基层人行内控规章制度建设的现状、成因及对策.docx

基层人行内控制度建设的现状、成因及对策
基层人民银行内部控制机制是基层央行为了保证监督管理目标的充分实现而制订并组织实施的对内部职能部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施和方法体系同时也是随着金融体制改革的深入带来的新课题因而健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平和服务质量高效履行央行职能可以起到十分重要的作用本文就基层人行内控制度建设的现状、成因及对策作点探讨
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效自1999年人民银行内审部门行使中央银行再监督职能以来内审部门在全面内审、专项检查等检查中将内控制度建设与执行情况作为一项重要内容以查促建、以查促整促使各单位、各部门按照内控建设的要求广泛开展补充建立新制度、修订完善旧制度的活动通过几年的努力目前已基本建立了包括全行性、部门性内控制度在内的内控制度体系通过开展内控制度建设活动各单位、各部门对内控制度在强化内部管理有效防范风险提高工作质量更好地履行基层中央银行职能等方面的重要性有了进一步的认识排查内部风险点进而完善内部制约机制的自觉性有了一定程度的提高单
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位领导及纪检监察、内审部门等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大初步形成了内控制度先行、内控制度建立与执行并重的风气和氛围
二、目前内控制度建设中存在的主要问题金融部门向来以内控制度严格而著称但近几年部分机构在内控上却出现了“外紧内松”的现象这一点从全国各地不少金融机构发生的案件中可以得到答案特别是最近发生的人行洪湖支行枪弹失盗案和赣州抽张短款案给我们以警示必须从内控制度建设中查找不足目前存在的主要问题有
1、内控制度全面性难以界定内部控制制度是管理现代化的产物主要内容包括岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度因此人民银行内部控制制度主要为金融监管制度、货币信贷资金管理制度、外汇管理制度、财务管理制度、会计结算管理制度、国库业务管理制度、货币发行与金银管理制度、计算机管理制度、安全保卫制度等尽管各种制度较多但内控制度全面性方面只有原则性规定在实际建制工作中缺乏具体判断标准也即定量要求导致内控制度评价、检查时标准不一不利于相关部门对内控制度的执行情况进行监督检查和评价现实的问题是基层行及科室需要制定多少制度才是全面的作出全面性判断的标准或依据是什么
2、内控制度的规范性不够（1）有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度有将上级行规章制度、全行性内控制度直接作为单位、部门内控制度的情况（2）内控制度内容
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过于简单且与相关制度之间的衔接不够存在有前后不
一、相互矛盾的情况有些制度过于概括、简单和条文化操作性不强不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施更多的是在实际工作中有制度但缺乏严格的、经常性的检查制度使一些基本制度如柜台交叉复核、双人双责和事后监督等难以落实替岗、代岗、代人签章现象时有发生这些制度上的不完善和不健全导致内部控制上的漏洞和操作上的失误增加了经营上的风险（3）内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定
3、内控制度的及时性不够近年来基层人民银行根据自身的特点和业务发展的需要不断加强内控制度建设出台了一系列的制度办法但是一些单位、部门未根据上级行规章制度以及实际情况的变化及时修订内控制度以致内控制度缺乏系统性并存在一定的滞后性如有些新型业务已经开展但制度尚未建立致使运作上带有盲目性
三、对内控制度建设存在问题的原因分析
1、对内控制度的重要性认识不足错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作甚至个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪
