有效的公司治理是现代企业规章制度细则建设的核心概要.docx

有效的公司治理是现代企业制度建设的核心概要 建立现代企业制度，从当前实践的过程看，难度确实大，主要表现在这样几个方面： 第一、政企真正分开难；第 二、理顺产权关系、确立企业法人财产权难；第 三、将企业全面堆人市场难；第 四、股份经济规律与国有企业现实的矛盾突出。 国有企业亏损严重，发展速度过慢，国家的基本方针就是用现代企业制度对国有企业进行改革。但现代企业制度的核心思想是什么，人们则有不同的理解。基本有三种意见： 1、认为现代企业制度的核心是公司制。坚持这种理论的学者认为，“现代企业制度的基本特征主要有两个，一是产权明晰，二是所有权与经营权分离。”诚然，这是现代企业制度的重要内容，但是不是就是现代企业制度的全部内容，还得研究。至少还应包括下列内容：（1）在政府的社会经济管理职能与国有资产所有者管理职能上，构建国有资产管理的新体制。由我国社会主义基本制度所决定。我国政府具有两种职能。即经济管理者的职能与国有资产所有者的职能。前者凭借政府的行政权力与宏观调控手段，管理社会的各种经济成分，使其协调发展；后者凭借政府拥有国有资产的所有权，管理国有经济、追求国有资产的保值与增值。两种职能不同，管理的方式也应 不同。政府应设立两类机构，一是专司社会经济管理的职能，保证整个国民经济的健康发展；另一类机构，专司国有资产管理职能。按照法律界定的财产界限对国有经济实施科学管理。 （2）在国有资产专司职能的基础上，实行国有资产国家统一所有。分组监管。在国有资产所有权上，通过国家统一所有，统一投资，以投资形式参与公司经营，明确其产权关系。使公司变为独立的法人经济实体。在国有资产国家统一所有的基础上、建立国有资产经营预算制度。长期来。国有资产经营收支与政府的公共预算混合使用、这就使政企难以分开的症结所在。国有资产专职机构的建立。国有资产经营预算和收支，都要接受人民代表的监督。国有企业的上缴利润、国家股的分红，派息与国有资产转让的收入，国有资源及其使用权收入等，都要纳入法规。以上是前提，是关键。这些问题不解决，企业的公司化往往就变成”翻牌公司”，并给予”翻牌公司”以合法的地位。这种公司是不是就是”产权明晰、两权分离”呢。 2、认为现代企业制度就是“产权明晰，政企分开，责任明确，管理科学”。坚持这种意见的学者认为，上述原则就是现代企业制度的核心，而且是国家对企业改革的新要求。 责任明确，管理科学，这是我们多年来对企业管理所强调的标准，并不能算“新”，更不能算为现代企业制度的核心内容。政企分开是已故经济学家蒋一苇提出的，到现在已经有12年的历史，我们分得怎么样，大家有目共睹。为什么这么难。它的难，还不在于对它是否“共认”，而主要是人们利润的调整。既得利润者对此持消极态度。产权明晰的提法，公正的说，很不科学。产权本来就很“明晰”，属国家所有，现在用“法人财产权”代替，并说这样就达到“明晰”。“法人财产权”的实质是法律界定的“支配权”，并不是企业所有权，而一些人却把它说成企业“所有”，把国家所有单纯变为“分红”，“终极所有”，把本来明晰的产权倒变为“不明晰”。 终极所有。是针对我国经济管理体制中的政企不分的现状提出来的，意在政府不要盲接干涉企业的生产经营，放开手脚让企业自主开展经营活动。政府只享受企业经营活动之后的所有权效益。这种用意是好的，但“终极所有”提法是不确切的。国家资本，他就是所有者，怎么能对其经营活动不干预、而只坐享其成呢。国家控股，他就会利用控股权干预企业的经营，进而达到享受所有效益的目的。国家参股，也会通过公司的董事会干预公司的经营活动，不可能只享受所谓的“终极所有”。正确的提法应是“股权所有”。 