内部审计工作规章制度.docx

内部审计工作制度
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一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导
小组。
二、医院建立内部审计，其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员，检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。通过内部审计，监督检查本单位资金的使用情况，保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益，保证资金和财产的安全与完整，保护国有资产不流失。
三、内部审计的对象
１.检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况，审计原始单据和报销情况、审计现金流量。
２.检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况，审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。
３.检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济合同、药品、物资与国有资产的管理情况，查阅有关文件和资料。
４.审计单位内部有关科室人员，对资金使用、领用固定资产及管理情
四、实施内部审计
１.对审计中的有关事项，进行详细调查并索取必须的证明材料。
２.对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度，或即将造成严重损失或浪费行为，立即进行实时审计，作出临时的制止决定。
３.对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的，报经上级领导批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的责任处理建议。
４.提出改革意见，提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。
５.对审计工作中的重大事项，应当及时向县卫生行政主管部门XX县区审计部门进行书面汇报。
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