农村合作社规章规章制度.docx

农村合作社规章制度 二、合作社财会人员职责合作社分别设会计、出纳。其职责是：负责合作社的财务管理工作;核算经济业务的发生、记录和如实反映生产经营活动;编制会计报表，正确反映合作社经营成果;执行财经纪律和财务管理制度，清正廉洁，坚持原则;认真履行职责，不断提升工作水平。 三、货币资金管理制度现金管理实行账款分管制度。会计员负责登记现金收支账簿，保管员负责现金管理。实行备用金制度。为了确保合作社正常开展工作，核定1000元以下的备用金，用作合作社日常零星开支。超过核定限额的现金一律存入银行。不得借支、挪用合作社现金，不准坐收坐支现金，不准白条顶库。银行存款实行备查制度。每月与银行核对一次，做到账账相符，账款相符。不准签发空头支票，不准套用银行信用。印鉴与支票实行分管制度，名负其责，相互制约。 四、收入管理制度合作社收入管理范围1、社员会费、社员股金;2、利润收入;3、接受的捐赠款物;4、政府和有关部门的扶持资金;5、提取的公积金、公益金、风险金等;6、其他收入。收入管理规定1、合作社按照农民专业合作社会计制度建立健全各种会计账簿，进行会计核算;2、合作社的所有收入一律纳入账内核算，不准设账外账;3、合作社的收入业务使用专门的收据，不准匿报收入等。 五、支出管理制度1、坚持勤俭办社的方针，做到量入为出。 2、合作社日常开支由理事长审批，超过1000元的大额开支或对外投资，需经理事会研究决定。 3、合作社的开支范围日常办公费;本社经营性支出;科研、咨询、培训、推介和宣传教育等开支;聘用人员及管理人员的工资福利费用;其他符合财务制度规定的开支;本社税后利润按一定比例提取公积金、公益金、风险基金;合作社年经营盈余按社员与合作社交易额的比例返还。 六、档案管理制度1、明确专人负责合作社档案管理工作，负责档案的收集、整理和保管工作。 2、合作社档案包括。合作社章程、内部各种制度文本、社员登记表和社员入股资金清册等资料;合作社工作计划、工作总结和重要活动记录;合作社的社员大会、理事会会议记录、工作纪要、工作决议;合作社的会计凭证、会计账簿、会计报表等资料;合作社所签订的各种合同、协议;所归档的文件资料必须完整、真实，进行科学分类、编目、登记和装订成册，做到专橱存放，专人管理;档案保管人员离任要编制交接清单，移交人、接收人、监交人要签字盖章。 七、民主管理制度1、合作社坚持民主理财的原则，成立民主理财小组。民主理财小组由社员推选，一般3至5人为宜。民主理财小组对合作社的财务管理实施有效监督。监督重点为：财务计划、承包合同及其它经济合同的执行情况，审查会计凭证、会计账簿等。 2、合作社要定期公布账目，至少每季公布一次。 3、合作社重大事项需经过社员大会或社员代表会议讨论决定。第3页 共3页