专项资金审批支出管理规章制度.docx

专项资金审批支出管理制度 一、责任单位XX县区财政局 二、责任人 承办人、分管副局长、局长 三、审核权力行使依据 预算法XX市本级统管专项资金及部门专项资金支出报批程序等、 四、办理条件 上级部门要求、区委区政府及区委区政府研究决定和促进经济社会发展所必须的项目支出。 五、所需资料 项目单位申请、项目论证书、会议纪要和相关文件等资料。 六、受理 项目单位提出申请，报项目主管单位筛选后报分管区领导同意，项目主管单位或财政局报区长办公会议或区府常务会议审定。 七、审核与决定 1、承办人对申报资料审核后，报股长复核； 2、主管股长复核后，呈报主管局长审核； 3、主管局长审核后，报局长审批； 4、项目主管单位或财政局报区长办公室会议或区政府常务会议审定。 八、审批时限 审批时限为20个工作日。 九、监督检查 执行XX市财政局关于规范行使权力运行制度监督检查办法。 第二篇：资金支出审批管理制度资金支出审批管理制度 资金支出审批管理制度 一、总则 一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据公司法、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。 二、资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。 三、资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 （一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理； （二）支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。 （三）优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据 1/5资金支出审批管理制度 （一）国家政策法规； （二）公司章程及相关内部管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的合同和验收手续； （五）合法的外部单据 （六）经审批的内部单据； （七）公司各岗位的职责文件。 四、资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任； （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任； （三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 （四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。 （五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行） 一、经营费用及日常管理支出 2/5资金支出审批管理制度 包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：（1）单笔支出在10万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过10万元（含）的，董事长为最终审批人。 二、经营性采购支出 （一）经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在20万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出20万元（含）以上的，董事长为最终审批人。 （二）经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。 三、职工薪酬支出 （一）公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批； （二）高级管理人员（总监及副总经理）的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。 （三）总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定； （四）外聘高级专家（顾问）的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。 （五）临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。 四、中介机构服务费 3/5资金支出审批管理制度 中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在10万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在10万元以上（含）50万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过50万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。 五、税费支出 （一）日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款； （二）由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。 六、资本性支出 包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。对于单项支出10万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出10万以上（含）的，董事长为最终审批人。 七、对外投资支出 （一）权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策； （二）债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。 