董事会的职责要求和权限.docx

董事会的职责和权限 一、董事会的特征董事会是依照有关法律、行政法规和政策规定，按公司或企业章程设立并由全体董事组成的业务执行机关。具有如下特征：董事会是股东会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理，对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。股东会或职工股东大会所作的决定公司或企业重大事项的决定，董事会必须执行。 二、董事会的职责股份公司的权力机构，企业的法定代表。又称管理委员会、执行委员会。由两个以上的董事组成。除法律和章程规定应由股东大会行使的权力之外，其他事项均可由董事会决定。公司董事会是公司经营决策机构，董事会向股东大会负责。董事会的义务主要是：制作和保存董事会的议事录，备置公司章程和各种簿册，及时向股东大会报告资本的盈亏情况和在公司资不抵债时向有关机关申请破产等。股份公司成立以后，董事会就作为一个稳定的机构而产生。董事会的成员可以按章程规定随时任免，但董事会本身不能撤销，也不能停止活动。董事会是公司的最重要的决策和管理机构，公司的事务和业务均在董事会的领导下，由董事会选出的董事长、常务董事具体执行。董事会的主要职责有： 1、负责召集股东大会；执行股东大会决议并向股东大会报告工作； 2、决定公司的生产经营计划和投资方案； 3、决定公司内部管理机构的设置； 4、批准公司的基本管理制度； 5、听取总经理的工作报告并作出决议； 6、制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案； 7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案； 8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人，并决定其奖惩。 三、董事会的形成作为公司董事会，其形成有资格上、数量上和工作安排上的具体要求，也有其具体职责范围：（1）从资格上讲，董事会的各位成员必须是董事。董事是股东在股东大会上选举产生的。所有董事组成一个集体领导班子成为董事会。法定的董事资格如下：首先，董事可以是自然人，也可以是法人。如果法人充当公司董事，就必须指定一名有行为能力的自然人作为其代理人。其次，特种职业和丧失行为能力的人不能作为董事。特种职业如国家公务员、公证人、律师和军人等。第三，董事可以是股东，也可以不是股东。2）从人员数量上说，董事的人数不得少于法定最低限额，因为人数太少，不利于集思广益和充分集中股东意见。但人数也不宜过多，以避免机构臃肿，降低办事效率。因此公司或在最低限额以上，根据业务需要和公司章程确定董事的人数。由于董事会是会议机构，董事会最终人数一般是奇数。（3）从人员分工上，董事会一般设有董事长、副董事长、常务董事。人数较多的公司还可设立常务董事会。董事长和副董事长，由董事会成员过半数互相选举产生，罢免的程序也相同。（4）在董事会中，董事长具在最大权限。是董事会的主席。主要行使下列职权：第一，召集和主持董事会会议；第二，在董事会休会期间，行使董事会职权，对业务执行的重大问题进行监督和指导；第三，对外代表公司，即有代表公司参与司法诉讼的权力，签署重大协议的权力等。 第二篇：材料3董事会职责权限XX县区中德技工学校 董事会职责权限 第一条学校实行董事会领导下的校长负责制，学校董事会为学校的决策机构。 首届董事会及其负责人由举办者推选产生，董事会人员组成的变更按学校章程规定的程序执行。 董事会由5人组成，其中具有5年以上教育、教学经验的5人，教职工代表4人。董事会每届任期3年。 董事任期届满，可连选连任。董事任期届满未及时改选、或在任期内辞职使董事会成员低于法定人数时，在改选出的董事就任前，原董事应当依照法律、法规和学校章程的规定，履行董事职务。 董事会人员组成的变更涉及举办者的，由举办者推荐，涉及教职工代表的，由教职工代表大会或教职工大会选举产生，董事会董事的变更，由董事会决定。 董事会成员名单报审批机关、登记管理机关备案。第二条董事会行使下列事项的决定权： （一）聘任或者解聘校长； （二）修改学校章程和制定学校的规章制度； （三）制定发展规划，批准年度工作计划； （四）筹集办学经费，审核预算、决算； （五）决定教职工的编制定额和工资标准； （六）决定学校的分立、合并、终止； （七）决定其他重大事项。 第三条董事会每年至少召开一次会议。