制冷事业本部企业标准备用金及现金管理规章制度.docx

制冷事业本部企业标准备用金及现金管理制度
1范围
本标准规定了备用金及现金的管理。
本标准适用于制冷事业本部各单位财务部。
制冷事业本部财务部负责备用金及现金管理的具体实施，各单位财务部必须依照本办法的规定使用备用金及现金，接受事业本部的监督。
2引用标准
无
3定义
无
4备用金及现金管理和监督
4.1各单位财务部设现金出纳一名，负责备用金及现金的日常收支、记帐和保管工作。
4.2备用金帐户除了接受事业本部拨入的备用金外，不得收入其他款项。除从备用金提取现金和员工报销还款现金可以用于现金日常开支外，各单位财务部以现金形式收取的等外品销售收入、废品收入、赔款和押金等必须当天送存银行统一帐户，不得用作现金开支。
4.3各单位财务部可以在下列范围内使用备用金及现金：
4.3.1个人生活借款；
4.3.2业务应酬和出差人员所需借款；
4.3.3费用报销；
4.3.4零星工具和物料的采购。
4.4各单位财务部当日库存现金一律不得超过事业本部核定现金库存限额，出纳应及时将当日现金收入和超出库存限额部分送存银行统一帐户。
4.5各单位备用金及现金库存限额和支付限额由事业本部核定，各单位财务部必须严格执行。各单位确因经济活动变化需要调整额度的，应提出申请，由财务部审批后调整。
4.6各单位财务部收取现金必须开立收据，收据要求填写完整、规范，印鉴齐全。收据必须整本、连号，作废收据应加盖作废章或手工注明“作废”字样。
4.7各单位财务部必须建立健全备用金及现金出纳帐，逐笔序时登记收付事项，日清月结，帐款相符。
4.8各单位财务部出纳人员必须严格遵守出纳工作“好、全、准、快”四字准则，即态度要好，数据要准，结算要快，并注意资金安全、财产安全及人身安全。
4.9财务部将不定期检查各单位财务部备用金及现金使用情况，对不符合规定的将作出相应处罚。
4.10各单位财务部有下列情形之一，由财务部责令改正，并予以通报：
4.10.1超出使用范围的；
4.10.2超出支付限额支付的
4.10.3超出库存限额留存现金的；
4.10.4未能及时将现金收入送存银行统一帐户的；
4.10.5有现金坐支现象的；
4.10.6现金收据号码不连续，作废的现金收据三联不齐全的；
4.10.7非逐笔登记出纳帐，存在数笔合计登帐现象的。（以现金形式收取的等外品销售收入、废品收入、赔款和押金等可以合并入帐和填制缴款单，但必须当天送存银行统一帐户）。
4.11事业本部各单位备用金额度、备用金及现金支付限额见附表。
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