八、关联方交易支出 （一）公司与关联自然人发生的交易支出30万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出300万元以内的项目，由董事长审批； （二）公司与关联自然人发生的交易支出在30万元（含）以上不足300万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在300万元 4/5资金支出审批管理制度 （含）以上不足3000万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定； （三）公司与关联自然人发生的交易支出在300万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在3000万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。 九、向股东支付的支出 向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定； 六、预算外资金支出的审批权限 公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。 七、附则 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。 5/5 第三篇：支出审批制度姚集小学支出审批制度 为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。 第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。 第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。 第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。 第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。 第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的20日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目： 一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划； 二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象； 三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用发票。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货发票。100元以上的要附货物明细清单。作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。 4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用发票，数额较大或多笔要附清单。 5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一致。其中途中补助县内最高为2.5元。车票粘贴规范，住宿费发票粘贴在差旅费报销单上。如果是包车则不允许再出现住宿费。 6、交通费。交通费必须是服务单位提供的服务业专用发票，附派车单，派车单上应写清时间、地点、出差事由、金额等。租车费不得以车辆加油票报销。 7、会议费支出要附有会议通知、参会人员签到簿，支出票据为承办会议单位出具的合法有效的报销发票，大型会议须提前申请备案，办理政府采购手续。 8、培训费支出要附相关培训文件、通知、邀请函等，报销时应有合法有效的收费票据或其他相关票据（如在食堂承办会议餐、培训餐应有收据），呈批单、购菜清单、通知、签到花名册。票据中填写的培训内容、收费标准、收费金额等项目要齐全，与培训有关的差旅费、伙食补助费、资料费等均应列入培训费，学校培训经费标准为年度公用经费总额的25%。 9、招待费支出严格执行相关支出标准和额度（不超过公用经费的2%），坚持实名登记。完小实行的是零招待。中心校招待原则上在校食堂安排，报销凭据应是食堂数据，并做到食堂数据、菜单、派单三单合一。学校200元以下的小额工作餐原则上要有规范发票。 9、学校购置仪器设备、教学办公设备及图书等，超过1000元必须到中心学校报批，属于政府集中采购限额标准以上的商品，必须实行政府采购，数额较小的要办理备案手续，支出时要出具供货单位提供的销货发票，并附政府采购单或备案表。 10、工程建设和大型维修费支出要编制预算，实行报告制度，小学贰仟元以上以上维修项目需报中心学校审查同意后方可施工。工程完工后要及时申请验收和决算审计（中心学校派人现场验收，确认后方可报账）。超过招标限额的要公开招投标。5万元以上的工程要有教育局和财政局的批准文件。小型维修或其它基本建设报账时要附申请报告、批准文件、工程预决算清单，验收手续。报销凭据是工程建设方面的税务发票，实行委托银行直接支付，其收款单位应是工程施工企业。 11、校内聘用人员或临时工工资要以工资表发放，不可白条领取。 12、同一类的支出票据原则上都要填写支出报销封面，由审批人、审核人、经办人、证明人在相应的位置签字。 13、严格执行“四个严禁”： （1）严禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。（2）严禁到娱乐场所进行公款消费。 （3）严禁用学校经费发放教职工福利（政策规定除外）。（4）严禁培训、会议、接待用烟酒。 第七条审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处理，待补齐手续后再报销；对不按规定科目列支的项目立即进行调整；对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。第八条对审核中发现的违规违纪问题及时上报有关部门，追究有关人员责任。 第九条本制度自公布之日起施行。 