业务招待费管理规章制度.docx

业务招待费管理制度 为规范业务招待行为，控制业务招待费用，根据国家有关政策，结合企业实际，制定本制度。 一、业务招待费是企业为业务经营的合理需要而实际支付的招待客人用餐等交际应酬费用。 二、企业业务招待费开支实行定额使用、超支审批、年度考核的办法。 三、每年年初由企业管理办公室根据企业生产经营状况和上年度招待费用开支情况，核定各单位当年业务招待费开支额度。 四、额度内的业务招待费由各单位掌握使用，各单位应严格控制，合理开支，并建立台帐备查。 五、已经超过额度的部门需要开支业务招待费时，须事先填写业务招待申请单，报总经理批准签字后方可开支。额度外的招待费开支未经总经理批准不予报销。 六、除接待规格较高或接待人数较多或需连续多天接待的业务招待可从财务借用备用金支付外，其他零星招待由经办人个人先垫支后报销。 七、额度内的业务招待费凭有效发票及相关凭证，按部门领导、主管领导、总经理审批签字程序报销。额度外的业务招待费还须附经总经理审批签字的业务招待申请单办理报销手续。 八、各部门业务招待费支付原则上应即时结清。每月招待次数较多的部门可采取定点招待、月底结帐的办法。采取月底结帐方式的业务招待费报销时，除发票外，还需提供记载有每次招待时间、金额等具体内容，有企业主持招待的领导签字的详细清单。采取月底结帐金额在5000元以上的招待费，一律实行银行转帐支付。 九、各车间业务招待费从本单位的工资余额中开支。 十、财务部门应定期向总经理及部门主要领导提供各部门月、季、年度业务招待费实际开支情况。 十一、年内业务招待费节约或超支部分，销售等部门按20、除总经理办公室外的其他部门按50比例对部门领导进行奖励或处罚，在年终各项奖项中兑现。 十二、本制度自2008年6月1日起执行，以前类似文件同时废止。 十三、企业所属子公司中，益阳双龙橡塑机械有限公司的业务招待费管理按本制度执行，其他子公司应参照执行，严格控制。 十四、本制度由企业管理办公室负责解释。 附： 1、 2、2008年度各单位业务招待费开支额度 二八年五月十六日业务招待申请单式样 第二篇：业务招待费管理制度业务招待费管理制度 1目的 为加强业务招待费管理，既有利于严格规范管理，有效控制费用，树立勤俭节约之风，又有利于满足生产经营活动需要，特制定本制度。2范围 本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子公司、控股公司。3引用文件 3.1大连港集团业务招待费管理办法连港财字201447号文。4管理内容 4.1列支范围 4.1.1业务招待费是指在生产经营管理活动中用于对外会议洽谈、市场营销、招商引资、项目推进、资源和政策争取、渠道建立、沟通联络、客户及公共关系维护、公共交往、来宾接待等方面所发生的费用，列支的具体范围包括如下： a企业生产经营需要而招待、宴请或工作餐的开支。b企业生产经营需要而赠送纪念品的开支。 c企业生产经营需要而接待发生的住宿费、交通费及其他费用的开支。 4.2使用原则 4.2.1业务招待费实行对口招待，预算管理，注意节约，财务监控的管理原则。 4.2.2业务招待费不得用于与本公司经营活动无关的费用。 4.2.3业务招待费的使用要符合廉政建设、八项规定、六项禁令的有关规定。 4.2.4业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定，业务招待费不得用于规定之外用途。 4.2.5业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。 4.2.6业务招待费应务求节俭，杜绝铺张浪费。 4.2.7业务招待费应在集团规定的使用范围和额度内据实列支。 4.3使用要求 4.3.1业务招待费采用公司总经理一支笔审批。 4.3.2公司各部门、各基层单位如有宴请需求需提前请示主管副总，额度超2，000元的需请示公司总经理。 4.3.3业务招待费必须严格执行公司的费用报销流程。 4.3.4财务部对业务招待费进行财务监控，出现下列情形，财务部有权拒绝报销： a发票等原始凭证不符合要求。b超出预算范围内的业务招待费。 c用于礼品、旅游、营业性高档消费的业务招待费。 4.3.5业务招待费审批权限。机关各部室请付招待费时，需先由本部室部长、主管副总审批后，再递交公司总经理审批。基层单位请付招待费需由基层单位负责人审批后，再递交公司总经理审批。 4.4财税处理 4.4.1按照会计制度相关规定，业务招待费计入管理费等费用的子科目业务招待费，不得另设其他科目列支。 4.4.2按照税法相关规定计缴所涉及的税金。5附则 5.1本制度由财务部负责解释。 第三篇：业务招待费管理制度中化二建集团有限公司文件 中化二建办发201427号 关于印发业务招待费管理制度的 通知 公司各单位：为规范公司的业务招待费管理，制止经营管理活动中的铺张浪费行为，促进公司党风廉政建设，深化公司管理提升，进一步减少公司成本费用、堵塞管理漏项、提高公司绩效，根据有关规定公司对业务招待费管理制度进行了修订，并经公司总经理办公会议研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。附件：业务招待费管理制度中化二建集团有限公司2014年5月28日 信息公开属性：公开 公司总经理办公室2014年5月28日印发 附件： 业务招待费管理制度 目录 第一章总则 第二章开支范围 第三章业务招待费使用原则 第四章业务招待费的管理 第五章业务招待费使用标准和申请程序 第六章业务招待费的监督 第七章其它有关规定 第八章附 第一章总则 第一条为规范中化二建集团有限公司（以下简称公司）的业务招待费管理，制止经营管理活动中的铺张浪费行为，促进公司党风廉政建设，深化公司管理提升，进一步减少公司成本费用、堵塞管理漏项、提高公司绩效，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。 第二章开支范围 第二条业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。 第三条业务招待费可用于业务关联单位的考察所发生的必要招待。 