2、由于内控制度建设的有关要求比较原则导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一例如部门内控制度包括工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制
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与人员分工三个组成部分但三者之间的相互关系如何没有规定我们认为应首先制定工作制度与管理制度然后将制度的相关规定、要求落实到岗位最后将工作制度与管理制度、岗位责任制具体体现在业务流程和操作规程中又例如部门岗位责任制如何制定未明确有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制我们认为应“因事设岗”而不应“因人设岗”
3、内控制度体系不够完整从目前情况看从上到下都只要求职能部门开展内控制度建设从内控制度的体系角度看是不完整的我们认为一个单位的内控制度应由全行性、部门性内控制度两部分组成全行性内控制度对全行各项管理活动进行规范、约束部门性内控制度对部门各项业务活动进行规范、约束两者无重要性之分其区别仅在于约束范围的不同即全行性内控制度是所有部门、所有员工必须遵守的行为准则部门性内控制度是该部门、该部门员工必须遵守的行为准则
4、内控制度建设的体制和机制存在缺陷（1）内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门但实际工作中部分单位、部门误认为内控制度建设是内审部门的工作因而不是主动开展内控制度建设而是等内审部门提出问题后再去修订、完善制度（2）内控制度评价效果不佳各行虽然按规定成立了相关内控制度评价小组但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数评价缺少针对性另一方面评价小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性（3）发挥职能部门作用不
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够上级行职能部门对下级行职能部门负有监督、指导、检查的职责在内控制度建设上也不应例外而且上级行职能部门对下级行职能部门各项业务和工作比较熟悉对制度规定和岗位分工的原则要求比较了解而现实的情况是内审部门在内控制度建设上单枪匹马、孤军奋战
四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议首先应该解决好对内控制度的认识问题对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前员工人人平等无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守不得违反一旦违反就要追究责任只有切实解决好这些认识问题才能克服内部制度管理中的随意性提高内部制度的权威性增强贯彻实施的自觉性构筑起风险防范的“铜墙铁壁”
1、为改变内审部门在内控制度建设工作上单枪匹马、孤军奋战的状况充分发挥职能部门的作用对内控制度建设工作要实行分工负责制内审部门负责本行及下级行全行性内控制度的规范、统一工作上级行职能部门在做好自身内控制度建设工作的同时必须负责下级行职能部门的内控制度建设工作
2、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）
3、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度
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之间的衔接不够等问题建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行由其结合自身实际参照制定各项内控制度在此一是要注重制度的可操作性任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际并考虑到其可操作性因为制度是需要人去执行和为了规范操作的好高骛远、不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义使员工无所适从、难以执行这就起不到制度应有的制约、规范作用所以要避免制度悬空或华而不实现象二是要注重制度的动态性、时效