2012年会计证考试电算化实务操作汇总及软件过程.doc

· 2012年会计证无纸化考试电算化实务操作

1、增加操作员，编号：32，姓名:乔峰，口令：2，所属部门：财务部
↗打开系统管理应用程序→系统→注册→admin→确定→权限→操作员→增加→输入内容
→增加→退出
2、建立帐套，编号：610，名称：广义科技有限公司
↗帐套→建立→输入内容→下一步→下一步→下一步→下一步→完成
3、设置操作员孙权具有工资管理和固定资产管理的权限
↗注册→权限→权限→增加→找到内容→双击→确认
4、增加会计科目，编号：100203，科目：农行存款
↗注册→总账系统→会计科目→增加→输入内容→保存→退出
5、摘要：提现，填制并保存付款凭证
↗填制凭证→增加→输入内容→保存→退出
6、输入“应收票据”科目的收款凭证并显示
↗总账→设置→期初余额→双击应收票据→增加→输入内容→退出
7、查询含有“资本公积”科目的期初余额
↗总账→凭证→凭证查询→查询→辅助条件（科目内找到资本公积）
8、查询库存现金总账，然后联查明细账
↗总账→账簿查询→总账→输入科目→确认→鼠标放在当前会计科目上→点击明细→退出
9、设置供应商档案
↗基础设置→往来单位→供应商当案→增加→供应商档案卡片→输入内容→保存→退出
10、设置收款凭证、付款凭证、转款凭证的限制类型为：“借方必有”限制科目为1001，100201
↗基础设置→财务→凭证类别→输入内容
11、设置部门档案
↗基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入内容→保存→退出
12、对“收0002”号凭证进行审核
↗审核凭证→凭证类别→确定→审核→退出
13、设置外币及汇率
↗基础设置→财务→外币种类→增加→输入内容→确定→输入汇率→退出
14、对本账簿进行结账
↗月末结账→下一步→下一步→下一步→结账
15、将“转0001”号凭证中的借方科目“应收账款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”借方金额修改为2000元
↗填制凭证→查询→转→0001→改科目名称→再单击后面的金额→输入内容→确定
16、将所以已审核的凭证记账
↗记账→下一步→、、、→记账
17、打开考生文件夹下的资产负债表下rep，将报表以原文件名进行保存，财务报表输时间
↗注册→财务报表→输入内容→确认→打开考生文件夹→编辑→追加→表页→确定→点
第二页→数据→关键字→录入→保存
18、打开考生文件夹利润表6 rep，财务报表输时间
↗注册→财务报表→打开考生文件夹→选中A1（右下角选格式）→格式→行高→输入内容→确认→右击→单元属性→输入内容→保存→退出
19、“利润表简表”4 rep
↗注册→财务报表→打开考生文件夹→格式→表尺寸→确定→格式→区域画线→确定→保存
20、打开资产负债表14rep 在A2单元格设置“年月日”关键字
↗数据→关键字→设置→年月日（分别做）→确定→偏移→、、、→确定→保存
21、新建一张空白报表，表名为“应交增值税的明细表”保存在考生文件夹下
↗财务报表→新建→文件→另存为→D盘→exam→Test→输入名称→保存
22、打开资产负债表23、rep ，判断并设置B4、B5、B6单元格的公式
↗财务报表→打开表→函数→定义公式→函数向导→账务函数
QM(“1001”，月)+QM（“1002”，月）+QM（“1012”，月）→确定→→货币资金
总账系统→会计科目→库存现金→、、、
应收账款QM(“1122”，月)确定
其他应收款QM(“1221”，月)确定
23、调用报表模板，行业“小企业”报
↗注册→财务报表→打开考生文件夹→新建→格式→报表模板→小企业→确定
24、“在正式员工2”工资类别下，查询纳税所得申报表
↗工资→统计分析→帐表→纳税所得申报表
25、设置工资类别
↗工资→工资类别→新建工资类别→输入内容→下一步→完成→是
26、“在正式员工1”这个类别下，建立人员档案
↗工资→工资类别→打开工资类别→选正式员工1→工资→设置→人员档案→用新增→输
入内容→确定
27、设置工资项目
↗工资→设置→工资项目设置→增加→输入内容→确定
28、在“正式员工2”工资类别下，设置“养老保险”
↗工资类别→打开工资类别→选正式员工2→确定→工资→设置→公式项目设置→公式设置→选养老保险→基本工资为*0.08→公式确认→确定
29、在正式人员1工资类别下录入工资变动数据
↗工资类别→打开工资类别→选正式员工1→确定→工资变动设置→没内容→退出
30、在正式人员2工资类别下设置工资发放条
↗工资类别→打开工资类别→选正式员工2→确定→统计帐表→帐表→我的帐表→工资表
→工资发放条→确认
31、工资费用分配，并生成记账凭证
↗工资→工资类别→打开工资类别→选正员工2→工资管理→工资分摊→应付工资3→。
采购部→确定→制单→保存→确定→退出
32、在正式人员1工资类别下，走工资转账关系
↗工资类别→打开工资类别→选正式员工1→确定→工资分摊→工资分摊设置→分摊设置比例→输入内容→完成→下一步→分摊构成设置→输入内容→完成→返回→制单→确定→退出
33、在正式人员1工资类别下，录入工资原始数据
↗工资类别→打开工资类别→选正式员工1→确定→工资→业务处理→工资变动→输入工
资→退出→是→直接点工资变动
34、固定工资使用状况分析表查询
↗固定资产→报表→我的帐表→双击打开分析表第二个→确认
35、资产增加
↗固定资产→资产增加→确认→固定资产卡片→输入内容→保存→确定
36、输入固定资产原始卡片
↗固定资产→原始卡片录入→01、确定→输入内容→退出
37、设置固定资产类别
↗固定资产→资产类别→增加→输入内容→保存→退出
38、查询所有部门折旧计提汇↗固定资产→报表→我的报表→折旧表1→确定
39、查询固定资产报表
40、查询电子设备类固定资产明细账
↗固定资产→帐表→我的报表→账簿第二个→双击→点击类别名称→选中电子设备→确定→退出
41、计提本月固定资产折旧，生成凭证
↗固定资产→本月折旧计提→是→是→退出→凭证→（管理费用，管理费用，累计折旧）→保存→退出→是
42、资产变动“综合部的奥迪轿车原值增加10000，变动原因：增加配件”
↗固定资产→资产变动→原值增加→固定资产变动单→填内容→保存→退出
43、查询电子设备类总账
↗固定资产→帐表→我的帐表→账簿（第四个）→双击打开→类别名称→确认→确认→提出
44、查询全部供应商的供应往来余额表
↗采购管理→采购→供应商往来帐表→选2→确认→退出
45、输入收款单“2010年1月12日，销售部收到合肥复富公司银行汇票一张，为销售计算机等级模拟光盘货款，数量100张，每台无税单价30元，价税合计3510元，
