业务招待费管理规章制度细则.docx

018业务招待费管理制度
业务招待费管理制度
为规范业务招待行为，控制业务招待费用，根据国家有关政策，结合企业实际，制定本制度。
一、业务招待费是企业为业务经营的合理需要而实际支付的招待客人用餐等交际应酬费用。
二、企业业务招待费开支实行定额使用、超支审批、年度考核的办法。
三、每年年初由企业管理办公室根据企业生产经营状况和上年度招待费用开支情况，核定各单位当年业务招待费开支额度。
四、额度内的业务招待费由各单位掌握使用，各单位应严格控制，合理开支，并建立台帐备查。
五、已经超过额度的部门需要开支业务招待费时，须事先填写《业务招待申请单》，报总经理批准签字后方可开支。额度外的招待费开支未经总经理批准不予报销。
六、除接待规格较高或接待人数较多或需连续多天接待的业务招待可从财务借用备用金支付外，其他零星招待由经办人个人先垫支后报销。
七、额度内的业务招待费凭有效发票及相关凭证，按部门领导、主管领导、总经理审批签字程序报销。额度外的业务招待费还须附经总经理审批签字的《业务招待申请单》办理报销手续。
八、各部门业务招待费支付原则上应即时结清。每月招待次数较多的部门可采取定点招待、月底结帐的办法。采取月底结帐方式的业务招待费报销时，除发票外，还需提供记载有每次招待时间、金额等具体内容，有企业主持招待的领导签字的详细清单。采取月底结帐金额在5000元以上的招待费，一律实行银行转帐支付。
九、各车间业务招待费从本单位的工资余额中开支。
十、财务部门应定期向总经理及部门主要领导提供各部门月、季、年度业务招待费实际开支情况。
十一、年内业务招待费节约或超支部分，销售等部门按20％、除总经理办公室外的其他部门按50％比例对部门领导进行奖励或处罚，在年终各项奖项中兑现。
十二、本制度自2008年6月1日起执行，以前类似文件同时废止。
十三、企业所属子公司中，益阳双龙橡塑机械有限公司的业务招待费管理按本制度执行，其他子公司应参照执行，严格控制。
十四、本制度由企业管理办公室负责解释。
附：
1、
2、2008年度各单位业务招待费开支额度
二〇〇八年五月十六日《业务招待申请单》式样