为什么会产生这种情况呢。主要是概念不清。经济形态指的是企业归谁所有，经营形态指的是企业由谁经营，法律形态指的是谁是企业法人代表。“法人财产权”是企业经营权，用它代替经济权与法律权，怎么能不乱呢。 3、现代企业制度的核心思想，我认为至少包括下列三点： 第 一、有限责任原则。独立核算，自负盈亏，是市场企业的两个基本条件。参与市场竞争，就有可能亏损破产，以注册资本承担有限责任，还给失败者以东山再起之机。第 二、多元投资原则。社会法人参股，便于相互监督与相互扶持，有利于企业稳定发展。企业职工与社会居民参股，容易形成企业经营与社会经营，这不仅有利于企业，也有利于社会居民，形成社会效益。 第 三、内在动力原则。工资所体现的是雇工关系，不利于激发经营者与企业职工的积极性。如果让企业经营者与企业职工2/3以上的收入不是来自工资，而是来自分红，那他们就会拚命。拚命+才干=企业效益。篇二： 为什么说法人治理结构是现代公司制度的核心 为什么说法人治理结构是现代公司制度的核心。 一、公司治理结构又译为公司管治，是现代公司制度最重要的组织架构所谓公司法人治理结构，是指公司作为一个独立的法人实体，为保证其正常运行，而以股权为基础建立起来的内部组织系统及彼此相互关系的运作体系。按照公司法理，公司治理结构主要分为三个层次：第一层是股东大会，股东依其职权在的股东大会中表达自己的意愿，公司的权利益发端于此，也就是公司的意思表示结构。第二层分为董事会，董事会作为公司的常设结构，是股东大会议决事项的执行结构，它代表股东对公司的日常事务进行决策和管理。第三层次是监事会，监事会作为公司的常设结构代表股东对董事会的行为进行监督，以保证股东意志的贯彻实施。三层结构级彼此都具有各自的内部组织系统，加上彼此之间的相互制约关系便构成统一的公司法人治理结构。 众所周知，公司是由股东投资所形成的营利性组织，公司的利益主要是全体股东的利益，公司也正是为满足股东的利益而存在的。由于公司在本质上寄托的就是股东的利益，所以由其形成的股东自然会按照一定方式决定公司的一切事务。但因为公司是众多股东的公司，公司是众多投资者共用投资形成的法人实体，公司资本构成的多元化决定了其组织管理形式不能再像独资企业或合伙企业那样由投资者直接进行管理，这样既不经济，也不现实。但股东或出资者又不愿放弃对其出资的监管而经由他人去支配我决定自己财产的命运。因而以权力分工，相互制衡为理念的公司治理结构便应此而生，他们组成自己的意思和表意结构-股东大会；通过该结构股东委派自己信任的人进行实际的经营管理，实现自己的投资目的，这样就产生了公司的执行结构董事会；为了使经营管理者能充分有效地发挥自己的潜能，避免其为单纯追求自己的利益而牺牲股东的利益，股东通过其表意结构派出监督人员对经营管理人员的行为进行约束和督导，使其为股东的利益而行动，这样又建立了公司的监督结构监事会。公司在早期发展过程中，由于规模较小，业务相对简单，加之浓重的家族经营特点，所以股东有机会更多地亲自参与公司的经营管理，公司法人治理结构所起作用相对较弱。但随着经济的发展，科学技术的进步，生产力水平的提高，企业间竞争的加剧，公司规模的扩大，以及经营管理的复杂化和专业化，公司法人治理结构在公司制度中起到越来越大的作用，并逐步成为现代公司制度最主要的组织结构。毫无疑问，以权力分工、相互制衡为理念的公司治理结构成为现代公司制度基本组织构架是公司产生和发展的必然要求，不仅真实地反映了公司存在的客观基础，而且也是公司制度发展的内在要求。 另一方面，公司作为股东利益的满足者，其最直接、最有效的方式就是利用法人治理结构来进行管理、治理。