有下列情形之一，应当召开董事会临时会议： （一）董事长认为必要时； （二）1/3以上成员联名提议时； （三）有重大突发事件发生时。 第四条董事会会议实行1人1票制。董事会会议应由1/2以上董事出席方可举行，讨论下列重大事项，应当经2/3以上组成人员同意方可通过： （一）聘任或解聘校长； （二）修改学校章程； （三）制定学校发展规划； （四）审核学校预算、决算； （五）决定学校的分立、合并、终止； （六）通过处理突发事件方案。第五条董事会设董事长1人。 第六条董事长不能行使职权时，由其指定的董事会成员代其行使职权。 董事长行使下列职权： （一）召集和主持董事会会议； （二）检查董事会决议的实施情况。 第七条董事会召开会议，应于会议召开日十日前将会议的时间、地点、内容等一并通知全体成员。 董事会成员因故不能出席，可以书面委托其他成员或其他人代为出席，委托书必须载明授权范围。董事既不委托又不出席的视为弃权。 XX县区中德技工学校董事会 2015-8-5 第三篇：职责和权限zy-zy-5.5.1-a 更改码：0 职责和权限 1、目的和适用范围： 1.1目的： 为了确保公司qms协调、有效的运行，以实现公司的质量方针和质量目标特制订本程序。 1.2适用范围。本文件适用公司qms体系有关的各岗位。 2、职责： 2.1办公室负责根据体系策划编制修改和提出本文件。 2.2管理者代表负责本文件的审核。 2.3总经理负责职责和权限文件的批准发布。 3、与质量管理体系有关各岗位的职责和权限： 3.1总经理 1）负责公司质量方针的制订、批准，并在组织内得到沟通和理解。2）负责公司质量目标的制订和批准发布。 3）负责向组织传达满足顾客和法律、法规要求的重要性。4）确保顾客要求得到确定并予以满足，以不断增强顾客满意。 5）负责qms的策划，以满足gb/t19001-2000标准要求和质量目标的实现。6）负责为质量管理体系运行和改进实现质量方针、目标，满足顾客要求，增强顾客满意，提供人、财、物的资源。 7）确保组织内的职责和权限得到规定和沟通。 8）负责确定管理者代表，并赋予其实施职责的权限和资源。9）确保在组织内，质量管理体系的有效性进行沟通。 10）按规定的时间间隔，对质量管理体系包括质量方针和目标进行评审以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。 3.2管理者代表 1）确保按gb/t19000-2000质量管理体系标准的要求，建立、实施和保持公司的质量体系。 2）向总经理报告质量体系的运行情况，以供评审和作为质量体系改进的基础。3）确保在整个组织内提高满足顾客要求的意识。 4）就公司质量体系有关事宜做好与外部各方的联络工作。 3.3付总经理 1）负责协助总经理和管理者代表，确保公司质量方针、质量目标的实现。2）负责组织分管部门贯彻方针、质量目标和质量管理体系文件要求，并定期予以监督检查。 1zy-zy-5.5.1-a 更改码：03.4工程部及部长 1）负责体系文件的控制和专用设备产品设计的文件的制订，更改和审批。2）负责体系质量的记录的归口管理和实施。3）负责质量目标实现的归口管理和考核。4）负责专用设备产品实现的策划的控制。5）负责设备产品的设计与开发的控制。 6）负责质量管理体系的内部审核，实施和日常管理。7）负责公司内质量数据的综合分析。8）负责纠正预防措施的制订，实施和验证。 9）负责按体系文件要求，协助主管部门完成相关过程的控制。 10）组织本部门员工，贯彻公司质量方针、目标、质量管理体系文件的要求，确保有关目标和工作的完成。 3.5办公室 1）负责技术文件的发放和更改的实施。2）负责职责和权限文件的拟定。3）负责内部沟通过程的控制。4）负责管理评审的日常管理。 5）负责确定实施与管理体系有关岗位人员的能力要求，负责培训的归口管理。6）负责公司工作环境的控制。 7）根据客户和合同要求，负责工作通知单的下达。8）负责电子仪器仪表的归口管理和实施。 3.6市场部及部长 1）负责与顾客有关过程的归口管理和实施。2）负责交付和交付后活动的归口管理和实施。3）负责顾客满意信息的收集和分析。 4）负责组织专用设备产品的最终检验，不合格品分析和纠正预防措施的组织制订和实施。 3.7生产部及部长 1）负责专用设备产品的生产过程的策划和生产安装的实施控制。2）负责生产设备的维护、维修和管理。 3）负责专用设备产品所用材料、元器件、零、部件的采购过程和外协加工过程的归口管理和实施。 4）负责焊接过程的确认。 5）负责专用设备产品生产全过程的产品标识和可追溯性的管理和实施。6）负责防护过程的归口管理和专用设备生产过程中产品防护的实施。 