性事物都是在不断发展变化的制度亦然目前因为各项改革的不断深入部分法规已不尽适应或相对滞后因此各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势把握政策及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度树立动态的监督管理理念避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后使内控建设紧跟形势和业务发展的需要我们相信通过自下而上和自上而下相结合的方法注重制度的可操作性和时效性一定能较好地解决内控制度规范性问题
4、为改变目前内控制度评价针对性不足、权威性不够的问题可由上级行对下级行内控制度建设工作进行全面评价评价小组人员组成不但可以抽调职能部门人员参加也可以抽调他行熟悉业务的人员参加
5、为及时了解各单位、各部门内控制度
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建立与执行情况内审部门应进一步加大此方面的监督检查力度内审部门在制定全面内审、专项内审检查方案时必须将内控制度建立与执行情况作为检查内容真正达到以查促建、以查促整的效果
第二篇：基层干群关系现状成因及对策基层干群关系现状成因及对策
——关于泾河镇干群关系的情况调查
刘贵志
基层干部长期处在农村工作一线，他们直接面对的是广大农民群众，干群关系问题则是基层干部所面对客观现实问题。深刻认识基层干群关系的现状、存在问题、形成原因以及今后的对策，对于进一步开创农村工作新局面，实现新跨越，谋求新发展，具有十分重要的意义。
一、基层干群关系的现状及影响干群关系的根源
当前基层干群关系主要有这样几种表现：一是关系和谐融洽。主要表现为基层干部能够较好地执行党和国家的方针、政策，廉洁奉公，勤政为民。二是关系若近若离。这一类型较为普遍，主要表现为干部的群众观念淡泊、自律意识不强。三是关系互不相融。个别村的干部素质低，方法简单粗暴，群众怨声载道。特别是第三种表现，导致干群关系疏远、互不相融，究其成因有其深刻的根源，主要有以下三个方面：
1、个人能力素质缺乏，群众信任度不高。当前，基层干部队伍的中个别素质难以适应新农村建设的需要，具体表现有：一是现代知识的缺乏，本领上服务不了群众。在基层工作的广大干部由于知识陈旧，特别是在管理和发展地方经济的能力方面存在不足。二是思想动机不正，观念上背离了群众。存在着“三观”的现象：第一，就业观，认为当个基层干部如同进工厂就业一样，拿份工资养家糊口；第二，地位观，一些同志认为自己当上干部地位提高了，把自己临驾于百姓之上；第三，发财观，认为升官意味着有权，有权就可以发财。三是自律意识不强，利益上伤害了群众。一些同志没有职务千方百计谋职务，谋了职务想方设法为自己谋利益，平时不能严格要求自己，一见好处就上，一有机会就钻，一遇难题就让。自己的利益高于一切。四是服务观念淡泊，感情上偏离了群众。一些同志认为职务是自己奋斗来的，是上级给予的，与群众无关，因而感情上、态度上偏离了群众。出现了群众呼声充耳不闻，群众困难视而不见。五是方法简单，意识上渺视群众。少数同志认为自己是个干部，群众就得服从，不让群众讲话，不顾群众感受，不了解群众实际，武断下结论，将自己的观点强加于群众，导致干群关系紧张。
2、基层组织软弱涣散，工作凝聚力不强。基层组织是干群关系的桥梁和纽带，其战斗力凝聚力高低间接影响着干群关系。目前在一些地方存在的突出问题：一是率先垂范做得不够。首先是怕接触矛盾，个别基层组织的“一把手”，遇到一些较复杂的矛盾总是在回避，给其他同志做出了不好的样子。其次是怕到一线接触群众，尤其是怕接触对自己工作有意见的群众，其他同志跟着效仿。再次是要求身边同志做到的，自己却未做到。二是驾驭全局能力不强。主要是驾驭不住一班人，一班人不仅是工作精力分散，思想精力也分散，无心做群众工作，却无办法和对策去改变。驾驭不住重点工作，重点工作重点抓凸现不出来，显得平平淡淡。驾驭不住复杂的矛盾。针对一些较复杂的矛盾，显得束手无策。三是责任、考核不够明确。分工虽明确，但责任不够明确，存在着做好做坏一个样，干多干少一个样，不追究任何责任，年终考核你好我好大家好，长此以往埋头苦干的同志也就丧失了工作信心。四是班子成员合力不够。成员之间相互支持、相互理解、相互协调不够，核心合力形不成。五是工资收入较低。一些同志由于工资不高，往往通过其他途径来增加自己收入，没有精力考虑群众利益；一些同志千方百计通过不正当手段来增加自己收入，经济上损害了群众利益；还有一些村由于债务重，年终不能及时兑现一年的工资，干部积极性受到了严重挫伤。