公司的内在结构就是通过法人治理结构的运行来体现的，股东或出资者通过设计治理结构各个层次上的权利、利益、责任并将公司运行满足自身的利益。首先，股东出资设立公司后，便通过股东大会来实现自己的权力，股东大会作权力结构，有权决定公司的经营方针、投资计划，选举更换董事、监事，决定其报酬，审议董事会、监事会的报告，并对公司修改章程，公司解散、清算等事项审议表决。股东大会掌握公司最重要的命门，决定着公司自下而上发展的生命线。而董事会作为执行业务的常设机关，根据授权具体决定 公司的经营计划和投资方针，制定公司的基本管理制度，制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补专损方案等，具体经营公司资本，为公司利益对外开展业务。同时，董事会可以聘任公司经理人员来更具体经营公司资本，经理人员在董事会的指导下开展和操作公司的业务及事务。董事会成为公司法人治理结构的中心，并要对股东会负责。监事会有权对董事会的经营管理进行监督，制止经营者违反公司利益的行为，目标也是对股东会负责。因而，股东会、董事会、监事会形成了一个相互制约的整体，有机运行来实现股东的利益。具体地讲，公司股东利益的满足，就是法人治理结构有效运行，所以说法人治理结构当然便成为了现代企业制度的最主要的组织构架，也是公司制度的政体。 二、法人治理结构的本质决定其在现代公司制度中的核心地位 现代公司制度主要指能在高层次水平上适应现代化社会大生产和市场经济要求的产权关系明确，治理结构严谨，责权关系对等，筹资渠道广泛，制约机制键全，企业规模可以迅速扩大并稳定、持久地经营的公司制度，其载体主要为股份有限公司和国有独资公司，而包括有限责任公司在内的其他企业则不充分有或不同时具有上述特点，其缺陷在于其封闭性，特别是筹集资本局限性上。从公司制度的基本含义上分析就知道，现代公司制度除应具有产权清晰、权责分明，责任有限，政企分开、管理科学的特征之外，还具有以下几个特点： 1、所有权与经营权的分离。早期个人独资企业、合伙企业以及有限责任公司，由于其规模相对简单，组织结构相对简单，出资人都以企业为生存的根本，所以企业的所有者与经营者通常是合而为一的。而在股份有限公司中，股东的所有权与基于公司法人产权之上的权利是完全分离的。当然，股份有限公司两权的完全分离，并不是说经营者可以确定股东的利益而任凭自己意志随心所欲经营，而是说在保证股东利益的前提下，经营者可以最充分地支配、调动公司法人的产权，股东非依法定程序不得加以干涉，股份有限公司的一特点在西方国家日趋明显，生产力的提高，科学技术的进步，管理工作日趋复杂，公司的分散，使所有权、经营权的分离成为必然。但是如何去解决所有权，经营权的分离问题呢。最关键的就解决处理法人治理结构的委托代理关系，这也是法人治理结构的本质所在。科学合理的治理结构是解决所有权，经营权分离的所在，更是处理权责明确，产权清晰的关键所在。从法人治理结构的本质关系上分析，董事会是股东大会的代理上，受股东大会的委托，管理公司的法人财产并负责经营。董事会接受股东的委托后，成为公司的代表，股东不能随意干预董事会对公司的经营管理，仅在董事会玩忽职守，未尽勤勉管理公司义务并造成公司损害时，股东作为出资者才有权起诉，要求董事会成相关董事对公司的起诉进行赔偿，股东也可通过股东大会投票表决对董事的聘用，从而来体现股东作为所有者的地位，法人治理结构便是通过上述关系的处理来解决现代公司制度的所有权和经营权分离的。 2、现代公司制度的又一特点是公司行为的高度规范性。公司的高度规范性主要还是要决定于公司内部组织构架的规范性，且最终要取决于公司法人治理结构的高度严谨性。