2zy-zy-5.5.1-a 更改码。07）负责公司量具的归口管理和实施。 8）负责专用设备产品的进货检验和过程检验不合格品的处置。9）负责纠正预防措施制订和实施。 3.8eps部及部长 1）负责与专用散热器顾客有关过程的管理和实施。 2）负责专用散热器生产所需毛坯材料采购过程和外协加工过程的控制。3）负责专用散热器的生产过程的策划和实施。 4）负责专用散热器生产全过程中产品标识、检验状态标识和可追溯性控制。5）负责专用散热器生产全过程中产品的防护。6）负责专用散热器的交付和交付后活动的控制。7）负责专用散热器顾客满意的收集和分析。 8）负责专用散热器产品的进货检验、过程检验和交出检验。9）负责专用散热器不合格品的处置。 10）负责专用散热器纠正预防措施的制订和实施。 3.9木制品部及部长 1）负责木制品顾客有关过程的管理和实施。 2）负责木制品生产所需原材料采购过程和外协加工过程的控制。3）负责木制品生产过程的策划和实施。 4）负责木制品生产全过程中产品标识、检验状态标识和可追溯性控制。5）负责木制品加工过程中pvc贴膜的过程确认。6）负责木制品加工过程中顾客产品的防护。7）负责木制品生产过程中的产品控制。8）负责木制品的交付和交付后活动的控制。9）负责木制品顾客满意的收集和分析。 10）负责木制品产品的进货检验、过程检验和交出检验。11）负责木制品不合格品的处置。 12）负责木制品纠正预防措施的制订和实施。 4、各类人员质量职责： 4.1所有与质量有关人员的共同质量职责是： 4.1.1熟悉公司的质量方针和目标，本人在实现质量方针和目标中的责任。 4.1.2熟悉质量体系程序文件和作业文件中，对自己工作的有关规定、工作程序和作业要求。 4.2各类人员的具体质量职责4.2.1检验和试验人员： 1）负责进厂资材的检验和验证；负责紧急放行的控制。2）负责协助对供方和外协方的评定和控制。 3zy-zy-5.5.1-a 更改码。03）负责不合格品的判定、记录、隔离、标识并通知有关部门。4）负责检验和试验状态标识进行管理。5）负责过程检验和试验；负责特殊放行的控制。 6）负责最终产品检验和试验，放行合格产品。 4.2.2售后服务人员： 1）负责处置顾客投诉，提供满意的服务。 2）负责市场质量信息的收集和反馈。3）负责顾客满意情况的收集和分析。 4.2.3技术人员 1）负责产品的设计。提供技术规范、检验标准、图纸（底图）、维修使用说明书、生产作业指导书等技术文件。 2）负责生产过程的策划和生产流程的制定工艺方法的确定。3）负责生产样品和供方提供样品的确认和验证。4）负责提供采购规范和材料清单。 5）负责对生产、检验、售后出现的不合格品进行原因分析并制定纠正和预防措施。 4.2.4设备主管 1）负责设备维修和保养规程的制定，负责设备维修和保养的管理。以保持设备的过程能力。 2）负责特殊过程和关键设备的点检和设备能力的鉴定。3）负责量具的建帐、发放、调配、保管和维护。 4）负责检量具的周期检定，确保所使用量具在合格检定周期内。 5）负责量具的送修。 4.2.5文件管理员 1）负责文件的建帐、发放、回收、保管、借阅和销毁。 2）及时进行文件更改，收回作废文件，确保所有重要使用场所使用有效文件。 4.2.6库管人员 1）负责对材料，元器件，零部件，半成品进行标识管理和记录。 2）负责材料，元器件，零部件，半成品的接收、保管和发放，做到先进先出，帐、卡、物相符。 3）在搬运和储存中按规定做好包装和防护，保持库房的环境要求。4）定期检查库存产品，防止超期和变质。 4.2.7采购主管 1）负责按照采购计划向合格供方发放订单。2）负责组织对供方进行评价和选择。 4zy-zy-5.5.1-a 更改码。03）负责采购合格材料，元器件，零部件。 4.2.8培训人员 1）负责制定公司培训计划。 2）负责按培训计划组织对各类人员的培训。3）负责管理特殊工作人员的培训和资格考核。4）负责培训档案和培训记录的管理。 4.2.9生产管理人员 1）负责按照生产需求制定生产计划和作业计划。2）负责生产进程的控制。 3）负责在制品的管理，生产现场的物流和标识管理。 4.2.10班组长和操作人员： 1）严格按照工艺文件和作业文件进行操作。2）作好规定的设备保养。维护现场的工艺卫生。3）作好规定的过程记录。 第四篇：职责和权限环境/职业健康安全生产职责和权限 一、车间经理职责： 1、车间主任对本单位环境/职业健康安全生产全面负责。 2、保证国家和企业环境/职业健康安全生产法令、规定、指示和有关规章制度在本车间贯彻执行。