↗销售管理→销售→客户往来→收款结算→客户（合肥复富公司），日期，部门，金额，结算方式→保存→退出
46、设置客户档案
↗基础设置→往来单位→客户档案→增加→输入内容→确认→退出
47、输入期初采购专用发票
↗采购→采购发票→专用发票→日期，发票号，税率，供货单位→保存→退出
48、查询全部客户的客户往来余额表
↗销售→客户往来账表→客户往来余额表→确认→退出
49、查询全部供应商的供应商往来对账单
↗采购→供应商往来帐表→供应商往来对账单→确认→退出
50、将客户为南京多瑞公司金额为11700元的收款单与相等金额的销售发票，进核销
↗销售→客户往来→收款结算→填客户→核销→在本次结算金额11700填入→保存→退出
51、设置供应商档案
↗基础设置→往来单位→供应商档案→增加→输入内容→确定→退出
52、输入采购专用发票
↗采购→采购发票→专用发票→输入内容→保存→退出
53、输入销售专用发票
↗销售→销售发票→点专用发票→日期，客户名称,部门，发票号，销售类型，数量，单价→保存→退出
54、对销售发票进行账龄分析
↗销售→客户往来账表→业务账龄分析→退出
55、输入付款单“2010年1月23日，向无锡明发公司开出银行汇票一张，为采购摄像头货款数量50个，无税单价90元，增值税税率17%，
↗采购→供应商往来→付款结算→供应商，日期，金额→保存→退出
56、查询全部客户的客户对账单↗销售→客户往来帐表→客户对账单→确定→查询→退出
57、设置付款条件4/5,2/15,1/30,n/60
↗基础设置→收付结算→付款条件→输入内容→增加→退出

用友软件的应用
一、 建帐 (设操作员、建立帐套)
1、系统管理→系统→注册→用户名选 Admin→确定
2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出
3、建帐→帐套→建立→输入 帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计准则→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置（4-2-2-2）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功---启用帐套
4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认
二、系统初始化
进入总帐，点击系统初始化。
1、会计科目设置
a．增加科目：会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行）点增加，确认。
b．设辅助核算：点击相关科目，如1122应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认，另2202应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。(可选项)
c．指定科目 ： 系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001库存现金→确认。
银行总帐科目→双击1002银行存款→确认，现金流量科目→双击1001、1002、1012→确认(可选项)
2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证
3、结算方式→点击增加→保存 (可选项)
如编码 1 名称 支票结算   如： 101 现金支票     102 转帐支票
4、客户/供应商分类→点击增加→保存  。   如编码 01 上海 ，02 浙江或 01 华东     02 华南
5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存
6、录入期初余额
a．若年初启用，则直接录入年初余额。
b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。
c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额
输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出，自动保存
三、填制凭证
1、填制凭证
点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要继续增加点击保存后退出即可。
注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做在贷方，费用类只能做在借方。
2、删除凭证
当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。
具体操作为：
1、在填制凭证界面中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复”
2、点“制单”下的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。
四、审核凭证/取消审核  (跨过审核直接记账)（总账—设置—选项—凭证控制--未审核凭证允许记账 前框打钩可取消审核 直接记账；如果凭证需要审核，审核人与制单人不能为同一人）
1、换人审核/取消审核
文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定
2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证
单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消
批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核
五、记账
点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定
六、自动转帐
1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目6603→确定→全选→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转）
2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目4103→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存