第四条业务招待费可用于公司各部室外出联系工作所发生的必要招待。 第五条业务招待费可用于招投标过程的必要招待。 第六条业务招待费可用于兄弟单位、业务往来单位正常交往的费用，以及以上接待所需正常礼节性礼品赠送。 第三章业务招待费使用原则 第七条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于旅游、营业性的高档消费。公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭”的原则接待来宾。 第八条业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定，符合国务院国资 委、集团（股份）公司的相关管理规定。 第九条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。 第四章 业务招待费的管理 第十条公司财务部根据总经理办公会批准的年度业务招待费预算将指标进行 分解，下达各二级单位的年度指标。公司纪委、总经理办公室、财务部对业务招待费 第十一条各单位的业务招待费年度预算指标一经下达，一般不予调整。如有将导致预算指标产生重大偏差的事项发生，经公司经理办公会批准，可以调整。 第十二条预算指标的调整，应当由出现偏差的单位向公司总经理办公室提出书面报告，阐述原因，提出建议。 第十三条公司总经理办公室会同财务部对执行单位提出的调整报告进行审核分析，年度中期根据实际情况提出调整方案，报经理办公会通过，然后下达执行。 第十四条各单位在实际中发生超预算开支，应在发生前报告公司总经理办公室，经经理办公会批准增加预算。 第十五条总经理办公室是公司业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。 第十六条财务部每年对公司业务招待费使用情况分项作出分析报告，对一次性 金额超过1万元的须有单独说明，一次性支出超过2万元的，须提前经总经理办公室审核、总经理批准后进行。分析报告交公司分管领导批示后，由财务部提交全年业务招待费使用情况统计表，由总会计师在职代会向员工代表做大会报告。 第五章 第十七条总经理办公室负责日常招待物品的集中采购，招待用餐的审批，以及标准和陪同人员审查和控制。总经理办公室应根据来宾的重要程度及业务性质分别确定不同的招待标准。公司招待用烟、酒、茶等经总经理办公室主任签字同意方可凭发票到财务部报帐。总经理办公室要建立招待物品领用台帐。 第十八条公司各部室在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经总经理办公室主任同意，可到化建大厦餐厅库房签字领取。一次领用价值超过800元， 需公司分管领导批准。 第十九条上级委托公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由总经理办公室根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后统一购买。 第二十条有关来客就餐的标准和申请程序： 公司机关及二级单位各类招待用餐原则上一律安排在公司化建大厦餐厅，特殊情况须事前申请，经总经理批准后方可安排在外进行招待。 （一）外单位来本公司联系工作、参观、考察，上级部门以及兄弟单位领导来公司检查指导或考察工作等需要用餐，由接待部门填写“业务接待用餐审批单”，公司 分管领导批准，经总经理办公室主任审核签字，按客人级别、事由、公司主接待领导 （二）上级部门委托公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经总经理办公室主任同意，公司分管领导批准到总经理办公室办理有关手续后在餐厅就餐。 （三）确因工作需要，双休日或晚上加班的，由部门申请，分管领导批准，经总经理办公室主任审核签字，在化建大厦餐厅可按工作餐标准就餐。 （四）化建大厦餐厅接待用餐及工作餐标准： 1、工作餐：每人30元； 2、公司部室副职、二级单位副职接待：按每人60元； 3、公司部室正职、二级单位正职接待：按每人80元； 4、公司副总师接待：按每人100元； 5、公司副书记、副总经理接待：按每人120元； 6、公司董事长、总经理、党委书记接待。按每人150元.以上接待均不含酒水。 （五）因工作和业务需要在外招待客人，招待标准应事先报公司领导批准后，填写“业务招待审批单”经总经理办公室主任、公司领导签字后到财务部报销。招待费用不得超标。 第六章业务招待费的监督 第二十一条各单位应建立业务招待费定期报告制度。各单位每季度累计发生的招待费金额及消费用途以及与上季度的对比分析需上报公司总经理办公室及纪委。 第二十二条公司严禁内部单位请客送礼。公司纪委应加强对招待费的监管、检查，应开设监督举报电话和邮箱，并将招待费列入每年的综合大检查的一项重要内容。 第二十三条公司每年在职工代表大会上，由总会计师做业务招待费使用情况报告，并对各单位使用业务招待费情况分别进行通报。各分（子）公司也应在自己单位的职代会上对本单位发生的年度招待费进行通报。 第七章 其它有关规定 第二十四条 各有关部门应严格执行接待审批程序及就餐标准。 第二十五条 第二十六条 招待来客时，严格控制陪同人数。 第八章附则 第二十七条本制度由总经理办公室负责检查和考核。解释权归总经理办公室。 第四篇：018业务招待费管理制度业务招待费管理制度 第一条 业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，为使该项费用支出既合理、节约，又能发挥其积极作用，特在公司有关规定的基础上制定本制度。 第二条 业务招待费支出的基本原则： 1、有利于公司经营业务的正常开展； 2、有利于拓宽公司的经营业务范围和领域； 3、有利于沟通、改善，促进公司与各有关单位的正常交往关系； 4、严格遵循“必需、合理、节约”的原则。第三条 业务招待费的使用范围 1、业务招待费可用于上级主管领导、政府职能部门到本公司检查、指导工作及业务往来单位来人联系工作的接待。 2、业务招待费可用于业务部门外出联系业务所发生的必要招待。 