公司监察稽核规章制度(2).docx

公司监察稽核制度
稽核监察知识
一、填空题
1、农村信用社稽核检查程序包括、检查报告、检查处理和立卷建档五个阶段。
2、对领导干部进行离任稽核时，应按照干部管理权限，在领导干部离任前由人事部门提出建议，出具《离任稽核建议书》，报经理事长签批后，转稽核部门立项。
3要求制定稽核检查方案。
4、被稽核单位在收到“稽核结论”个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。
5、行政复议。被稽核单位接到“稽核结论”后，如果对作出的稽核结论和处理决定有异议，可以在收到稽核处理决定之日起个工作日内，向上级稽核部门申请复议。
6、题，对问题的评价、整改意见和处理决定等。
7、“稽核结论”书由派出单位领导签发，加盖派出单位公章后送达被稽核单位。“稽核结论”书自送达之日起生效。送达时间为被稽核单位签收时间。
8、上级稽核部门应自收到复议申请之日起在30天之内进行复审，并作出“复审结论和决定”，被稽核单位对复议决定不服或复议机关自收到复议申请之日起天内未作出复议决定的，可依法提出行政诉讼。复审期间，原“稽核结论”照常执行。
9、对县级联社营业部和各基层信用社的常规稽核、专项1
稽核和序时稽核检查工作的立项，由县联社理事会根据工作需要进行立项，稽核部门组织实施稽核检查。
10、各县级联社年度内组织安排的常规稽核、专项稽核和序时稽核由各级县联社稽核部门制定稽核检查方案，并组织实施稽核检查。
11、观公正、定性准确。发现违规违纪问题以及重大事项，要及时报告派出单位。
12、稽核检查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应向派出单位报告。
13、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被核单位采取封存账册证据资料及金库等临时措施。
14.《XX省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》规定，对违规人员纪律处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六种。
15、《XX省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》中对违规人员的处罚包括罚款、扣减工资、赔偿经济损失等。
16、案件专项治理必须坚持的“四项制度”是干部交流制度、重要岗位人员轮换制度、强制休假制度和近亲属回避制度。
17、《XX省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》对违规人员的处理种类除经济处罚和纪律处分外，还有批评教育（问责）和组织（诫勉）处理。
二、简答题
1、稽核检查方案的内容包括什么。
答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。
2、“稽核检查通知书”主要内容是什么。
答。被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。
3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么。
答。被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复核人及复核日期。
4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么。
答。检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应向派出单位报告；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。
5、稽核检查报告主要包括什么内容。
答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构及经营管理情况，查实的主要问题及对内控和风险的评价，整
3改的建议，被稽核单位的意见以及对有关责任人拟做出的处理意见，稽核报告的附件。
稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，有关涉密问题或专项问题等。
6、被稽核单位拒收“稽核结论”书送达人如何操作。答。被稽核单位拒收“稽核结论”书的，由送达人注明拒收理由、在场人员和日期，把“稽核结论”留在被稽核单位，即视为送达。
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