注意：自动生成的凭证必须要点击保存，然后记账。
七、结账
　月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账
八、UFO报表
1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表）
2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下编辑公式，在数据状态下录入数据。
3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计年度→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日→确认→是否重算第×页→是
注意：a．如出现“是否重算全表” →则点“否”
b．若要追加表页→点击编辑→表页→输入增加的页数→确认
c．如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。
d．报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。
九、备份
1、在E盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“080601”
2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定
3、账套→备份→选择账套→确认
4、选择备份文件夹→E\用友备份\080601→确认
十、反记账、反结账
1、取消结帐：总帐－>月末结帐 －>在要取消结帐月份同时按下三个键ctrl+shift+F6－>输入帐套主管口令（登陆用友通密码） 。
2、取消记帐
☆ 总帐－>期末－>对帐－>同时按下两个键 ctrl+H －>出现提示信息“恢复记帐前状态功能已被激活”－>确定
☆   总账-凭证－>恢复记帐前状态－>选择恢复方式（月初）－>确定－>输入口令－>恢复记帐完毕 。
特别关注：损益类科目中，收入必须做在贷方，成本费用必须做在借方，如果费用有贷方发生额就用借方红字反应。
常见问答：                    
　1、：我想用现金流量表，现金流的附表中如：固定资产和累计折旧等科目，将来怎样才能在做凭证的时候选择？
答；初始化时，在会计科目里，固定资产和累计折旧等科目，选择核算现金流量科目，这样才能在您制凭证时，对现金流量表附表里的科目及时选择处理。
　2、我怎么用多栏式帐？
答：进入多栏式明细帐，点击增加，选中您要设的科目，在会计科目里分设了明细科目后，选择自动编排，比如：应交税金-增值税里的进项、销项、转出未交，管理费用里的办公费、业务招待费、工资等，这时就会自动显示了，然后确定，再确定。这时您要注意科目的方向，假使错了，可以修改,多余的可以删除。
　3、为什么现金和银行日记账引入凭证数据引不进来？
答：这时您要看看您的电脑袋的系统设置，打开我的电脑，在控制面板里找区域设置，将日期的短日期样式调整为YYYY--MM-dd。

知识点汇总：
一、总账部分
1、总账日常业务流程：
　　填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账
2、总账凭证审核
   切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）
3、总账凭证记账
   总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账
4、总账其间损益结转
   ⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定
   ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账：
   总账――期末――对账－－在本界面Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）
6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查
7、结账   （反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）
　　总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账
二、各模块结账流程：
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点：
   (1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入
   (2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单
   (3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。
   (4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。
   (5)工资结账－直接点击月末处理
   (6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致
2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）
（一）业务通：
   核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。
   核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。
   采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消
   取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核——核算模块删除凭证——取消单据记账。
   采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
（二）、工资
   取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
（三）固定资产
   取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理