第四篇：资金审批管理制度资金审批及管理规定 为理顺工作程序，提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定： 一、资金的审批权限： 1、采购资金的审批权限： （1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送采购申请单，物资采购中心经核实、询价后填具付款申请单，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后，报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。若董事长外出，由需款单位打电话请示其同意后可先行办款，事后补办签字手续。 （2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款。 （3）、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款。购买时应遵循采购员询价（洽谈卡）会计核价采购经理审核采购员借支、采购入库验收填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费。办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同（附价格表），价格及质量控制按物资采购中心目标责任书中相关条款执行。 2、标准费用内借支审批权限： （1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。 （2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。 3、标准费用外借支审批权限： （1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。 （2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字，董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购。采购中心询价监督。 （3）、在建基建工程付款，首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明，董事长审批，财务部主任审核后才能付款，工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。 4、食堂的付款审批： 食堂的收支帐平时由财务部管理，负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。食堂采购资金的支付，由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支。 5、费用报销审批权限： 费用实行预算管理，预算（标准）内的费用经单位（部门）第一责任人审批、主管会计审核后予以报销；预算外的费用从严管理，必须以书面报告形式报董事长认真审核批准后，报财务中心主任审核后予以报销。 6、员工工资结算： 员工工资按月发放到工资卡。 自动离职人员办妥离职手续后，结算单交到主管会计处，待发放工资时从工资卡上领取，不予当场结算现金。 公司辞退人员办妥工作移交手续后，由主管会计核算应发工资并在结算单上签字后，被辞退人员可当场结算工资。 二、资金调度程序： 1、公司内部资金调剂，必须征得调出资金部门第一负责人的同意，并在保证调出部门生产经营能持续正常的开展，且在资金暂时有余的情况下，财务部有权根据需要进行调度。 2、由需款部门的主管填写资金调度审批单（付款申请单），报财务部主任签字，单笔调度金额在50000元以上的，由财务部主任签字，董事长审批后才能办理。 3、如有紧急情况不能事先取得付款审批单，财务部主任经请示董事长同意后可办理付款，事后补办签字手续。 三、资金支付程序： 1、经办人申请。 2、部门负责人审批。 3、财务主管审核。 4、限额以上或超出标准费用外的，董事长审批。 5、填制会计凭证，付款。 四、资金管理： 1、公司资金的筹措、调度由财务副总负责，出纳须及时向董事长、财务部主任报告资金收支及应收帐款的回款情况，报送资金日（周）报表。资金周报表须注明资金的去向单位、用途、金额、可用余额、下周资金收支预算、急缓真实情况等。 2、现金的开支范围应遵守国家相关的政策、法规。 3、现金出纳负责现金的具体收付工作，负责登记现金日记帐；银行出纳负责银行存款的具体收付工作，保管各种支票和有价证券，负责登记银行存款日记帐，负责将员工的工资表及相关资料及时、准确地送交银行。每日的现金和银行存款收支须在当日填制会计凭证，日清月结。 4、非出纳人员不得经手现金的收支，特殊情况下会计代收的货款应及时交出纳保管。 5、库存现金的额度，以可支付公司23天的零星开支为限，不超过50000元。多余现金应及时存银行，保险柜内只存放零钞。出纳存取大额现金时，必须请求加派公司保安随行或安排专车接送。 6、主管会计应定期和不定期清查盘点现金，对盘点结果按实际情况和会计制度提出处理措施，报财务中心主任审批后，及时处理。 7、公司的基本结算帐户和一般结算帐户只供公司使用，不准出租、出借或转借给其他单位和个人使用。不准套取银行信用。 8、银行出纳应每月与银行对帐一次，编制银行存款余额调节表，交财务部主任审核。银行对帐单及余额调节表装订成册，作为重要的资料备查。 9、严格加强对各开户银行预留印鉴的专人管理，对银行预留印签应分开保管，财务章由财务中心主任保管，法定代表人（或负责人）章由银行出纳保管。 六、本规定自2015年1月1日起执行，公司以前有类似规定的同时废止。 河南东大高温节能材料有限公司 2014年12月28日 第五篇：财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度 为规范*商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。第一章审批权限 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程。经办人（填单）主管或分管负责人签字财务主管票据复核副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）出纳付款会计报帐。第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。本制度自2012年11月1日起执行。