因为公司治理结构不仅指其组织构架，更在于其结构之间关系的确定，及各结构职权运作方式的确定，合理，科学地处理为股东会、董事会、监事 会之间的关系，使治理结构有序规范地运作，才能实现现代公司制度的高度规范性，才能够在法律调整的情况下形成有效的内在运行机制。 法人治理结构的实质就是委托代理关系，包括股东会、董事会、监事会之间的职权划分，运作方式等关系。其中，董事会在上述关系中起决定作用，正是董事会本身的系才形成变为的内在结构治理，解决了现代企业制度的规范性，解决了公司制度的所有权，经营权分离制度，为目前股东会为中心的治理结构逐步在向董事会为中心的治理结构转化，但是最终后果还是实现了公司的民化解决所有权在经营权分离的制度，本质上关系定了其在现代公司制度中的核心地位。 三、良好的治理结构是现代公司筹集资本，向规模化发展的最主要因素。营利是公司的根本，工农业也需要资本。一般的企业公司通常是通过向金融结构借贷形成吸纳有限的出资人来筹集生产经营所需的资本，其中向金融机构借贷的资本是非自有资本，到期必经还本带息的债权人偿还，企业公能领先自己逐步积累的资金滚动地向前发展，而现代公司主要指股份有限公司国有独资公司可以通过发行公司债券和向社会无限发行的需要的资本来着集资本。这是股份有限公司最大的优点，股份有限公司发行股票是其实有资产出的。只要是指法定的条件，它就可以不所地发行新股，筹集生产经营所需的资产。所以说从理论上讲，股份有限公司有不断扩大的可能性，在经营债正常的情况下，它可以迅速成长为规模巨大的企。但是股份有限公司等为载体的现代瓮其筹集资本的可靠来源又取决于什么呢。其中最关键的是法人治理结构的良性运行，因为良好的公司治理结构是企业融资，吸引国内、国际资本所必需的，由于资本市场的国际化，本国的企业可以在国外去融资，但是国能否吸引限期，有耐心的国际投资者，首要的前提就是公司的法人治理结构可以让投资者和接受，刚才论治理结构的本职就是委托代理关系那么作为投资者，首先关心的就是其财产所有权的如何体现和体护，以经营者是否可以值得检和接受，没有哪个一投资者不是把资本交得可信赖的经营者经营的，因而公司治理结构的良好是否严重影响着现代公司的筹集资本的能力，及公司扩大规模化如果说现代公司能够遵守良好的公司治理准则，形成科学合理、良好的法人治理结构，就能增强国内外投资者对投资该公司的信心，从而降低融资成本，最终能够吸引更多更稳定的资产来源。 四、公司法人治理结构是解决对现代公司制度基本问题的主要方法。建立现代企业制度是经解决的基本问题是如何建立高效的公司这行结制，主要包括权责结制，用人结制，激励结制，监督结制、只有解决这些问题后才建立，发展现代公司制度，面且决定这一问题的方法在于公司法人治理结构的治理。 综上所述，现代公司制度主要以股份有限公司为载体法人治理结构也是伴随着股份有限公司的产生而逐步产生并发展，在经济迅速发展的今天，良好的治理结构已显很重要，影响着公司的发展壮大，不仅仅是现代公司的组织构架，起着越来越重要的作用，实质特点决定了其成为现代公司制度中的核心地位。篇三：现代企业制度期末重点 选择题10题 1.用企业价值作为激励依据的形式是【c】 a.奖金b.股权c.股票期权d.年薪2.年薪制是指【a】 a.工资奖金（或风险收入）b.工资股权c.工资（奖金）股票期权d.工资.3.现代企业制度的四个特征之间存在着内在的必然联系，其中基础、前提和必要条件是【a】 a.产权明晰b.责权明确c.政企分开d.公平理论 4.企业的员工与产业工会的代表进入公司监事会参与企业决策的一种制度是【c】 a.高薪制b.年功序列制c.职工参与决策制d.期权制5.在现代企业制度中，建立和完善企业资产所有者和企业经营者之间委托代理关系的核心是【b】 a.