财务公司制度.doc

财务管理规定

第一章 财务管理目的
第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。
第二章 财务管理工作职责
第二条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。
第五条 对公司的资产进行管理。
第六条 规范企业财务行为。
第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。
第九条 明晰企业总体资产状况。
第三章 资产管理
第十条 流动资产的管理
第十一条 固定资产管理
1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3. 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章 内部报销的管理
第十二条 本规定适用于公司。
第十四条 报表种类
1. 旬报
2. 资产负债表、损益表、报表分析
3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）
第十五条 上报时间
1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。
2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。
3. 各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条 报表要求
1. 报表内容应真实、完整。
2. 上报时间应准时。
3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4. 报表格式由总公司财务部统一规定。
第十七条 对各条块执行制度情况的管理
1. 结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施
2. 对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

费用报销制度试行
一、 公司各部门每月的费用支出包括办公用品、低值易耗品采购必须按规定提前做费用支出计划，各部门应于每月下旬做出下一个月的费用计划，与每月28日前将计划送交财务审核，由财务统一报送总经理批准后方可实行。
二、 各部门的一切费用支出将按计划执行，如有特殊情况需增加支出，应提前申请，由总经理批准后补充费用计划方可实行。
三、 能用支票办理的事情，必须用支票，尽量不用现金。
四、 支票领用办法：用经办人到财务办理领用支票登记，然后请总经理签批，财务审核后，开具限额支票。
五、 经办人应于拿到转账支票的当天办理支出结算，发票应于三日内由经办人交送财务，注销登记。购买实物的发票，必须附有入库验收证明（入库单）。购买业务专用书籍的发票，应持所购书籍先由公司登记盖章后报销。
六、 如需现金支出的，应先填制借款单，请总经理签批。财务审核后，方可支取现金。
七、 现金支取同样应于当日办理费用付款当日取得发票后3日内到财务办理报销手续。经办人报销归还借款时，财务不再退还借款单，而另开收据。
八、 报销程序：由经办人填制支出凭单并贴附原始凭单（发票）由部门负责人签字，经财务审核后方可报销。
九、 发票审核：经办人只在取得外单位开具的发票时，首先应印章（税务章、单位收款章）是否齐全，发票内容是否齐全，发票内容是否完整，是否与实物相符，数字是否准确，票面要求字迹清晰，不得涂改，否则财务不予报销，退回换票。严禁白条报销。

差旅费报销制度
一、 公司差旅费报销采取包干制（见附表）
二、 差旅费包干范围：
1、 包干范围内：住宿费、市内交通费、伙食补助费
2、 非包干范围：长途交通费（包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票），公务长话费（仅现无手机费职工）
以上两项必须持原始发票报销，无票、票丢失不予报销。
3、 带公车出差，则不报任何交通费，执行包干住宿费及餐补；
4、 如有请客吃饭费用，则扣除当天相应包干补助。