定期召开车间环境/职业健康安全会议，把职业环境/职业健康安全卫生工作列入议事日程，做到“五同时”。 3、组织制定并实施车间环境/职业健康安全管理规定和环境/职业健康安全技术措施计划。 4、组织对新工人（包括实习、代培人员）进行车间环境/职业健康安全教育和班组环境/职业健康安全教育；对职工进行经常性的安全思想、安全知识和安全技术考核；组织开展岗位技术练兵；定期组织环境/职业健康安全考核；组织开展班组环境/职业健康安全活动。 5、每周组织一次车间环境/职业健康安全检查，落实隐患整改，保证生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器具等处于完好状态，并教育职工加强维护，正确使用。 6、组织开展各项环境/职业健康安全生产活动，总结交流安全生产经验，表彰、奖励先进班组和先进个人。 7、对本车间发生的事故要坚持“四不放过”的原则，及时报告和处理，负责保护事故现场，查清原因，分清责任，采取防范措施，对事故的责任者提出处理意见，报主管部门批准后执行。 8、严格执行环境/职业健康安全生产规章制度。 9、建立本车间安全管理网，配备安全技术人员，充分发挥车间和班组安全人员的作用。 10、建立健全车间领导干部安全值班巡回检查制度，并对制度的执行情况负责。 二、车间生产副主任环境/职业健康安全职责： 1、对车间环境/职业健康安全生产负责。 2、及时传达、贯彻、执行上级有关安全生产的指示，坚持生产与安全“五同时”。 3、在保证安全的前提下，组织指挥生产，及时制止违反安全生产制度和安全技术规程的行为。 4、在生产过程中，发现不安全因素、险情及事故时，要果断正确处理，立即报告主管领导，并通知有关职能部门，防止事态扩大。 5、贯彻执行工艺操作纪律和操作规程，做好生产组织，实现安全生产。 6、负责组织车间范围内的安全检查。 7、负责落实车间大检修及临时抢修工时安全措施，制定安全施工方案，安排监护人员。 8、负责组织对车间干部员工进行环境/职业健康安全生产技术培训和考核，负责组织新入厂人员的车间级安全教育工作。 三、车间设备副主任环境/职业健康安全职责： 1、贯彻国家、上级部门关于设备检修、维护、保养及 施工方面的安全规定、标准，负责组织实施各类设备的维护操作规程和安全管理制度。 2、负责本车间设备的安全管理，使其符合安全技术规范、标准要求。 3、在制定有关设备改造方案和编制设备检修计划时，应有相应的职业健康安全卫生措施内容，并在检修设备时，应组织制定所检修设备的安全组织措施、技术措施，负责落实及实施。 4、组织设备安全检查，对查出的问题要有计划地修改更换，按期实现安全技术措施计划和事故隐患整改项目。 5、负责对车间范围内职工进行设备维护、保养、使用等安全知识的培训考核。 6、负责落实车间安技装备和消防设施的维护保养工作。 四、车间计调组环境/职业健康安全职责： 1、及时传达、贯彻、执行上级有关环境/职业健康安全生产的指示，在编制月度生产作业计划时，要同时编制安全工作计划，坚持生产与安全的“五同时”。 2、在保证安全的前提下组织指挥生产，发现违反安全生产制度、规定和安全技术操作规程的作法，应立即制止并向领导报告，及时通知安全技术监督部门共同处理，严禁违章指挥、违章作业。 3、在生产过程中出现不安全因素、险情及事故时，要果断正确处理，立即报告主管领导并通知有关部门，防止事态扩大。 4、参加安全生产检查，随时掌握安全生产动态，对各单位的安全生产情况及时在调度会上给予表扬或批评。 5、负责做好公司的生产指挥、协调，减少或控制非计划停工和长时间加班、加点生产现象，力争实现均衡生产。 6、认真做好生产调度会记录，保证每月至少有一次有关安全生产的内容。 五、班组长（全体班）环境/职业健康安全职责： 1、贯彻执行企业和车间对安全生产的指令和要求，全面负责本班组的环境/职业健康安全生产。 2、组织职工学习并贯彻执行企业、车间各项安全生产规章制度和安全技术操作规程，教育职工遵章守纪，制止违章行为。 3、组织并参加班组安全活动及其它活动，负责“三查”（即：班前检查、班中检查、班后检查）的组织实施，坚持班前讲安全、班后总结安全。 4、负责组织对新工人（包括实习、代培人员）进行岗位环境/职业健康安全教育。 5、负责班组生产过程中的安全工作，随时检查、发现不安全因素、人员状况及时组织人员消除，并报告上级。发生事故立即报告，组织抢救，保护好现场，做好详细记录，参加事故调查、分析，落实防范措施。 6、负责生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器具的检查维护工作，使其经常保持完好和正常运作。