建立企业资产所有者的有限资产制度b.构建有效的控制机制和约束机制c.建立法人财产制度d.建立自主经营、自负盈亏的经营管理体制6.在公司首次公开发行股票时，发行价格超出发行前每股净资产的溢价，包括了流通权和公司创业者价值，这就意味着流通股股东获得流通权是向非流通股股东支付了对价是属于ba.缩股b.流通权回购c.转增d.送股7.产权的实质是【d】 a.交易权b.财产权c.股权d.利得权8.我国现代企业制度的主要形式是【c】 a.无限责任公司b.两合公司c.有限责任公司d.股份公司9.产权的确立起到了为产权主体称为商品生产者奠定基础的作用，产权本身也可以作为商品交易的对象指的是产权的【b】 a.激励功能b.交易功能c.资源配置功能d.约束功能10.有限责任是现代公司制度的【b】 a.核心b.基础c.关键d.最基本要求11.产权：（书67）产权通常是指建立在某种所有制基础上的财产所有权以及财产的所有者运用其财产的行为权利。它包括财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权。在市场经济条件下，产权的属性主要表现在三个方面：产权具有经济实体性、产权具有可分离性、产权流动具有独立性。产权的功能包括：激励功能、约束功能、资源配置功能、协调功能、 12.“假集体”企业。（223）假集体型企业是指企业所有制性质名义上归属于公有制经济，但实质上与名义性质有本质差别，事实上主要由经营者个人出具一定的资金、实物、技术等资产，并实际负责经营管理的企业。企业经营名义责任由公有制部门承担，实际责任由经营者个人承担或与公有制部门分担。根据企业设立时的不同情况，这类企业又可具体细分为三种类型，即个人创办型企业、合资创办企业和无形资产组合型企业。 13.公司治理结构。（99）公司治理结构是指在分权和制衡的原则下所作出的公司机构设置及相互关系和运行方式的制度安排。我国公司治理结构是采用“三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执行董事、监事会。 14.企业集团。（147）企业集团是以一个实力雄厚的大型或特大型企业的核心，以产权为核心，以产权为连接纽带，把多个企业连接在一起，具有多层次结构，以母子公司为主体的多法人经济联合体。 15.产权交易与企业产权交易。（259）产权交易就是指在市场经济中，经济主体之间发生的生产要素以及附着在生产要素上的各种权利关系的有偿转让行为。所谓企业产权交易是指企业作为一定财产的代表，以不同的产权客体作为交易对象，根据不同的产权形式采取相应的交易方式，以较低的交易成本获取较好的经济效益的经济行为。 16.公司关系。（153）母子公司关系，本质上是一种股权关系，而不是简单的上下级行政关系。从管理体制角度上讲，是一种集权和分权的关系。规范母子公司关系的原则是，母公司对子公司依法行使出资人权利并承担相应责任，子公司应依法改制，建立规范的法人结构。 17.政府企业。（183）政府企业是指那些由政府所有并直接由政府机构经营的非营利企业。这类企业不具有商业性目标，也不具有独立的法人地位，只是隶属于政府主管部门。 18.（3）市场经济对企业主体的基本要求。1。真正独立的法人2.企业应是资本企业3.企业要有企业章程来约束。 4.企业应建立横向责任制度。 19.（179）国有企业制度的优点： 1.可以突破一般所有者眼界和实力的局限，具有较强的抗风险能力，投资眼界宽广。 2.可以超越单纯的商业利益，实现一定的社会目标。 3.拥有特殊的融资手段。 4.有稳固的企业形象和信誉。 5.能得到政府的特别关照。缺点。 1.权利义务关系模糊。 2.