*财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限： （1）业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批；万 元（含）以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。 （2）往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。 4、借款程序： （1）借款金额小于1万元 借款人应详细填写借款审批表，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。（2）借款金额大于1万元 借款人仅限部门经理以上级别，并填写借款审批表，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。 5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。 6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。 二、业务请款制度 1、业务请款是指合同（协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等。 2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下；（1）工程招标及发包合同：万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含万 元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。 （2）对外采购合同：万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含万 元）经公司经营班子审议后，报公司总部审批。 （3）其他合同（设计、广告、企划、代理）：万元由公司经营班子审批；万 元以上（含万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。（4）对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。 3、请款程序。请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制资金支付单，经部门经理审核确认，并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批，财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款。 4、工程的结算除应有合同或协议外，还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书，签字人员对工程结算金额负责。 5、材料发票、工程发票等相关发票的提供，应符合当地税务部门的规定，对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。 三、经营管理费用制度 1、经营管理费用审批权限： （1）日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批；1万元以上 （含1万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。 （2）单笔业务招待费万元以下由公司财务经理和总经理审批；1万元以上 （1万元）经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。（3）对外捐赠、赞助、罚没款2万元（含2万元）由分公司行政副总和常务副 总审批；2万元以上经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。 2、费用发票的要求：发票要求是税务的正式发票，内容包括日期、商品名称、 单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 3、报销费用时必须填写统一格式的费用开支（请款）审批表，经办人必须在每张发票背面签字确认，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。费用结算单所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写不得涂改，粘贴要求整齐、美观。 4、办公用品的购置。由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由人事行政部按计划统一购买统一报销，行政部门应建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 5、费用的核销应在事务处理完毕后三日内到财务部办理报销手续，部分属月缴费用的最长不得超过15天，费用超过一个月以上未报的原则不予报销。 四、固定资产管理制度 1、固定资产添置、租赁、转让与报废审批权限。5万元以内（含5万元）的分公司经营班子审批；5万元以上的需报董事会审批。 2、固定资产的需求必须由各部门根据实际情况提出申请，说明事由用途、数量及所需资金由部门经理提出申请，报行政部审核汇总后、由行政部负责采购计划的安排与落实。 3、固定资产的购置发票报销时按正常的审批权限和报销程序。固定资产的管理按照分公司的财产管理制度执行。 4、低值易耗品的采购报销流程参照固定资产的采购报销流程。一米oa组织权限操作手册_公司授权管理制度 第一章总则 第一条、为完善_公司（以下简称“公司”）的治理结构，强化公司对各部门及分子公司（以下统称为各部门）的统一管理，达到集中决策与适当分权的合理平衡，以满足公司管理及经营的需要，依据中华人民共和国公司法、公司章程及相关决议等的规定，制定本制度。第二条、本制度所称的授权，是指由公司董事会代表公司向各部门授权，部门负责人代表其部门接受授权，各部门必须在公司授权范围内依法进行经营管理活动。 第三条、各部门行使授权权限时，必须接受公司的统一领导，遵守公司的各项规章制度。 