3、业务招待费可用于公司举办各种涉外会议（如客户代表大会、新产品发布会等）所必需的招待费用。 4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。 5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐、茶水饮料等必要性支出。 第四条 业务招待费的管理 1、财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。 2、行政部是业务招待费的管理部门，须根据公司有关制度和核实的计划指标严格控制使用。 3、行政部每年对本企业业务招待费使用情况分项作出分析报告和处理意见，交公司分管副总经理批示。由行政部提交全年业务招待费使用情况统计表，报公司分管副总经理、总经理审阅。 第五条 业务招待费使用标准和申请程序 1、行政部负责日常招待物品的采购，各种购物发票须经行政部经理签字同意后才可到财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。 2、各业务部门在接待工作中或外出联系业务需使用的必要招待物品经行政部经理同意，可到行政部文员处签字领取。一次领用价值超过800元的，需公司 分管副总经理批准。 3、公司举办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司分管副总经理批准后，由筹办部门具体经办。 4、有关来客就餐的标准和申请程序。 外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。就餐由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部经理签字，在行政部办理来客就餐手续。一般情况下，每人每餐就餐标准为早餐10元以内，午餐、晚餐35元以内。经行政部经理签字的“来客就餐申请单”作为接待部门到财务部出帐的依据，没有经过审批同意而自行安排来客就餐的，一律不准报销，以下各种情况与此相同。 上级主管部门以及业务往来单位领导来本公司检查指导或考察工作，其标准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部经理同意，公司分管副总经理批准，到行政部办理有关手续。一般情况下，每人每餐就餐标准为早餐15元以内，午餐、晚餐80元以内。 公司举办的各类涉外会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经行政部经理同意，公司分管副总经理批准到行政部办理有关手续。 因本企业联系业务需要在外招待客人的，招待标准应事先报公司分管副总经理批准后方可开支。一般情况下，重要客户按每人每餐早餐15元以内，午餐、晚餐80元以内招待；一般客户按每人每餐早餐10元以内，午餐、晚餐35元以内招待。招待部门或个人回来后须按规定到行政部补办申报手续，填写“支付通知单”经行政部经理、分管副总经理签字后才可到财务部报销。 本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐的，由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知公司餐厅送达。 因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写申请，经行政部经理、公司分管副总经理同意后到行政部办理有关手续。 5、有关来客住宿的标准和申请程序。 公司接待上级主管领导、业务往来单位来人需安排住宿的，须由接待部门事先提出申请，其申请程序与来客就餐的申请程序相同。须填写的“来客就餐申请单”改为“来客住宿申请单”。 来客接待住宿的标准为。上级主管领导、业务往来单位领导、重要客户住宾馆，每人每天200350元；业务往来单位一般人员、一般客户住宾馆或招待所，每人每天80200元。 第六条 其它有关规定 1、各有关部门应严格按就餐、住宿标准申请。凡超过标准的，其超出部分自理。 2、凡没有完善就餐、住宿手续就发生的招待费用一律自理。 3、招待来客用餐时，严格控制陪餐人数，一般不超过4人。 4、严禁私客公待。所有招待费支出必须是因公性质，否则财务一律不予核销；对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将从工资中扣除，并视情况予以罚款、记过直至开除的处分。 第七条 本制度由公司行政部负责解释，自发文之日起执行。 第五篇：业务招待费报销制度业务招待费报销制度 1、为严格控制费用支出，加强财务管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生的餐费、交际费及其他相关费用等。 3、本制度适用对象为公司副总经理及以下人员，总经理费用按实报销。 4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准；大型接待或应酬工作，应有书面计划安排。 6、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。 7、公司各部门或分支机构，在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐；超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。 8、公司各级领导接待客户的招待标准：（按用餐人数计算） 级别规定地点非规定地点 总经理据实报销据实报销 部门负责人（总监）200.00人150.00人 9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用，按真实发生的事实和金额应在公司规定标准内报销. 各部门规定标准规定次数 销售部80.00人每月一次 其他部门80.00人每季度一次 10、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。如有不方便填写是事项需贴便条注明。 二零一二年二月二十二日第17页 共17页