督促教育职工合理使用劳动保护用品、用具，正确使用灭火 器材。 7、组织班组环境安全生产竞赛，表彰先进，总结经验。 8、负责班组建设，提高班组管理水平。保持生产作业现场整齐，实现文明生产。 六、员工环境/职业健康安全职责： 1、安全生产人人有责，遵章守纪是企业每一位员工的义务，企业的每一位员工都应在自己的岗位上，认真履行各自的安全职责，对本岗位的安全生产负直接责任。 2、认真学习和遵守各项安全生产规章制度，严格遵守本岗位的安全技术操作规程，严格遵守劳动、操作、工艺、施工和工作纪律，努力做到“我不伤害自己，我不伤害他人，我不被他人伤害”。 3、熟知“技安现场管理六十种为章表现范围”有权拒绝违章作业的指令，对他人违章作业加以劝阻和制止，努力做到自己不违章作业，自己身旁无违章作业。 4、正确分析、判断和处理各种事故苗头，把事故消灭在萌芽状态。在发生事故时，及时地如实向上级报告，并保护现场，做好详细记录。 5、正确操作，精心维护设备，妥善保管，正确使用各种防护器具（用品）和消防器材，保持作业环境整洁，搞好文明生产。 6、积极参加各种安全活动，岗位练兵和预防事故演练，不断提高安全技术素质。 七、技术质量室环境/职业健康职责： 1.在产品设计资料和工艺工装图纸标准化审查及参与产品审评，鉴定，取证，定型时必须贯彻执行国家有关环境劳动安全卫生标准。 2.在组织新技术，新材料运用推广及技术改造重大技术项目技术项目攻关时要首先组织进行环境，安全危险性分析，提出防范措施并组织编制相应的安全技术操作规程。 3.参与对安全技术和尘毒治理、消除事故隐患等方面的科研课题研究。 4.参与重大伤亡事故的调查、分析、必要时出具技术分析鉴定报告，提出技术防范措施。 5.在对生产工艺的设计中应优先采用资源能源利用率高、污染物产生量少的清洁生产工艺。 八、管理室环境/职业健康职责： 1、按照国家兵器工业集团公司规定，在编制车间计划时要同时编制事故隐患整改、环境治理费用，安全教育、现场管理、劳动保护费用、安全技术措施、安全奖励经费，并保证经费到位。 2、保证劳动保护用品、保健品和防暑降温饮料的开支费用。 3、确保环境/职业健康安全相关费用支出，环境治理资金到位。 九、车间技安人员安全生产责任制 一、车间技安员在车间主任的领导下，负责车间安全工作贯彻上级安全生产的指示和规定，并接受监督检查。再业务上接受分厂技安员几集团公司安全技术监督部门的指导。 二、负责编制车间安全技术措施计划和隐患整改方案，及时上报和检查落实，负责编制或参与指定修订车间有关生产管理制度和安全技术操作规程，并检查执行情况。 三、协助车间领导做好安全思想和安全技术工作，负责新入厂人员和变换工种，复工人员的车间级教育并作好安全档案。 四、对班组安全员进行业务指导，负责检查班组安全活动，督促班组做好新入厂工人和变换工种，复工人员的岗位级安全教育，督促做好班组安全活动及记录。 五、按照安全技术规范，标准及安评标准要求，参加车间新建扩建的设计。 六、每天深入现场检查，发现隐患即时整改，制止违章作业对不听劝阻者可停止其作业，报有关领导处理。有权直接向集团公司技安部门汇报工作。 七、参加车间各类事故的调查，负责统计分析并按时上报。 八、坚持参加安全会议，认真做好安全检查记录，建立健全安全管理基础资料，作到齐全，实用，规范化。 专用机械公司制造一部二o一二年一月二十四日 第五篇：出纳员的职责和权限出纳员的职责和权限 出纳员具有以下职责： （一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理 现金收讫和银行结算业务，具体内容如下： 1、 2、严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收讫遵守库存现金限额，不得超过公司核定限额，超过部分要及时送 存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，更不得随意挪用现金 现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金必须相符 银行存款日记账与银行对账单余额要及时核对，对未达账项要及时查询，月末编制银行余额调节表，使账面余额与银行对账单余额相符 对于特殊或重大项目开支，必须经过公司总经理批示，审核通过后方可办理 收付款后要在收付款凭证上签章，并盖：收讫“”付讫“戳记 3、 4、 5、 6、 （二）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时， 要严格审核有关原始凭证，按规定时序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，按日结出余额 （三）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件办理外 汇出纳业务 （四）掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。 （五）严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额 的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额、并让领用支票人在专设的登记薄上签章 （六）严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算 （七）保管库存现金和各种有价证券（如债券、股票等）的安全 与完整。对日常往来的现金以及当日的库存现金和保管的各类有价证券应确保安全与完整无缺，要保管好橱柜钥匙，不得转 借他人或代为保管 （八）保管有关印鉴、空白收据、空白支票。对所管的印章必须 妥善保管，严格按照公司规定使用。 （九）出纳员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作 及稽查工作和会计档案保管工作 出纳员具有以下权限： （一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚 作假行为 1、出纳员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。 2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充 3、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理：无权自行处理，应当立即向本公司财务负责人或总经理报告，请求查明原因，作出处理 （二）参与编制货币资金计划定额并管好、用好货币资金出纳日常业务管理 （一）在实际业务中出纳员对现金送款单、进账单、支票、支票存 根、收款收据等自制原始凭证的填制应注意一下几点： 1、从外单位取得的原始凭证，首先辨认其是否具有法律效力 2、是否有税务局、财政局监制章，监制章是否符合要求 3、是否有出具原始凭证单位的发票专用章、财务章或公章 4、有无固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等 5、自制原始凭证是否符合财务报销要求 6、对外开出的原始凭证需加盖本公司财务专用章、发票专用章或公章 7、对外开出的一式多联的原始凭证，必须用双面复写纸复写，并连续 编号，要求加盖财务章或人名章的原始凭证章要盖齐 8、购买实物的原始凭证需持有仓库的入库单 9、支付款项的原始证明须有收款单位加盖公章或财务章的收据 10、职工因公出差需填写正式借款单，作为记账依据 11、职工出差回来报账时，借款单不再退还给借款人，由借款人重新 填写差旅费报销单用以销账 12、若出现多借款项退回，由收款出纳员另开收据作为入账证明 （二）出纳员对于受理的原始凭证应认真复核，对内容不真实，不完 整，手续不齐全，书写不清楚，计算有差错的原始凭证坚决予以退回、更正。 （三）出纳员应根据公司规定的范围、程序和标准使用现金 1、职工工资、奖金程序如下。由个车间主任于每月26日做好生产单提交到财务部。财务部对提交的工资表进行计算和审核。确认工资编制无误后交由总经理签字审批每月28日根据审批的工资表金额到银行提取现金，按时将工资发放到员工手中 2零星采购借款程序和标准如下。由采购部门作出书面的采购计划，由总经理审查、审核、签字。财务部以签批的采购计划作为采购请款的借款依据月末整理好零星采购费用表 出纳交接工作 （一）出纳员调动工作或离职时，要与交接人员办理好交接手续，使出纳工作前 后衔接，防止账目不清、账务混乱，从而分清移交人员与接管人员的责任 （二）出纳交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办理交接手续二是交 接过程中由会计主管监交 （三）交接要求做到财产清理，做到账账核对、账款核对、交接清理后要填写移 交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章，移交表应存入会计档案，第26页 共26页