,所有,凭证必须审核后才能记账。,审核,人与制单人不能是同一人。,凭证,一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。,凭证,既可以单张审核，也可以成批审核。,如果,设置了凭证审核明细权限的话，审核凭证还会受到明细权限的制约。,更换,操作员,出纳,签字,汪刚制作,第,4,章,27,例题,以,账套主管“陈明”的身份审核“收,0001”,号凭证,。,操作,路径：总账凭证审核凭证,4,凭证复核,5,凭证记账,汪刚制作,第,4,章,28,前提,期初余额试算平衡,凭证已审核,上月已经结账,过程,选择记账凭证,系统自动检验记账凭证,数据保护,正式,记账,次数,每月多次,汪刚制作,第,4,章,29,例题,对,全部已审核凭证进行记账,。,操作,路径：总账凭证记账,5,凭证记账,记账,记账应注意的事项：,在,第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。,未,审核凭证，不允许记账。,上月末,结账，则本月不允许记账。,取消记账,调,出“恢复记账前状态”菜单,操作：期末,-,对账，,ctrl+H,取消记账（恢复记账）：,恢复,到最后一次记账前,状态,恢复,到月初,状态（账套主管）,汪刚制作,第,4,章,30,5,凭证记账,恢复记账,恢复记账前状态,4.3.1,凭证管理,6,冲销,凭证,对象：已,记账凭证,方式：手工编制、系统,自动编制,7,凭证,查询,丰富灵活的查询条件,联查明细账、辅助明细及原始,单据,8,凭证汇总,9,设置常用凭证,10,设置常用摘要,11,设置明细权限,汪刚制作,第,4,章,31,4.3.2,出纳管理,汪刚制作,第,4,章,32,出纳管理,日记账查询,登记支票簿,银行对账,1,出纳签字,汪刚制作,第,4,章,33,前提：,在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”,在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目,2,日记账,及资金日报表的查询打印,汪刚制作,第,4,章,34,银行存款日记账,2,现金日记账,1,资金日报表,3,2,日记账,及资金日报表的查询打印,汪刚制作,第,4,章,35,例题,查询,库存现金日记账,。,操作,路径：总账出纳现金日记账,3,支票登记簿,汪刚制作,第,4,章,36,前提,设置了银行账,将结算方式设置为票据管理,支票领用,支票报销,4,银行对账,录入银行对账期初,数据,录入银行对账单,银行对,账,查询打印余额调节表,核销银行,账,长期未达账项审计,汪刚制作,第,4,章,37,4,银行对账,汪刚制作,第,4,章,38,例题,录入,银行对账期初数据,。,操作,路径：总账出纳银行对账银行对账期初录入,4,银行对账,汪刚制作,第,4,章,39,例题,录入,银行对账单数据,。,路径,：总账出纳银行对账银行对账单,4,银行对账,汪刚制作,第,4,章,40,例题,自动,银行对账,。,操作,路径：总账出纳银行对账银行对,账,4,银行对账,汪刚制作,第,4,章,41,例题,查看,工行存款余额调节表,。,操作,路径：总账出纳银行对账余额调节表查询,明细账,发生额余额表,序时账,总账,日记账,多栏账,01,02,03,04,05,06,1.,基本会计账簿,4.3.3,账簿查询,第,4,章,汪刚制作,个人核算,部门,核算,项目,核算,客户和,供应商核算,2.,辅助核算账簿,4.3.3,账簿查询,4.3.3,账簿查询,汪刚制作,第,4,章,44,例题,查询,部门收支分析,。,操作,路径：总账账表部门辅助账部门收支分析,部门收支分析,部门明细账,部门总账,汪刚制作,第,4,章,目录,4,.1,总账管理子系统概述,4,.2,总账管理子系统初始设置,4.3,总账管理子系统日常业务处理,4,.4,总账管理子系统期末处理,45,4.4,总账管理子系统期末业务处理,汪刚制作,第,4,章,46,1,2,3,自动转账,对账及试算平衡,期末结账,4.4.1,自动转账,汪刚制作,第,4,章,47,1,、转账分类,外部转账：,其他子系统向总账子系统传递的凭证,工资：工资费用分配，相关费用计提,固定资产：固定资产增减变动、计提折旧,应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备,应付款管理：应付款发生、支付,存货核算：采购入库、销售出库,内部转账（自动转账）,：在总账子系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证,费用的分配、分摊和计提,税金的计算,成本费用的结转,期间损益的结转,4.4.1,自动转账,2.,自动,转账的步骤,（,1,）定义凭证模板,（,2,）生成记账,凭证,3,自动,转账,应注意,的问题,（,1,）生成自动转账凭证前，先将相关凭证记账,（,2,）注意生成自动转账凭证的顺序,（,3,）,生成的自动转账凭证仍需审核,记账,4,自动转账的类型,（,1,）自定义转账,（,2,）销售成本结转,（,3,）汇兑损益结转,（,4,）,对应结转,（,5,）期间损益结转,汪刚制作,第,4,章,48,（,1,）自定义转账,含义：,由用户自己来利用自定义转账功能来定义凭证,模板,最灵活,的自动转账,定义内容：,凭证类别,摘要,会计科目,金额来源公式,汪刚制作,第,4,章,49,汪刚制作,第,4,章,50,例题,定义,自动转账凭证模板,。,业务,：按短期借款期末余额的,0.2%,计提短期借款利息,借,：财务费用,/,利息支出,(660301),QM(2001,月,)*0.002,贷：应付利息,(2231),JG,(),操作,路径：总账期末转账定义自定义,结转,（,1,）自定义转账,转账,生成,转账,设置,（,2,）销售成本结转,方法：,全月加权平均法和计划价法（售价法,）,全月加权平均法：,设置：,库存,商品科目（必须有数量核算,）,主,营业务收入科目（必须有数量核算,）,主,营业务成本,科目,凭证,模板（自动定义）：,借：主营业务成本,（库存商品余额库存商品数量）销量,贷：库存商品,（库存商品余额库存商品数量）销量,汪刚制作,第,4,章,51,转账,生成,转账,设置,（,3,）汇兑损益结转,设置：,汇兑损益科目,凭证模板（自动生成）：,汪刚制作,第,4,章,52,转账,生成,转账,设置,（,4,）对应结转,含义：,是指将某科目的余额按一定比例转入其他一个或多个科目中去,设置：,转出科目、转入科目及结转,比例,凭证模板（自动生成）：,汪刚制作,第,4,章,53,（,5,）期间损益结转,含义：,是指,将,所有损益类科目余额结转到本年利润科目中,设置：,本年利润科目,凭证模板（自动生成）：,汪刚制作,第,4,章,54,4.4.1,自动转账,汪刚制作,第,4,章,55,例题,期间,损益结转设置,。,将,所有收入、费用类科目结转至“本年利润”科目中。,操作,路径：总账期末转账定义期间损益,转账,生成,转账,设置,4.4.2,对账及试算平衡,汪刚制作,第,4,章,56,对账：,总账与明细账,总账与辅助账,试算平衡：,平衡公式：,借方余额,=,贷方,余额,输出科目余额表,4.4.3,结账,结账：,自动进行,每月一次,结账后不能再填制当月凭证,结账前检查：,检查,本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。,检查,上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。,核对,总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。,对,科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。,损益,类账户是否已结转至本年利润。,当,各子系统集成应用时，总账管理子系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。,汪刚制作,第,4,章,57,取消结账,结账,4.4.3,结账,汪刚制作,第,4,章,58,第,4,章,Thank You!,