第二章授权的范围、类别和形式 第四条、公司授权分为基本授权及特别授权两个类别： 1、基本授权是指对各部门基本业务、财务管理及人事管理的授权，经基本授权产生被授权部门的基本权限。基本授权的期限为1年。 2、特别授权是指对超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务的临时性授权。经特别授权产生被授权部门的特别权限。特别授权的期限在特别授权书中注明，也可为不定期，但无论定期与否最长不得超过1年。 第五条、公司董事会根据经营需要向各部门进行基本授权，除非对该部门的授权管理规定有特殊规定，接受公司基本授权的部门不得再向其所辖机构或个人转授权。 第六条、公司董事会根据经营需要可向各部门进行特别授权，接受特别授权的部门不得再向其所辖机构或其他个人转授权。 第七条、授权的基本形式为： 1、基本授权。由公司董事长代表董事会向各部门签发_公司对xxx部门授权管理规定（“xxx”为被授权部门名称，下同），被授权人为各部门负责人。 2、部门特别授权。由公司董事长代表董事会向该部门签发_公司对xxx部门特别授权书，被授权人为各部门负责人。 3、专项事务授权。其规定详见本制度第四章第十九条的规定。 第三章基本授权的制订、管理和变更程序 第八条、公司基本授权的范围包括。人事授权、财务授权和业务授权，分别产生被授权部门的人事权限、财务权限和业务权限。 第九条、人事授权的具体内容包括： 1、人事任免（财务部长除外）； 2、人员考评、奖惩； 3、组织架构及定岗定编； 4、员工薪酬、福利的确定； 5、人事管理制度的制订。 第十条、财务授权的具体内容包括： 1、预算编制及调整； 2、预算外支出的审批； 3、投融资业务； 4、合同付款计划的制订及审批； 5、财务管理制度的制订。 第十一条、业务授权的具体内容包括： 1、主要经营业务相关经营决策的制订； 2、对外合同的签订。 第十二条、基本授权须经公司董事会批准通过。第十三条、基本授权草案应在每个授权期间开始前30天报送向公司董事会，公司董事会应在15日内审议定稿。 第十四条、_公司授权管理规定应在基本授权定稿后5日内完成，经公司董事长签字后加盖公章，被授权部门总经理应在授权书正本上签字确认，授权书正本由公司人事行政科负责存档保管。 第十五条、公司对各部门的基本授权应与公司各部门的定岗定编相一致。公司行政人力资源中心应制订出明确的各部门岗位职责说明书，该职责说明作为对该部门基本授权书的附件。 第十六条、公司人事行政科应在每个授权期间开始前组织各部门负责人及其他高级管理人员学习本部门的授权。 第十七条、当被授权部门发生下列情况时，公司可变更对该部门的基本授权： 1、部门与授权有关的工作岗位设置发生变更； 2、被授权人发生重大越权行为； 3、因被授权人未能正确履行授权程序造成重大经营风险； 4、其他需要变更的情况。 第十八条、基本授权的变更程序是。由公司有关部门（工作岗位设置发生变更时为公司人事行政科，其他情况下为公司审计部）根据具体情况提出对授权的变更方案，重大变更方案报公司董事会批准，一般变更方案报公司董事长批准。变更方案批准后由公司人事行政人科据此制作出_公司授权变更通知书，经公司董事长签字后加盖公章，将授权变更通知书复印本下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权管理规定的附属文件，与原授权管理规定具有同等效力，随原授权管理规定的终止而终止。 第四章特别授权的制订、管理和变更程序 第十九条、当公司出现以下情况时，公司总裁可以向各部门签发特别授权： （1）在公司员工需超出基本授权对外开展业务或订立合同、协议时，经公司员工所在部门负责人申请，公司董事长可向办理该事务的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的授权委托书，被授权人为处理前述事宜的公司经办人。 （2）在公司发生诉讼或非诉讼纠纷时，为妥善处理纠纷，经公司法务部申请，公司董事长可向处理该纠纷的公司员工、律师顾问等人员出具专项事务的授权委托书，被授权人为处理前述事宜的公司经办人或公司聘请的处理纠纷的律师。 （3）其他需要特别授权的事项由公司董事长在授权范围内决定。 （4）办理本条上述授权时，经办部门应当依照公司制定的_公司印章管理办法履行会签程序。 第二十条、公司董事长有权根据情况变化变更已签发的特别授权。公司办公室应将将授权变更通知书下发被授权部门。授权变更通知书作为原授权书的附属文件，与原授权书具有同等效力，随原授权书的终止而终止。 第二十一条、在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。第五章授权的终止 第二十二条、授权因发生下列情况终止： 1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止； 2、授权被撤销； 3、被授权机构被撤销； 4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止； 5、其他需要终止的情况。 第六章授权制度的检查与监督 第二十三条、公司法务部应当定期或不定期对被授权部门行使授权权限的情况进行检查和监督。被授权部门管理部经理有责任定期向公司法务部汇报该部门管理人员行使授权权限的实际情况。 第二十四条、公司法务部在审查中发现被授权部门有一般越权行为的，应督促该部门限期改正；有重大越权行为的，应上报公司董事长决定对其作出处分决定，该重大越权行为给公司造成严重损失的，公司有权追究其相应的经济责任。 第二十五条、前条所称“一般越权行为”是指被授权人超越授权书中的授权权限但未造成严重后果的行为；“重大越权行为”指被授权人实施了授权书中授权人声明禁止转授权的权限，或超越授权权限造成严重后果的行为。 第七章附则第二十六条、本制度由公司董事会负责解释。 第二十七条、本制度自董事会审议通过之日起开始实施。_公司_年_月_日 在特别授权相关事项处理结束后，被授权部门负责人应立即向公司董事长汇报授权的使用情况，该特别授权即行终止。 授权的终止 授权因发生下列情况终止： 1、授权书中规定期限届满，如果公司董事会没有发出授权展期的通知，则授权终止； 2、授权被撤销； 3、被授权机构被撤销； 4、在授权期限内，因变更事项需要重新制发授权书的，自变更后的授权书生效之日起，原授权书终止； 5、其他需要终止的情况。 授权制度的检查与监督