企业目标的多元化使企业的市场竞争力收到限制。 3.在保卫资产安全上有特殊的困难。 4.有很强的退出壁垒。 5.可能受到更多的行政性干预。 20.（259）企业产权交易的层次。从企业产权交易的对象看，主要有三个层次：第一个层次是企业单项要素的产权交易，如企业闲置资产、单项资产出售，部分厂房、土地出租和出售， 技术、商标等知识产权交易等；第二个层次是企业部分产权交易，表现为价值形体资产分割后交易（如企业股份买卖）和企业整体产权的部分出售（如分厂和车间出租、出售、联营等）；第三个层次是企业整体产权交易，即把企业产权作为一个整体进行买卖、租赁等。目前，在产权市场上占主体地位的是第一个层次，从发展看，企业的部分产权和整体产权交易将有可能逐步上升至产权交易的主要地位。 21.公司与企业集团的区别与联系（151-152） 联系。公司理论是企业集团的理论基础，公司组织是企业集团的组织基础。他们都是企业，不是政府，都不应具有政府职能。 区别： 1.公司是一个企业，企业集团是多个企业的联合。 2.公司是一个法人，企业集团是多个法人的合伙。 3.公司内部单位不是法人，企业集团的成员是独立的法律主体。 4.公司是严格的法律概念，企业集团是一个经济组织概念。 22、简述公司治理结构的内容（103） 股东及股东大会；董事及董事会；经理人及其职责和权限；监事及监事会； 23.所谓资本三原则（8），是指资本确定、资本维持、资本不变。这三个原则被视为大陆法系公司法的核心原则，保证公司独立、完整，保证法定资本制得以实现。 资本确定原则，要求公司的注册资本必须经过法律的确认或者取得公示的效力，并以此作为其他法律规则的基础依据。 资本维持原则，也称资本充实原则，指公司存续期间，应当维持与其注册资本相当的资本，以达到保护债权人的利益和社会交易的安全。 资本不变原则，意味着公司的注册资本确定以后，非经法定程序，不得任意减少或增加。 24.产权的基本属性（69）： 1.排他性。排他性是指产权主体在行使对某一特点资源的一组权利时，排斥了任何其他产权主体对同一资源行使相同的权利。 2.可分解性。指产权的不同权项可以隶属于不同主体的性质。 3.价值性。指产权是一种价值形态的财产权益。 4.可交易性，指产权在不同主体之间的转手和让渡。 25.委托代理关系产生的条件。（44）1.社会经济中普遍存在真正的委托者和代理者； 2.委托代理关系必须是承担公司风险同对公司实施有效控制权的统一； 3.所有者作为委托者能否通过市场交易来有效逃避风险和责任转让也是委托代理关系产生的重要条件； 4.存在委托代理成本与收益比较适中的合理性。 26.为什么制度创新是私营企业可持续发展的必然选择。（241247）27.产权交易的基本程序和具体内容（280具体内容书上） 基本程序。制订产权交易方案审批产权交易方案资产评估。进入产权交易市场。确定产权成交价格审批、签署合同及法律产权交接变更登记28.兼并与并购的区别与联系 1.兼并是兼并企业获得被兼并企业的全部业务和资产，并承担全部债务和责任。被兼并企业作为经济实体已不复存在。而收购企业则是通过购买企业被收购企业的股票达到控股，对被收购企业的原有债务不负连带责任，只以控股出资的股金为限承担风险。被收购企业的经 济实体依然存在。 2。兼并是以现金购买、债务转移为主要交易条件的；而收购则是以所占企业股份份额达到控股依据，来实现对被收购企业的产权占有的。 3.兼并范围较广，任何企业都可以自愿进入兼并交易市场；而收购一般只发生在股票市场中，被收购的企业的目标一般是上市公司。 4.兼并发生后，其资产一般需要重新组合、调整；而收购是以股票市场为中介的，收购后企业变化形式比较平和。