生产成本汇总明细表.doc

滨州职业学院 / 经济管理系 审计实训 生产成本汇总明细表 （棉纱类产品） 2005年12月份产品名称期初余额本期发生额费用合计完工结转期末余额直接材料直接人工制造费用D114纯棉纱46,640935,000686,000484,5002,152,1402,094,29057,850D114混纺棉纱45,360667,650447,300376,8901,537,2001,497,44139,759A 半精出口棉纱574,650338,670436,7001,350,0201,350,020A 半精内销棉纱37,500368,600256,760256,760919,620872,90046,720合计129,5002,545,9001,728,7301,554,8505,958,9805,814,651144,329会计凭证抽查记录:存货2005-5-31转字 127山东大海46吨棉纱入库借：库存商品69,656 贷：委托加工材料69,656 附件:原料入库单存货2005-12-31转字 92产品入库借：库存商品 28,740,620 贷：生产成本28,740,620 附件：成本计算表存货2005-12-31转字 72原料出库借：生产成本10,213,490 贷：原材料10,213,490 附件:生产车间零料单存货2005-12-31转字 88产品入库借：库存商品5,814,651 贷：生产成本5,814,651 附件:产品成本计算表 说明：（1） 抽查12月份的完工产品入库单汇总单，经复核汇总正确；（2）检查各入库单，其手续完备、内容正确；（3）入库单汇总数量与仓库账一致，与生产部门统计情况一致；（4）当月成本计算单与库存商品明细帐中的成本记录核对一致。