3、任用、教育、监管缺位，制度约束力不够。一是选拔任用时，未能坚持“德才兼备，以德为先”的用人原则。由于基层后备干部匮乏，在选人时往往只注重某些方面的工作能力，而忽视了德的因素。二是教育培训引导得不够。从宏观上讲，目前还没有针对基层干部系统全面的教育培训计划、内容和方案，从微观上讲，上级组织对新上任的基层干部用谈话代替教育培训，一些同志能将谈话铭记在心，不断用来警示自己，而一些同志根本就未听进去，谈话一结束，脑子里空空如也，开展工作时，按照自己固有的思维方式去进行，自己怎么想就怎么做，工作缺乏针对性、实效性。三是监督管理不够。随着农村形势的发展，原有的监管机制远远不能适应，目前存在着监管主体不明朗，责任不明确，监管内容不全面，时效不及时的现象，以至于让一些同志钻了空子，做出了一些违纪违规的事来。
二、进一步改善干群关系的对策和建议
1、坚持群众公认，在选人上下功夫。首先是坚持“德才兼备，以德为先”的用人原则。基层干部的工作能力和水平是可以通过培训、实践锻炼提高起来，而品行品德不是完全可以通过教育培训就能改变的，改变一个人的品德品行的成本往往要大于一个人的能力提高的成本，所以在选人用人时，既要注重能力，更要注重品德品行。其次是到群众中去听。选拨任用干部不能只局限在现任干部范围内，要到广大党员、群众中听取意见。扩大视野来选人。三是让群众来选。把选拔干部要求、标准交给广大党员和群众，让他来参加推荐、测评，要充分相信并依靠群众的力量来选拔任用干部。
2、围绕群众满意，在育人上下功夫。基层干部服务群众的意识、廉洁自律的意识不是与身俱来的，也不是一劳永逸的，需要进行系统而全面的教育、培训和引导。要加强思想政治教育，打牢思想基础。在教育的内容上重点强化“三个代表”、“科学发展观”等重要思想的学习，用先进科学的理论来武装大家头脑。在教育的形式上做到集中教育与专题教育相结合；突出问题剖析与诫勉谈话教育相结合；典型引路与后进整顿相结合。要加强廉洁自律的教育，筑牢思想防线。要让基层干部深刻认识并处理好得与失的关系，不该拿的拿了，得到了不该属于自己的钱物，失去的却是群众信任；不该做的做了，得到了不该属于自己的所得，失去的却是群众支持；不该去的去了，得到不该属于自己的享乐，失去的却是群众威望。要加强服务群众的教育，树牢群众观念。要大力提倡和引导干部努力为群众多办实事，办好事。
3、紧贴群众期盼，在考核上下功夫。群众期盼的是办事实在的干部，处理矛盾公道正派的干部，期盼的是不占不贪的干部。期盼是能带领群众致富的干部。政绩考核也应紧紧围绕群众期盼来进行，做到三个明确，干部分工明确、责任明确，奖惩明确。政绩考核采取三挂钩：即与工资报酬挂钩，与奖惩挂钩，与任用挂钩。通过科学合理的考核，让那些群众信任支持的干部得到应得的回报，让那些不捡点自己，群众不信任、不支持的同志退出干部队伍。
4、关注群众心声，在监管上下功夫。群众对基层干部的要求和期盼是能干事、不出事。为此在监管上，要抓住主要方面，实行全方位立体式监督管理。监督重点要突出。首先是突出工作作风的监督。作风好才能发展好，重点是围绕倾听群众呼声，关心群众疾苦，解决群众矛盾和困难，主动接受群众批评和建议等方面进行跟踪监督。其次是突出工作成效的监督。工作成效既是监督的重要方面，也是群众最关心的内容。工作成效如何，不是自己说了算，而是让群众来评判，目前就是要认真组织开展好“述、询、评”活动。再次是突出重大事项的监督。对一些村办重大事项，如修桥、铺路、增设泵站、资产出售、资源发包、惠农政策落实等，事前邀请群众共同决策，事中聘请群众跟踪监督，事后恳请群众视察评价，全过程接受群众监督。监督主体要明确。重点抓好上中下立体监督。所谓上：就是上级主管部门抓好监督管理，镇民政科重点负责村务的规范操作和公开监督管理，镇农经站重点负责财务规范公开的监督管理，镇财政所负责惠农政策公开、执行情况的监督管理。明确各自职责，防止推诿扯皮。所谓中：就是班子成员相互监督，重大问题集体研究决定，不个人说了算。所谓下：就是发挥好村民监督委员会以及民主理财小组的作用搞好监督。监督形式要互补。重点抓好公开栏监督与专题会议专项审计监督结合起来，力求达到互补的效果。同时要不断完善各项规章制度，为有效监督提供依据。
5、维护群众利益，在惩处上下功夫。党员干部违纪违规问题直接损害了群众利益，也影响了党和政府在群众中的形象，是群众关注的热点问题。要从维护群众利益出发，把案件查处与解决基层干部作风，改善干群关系结合起来，重点对上访村、后进村，问题较多的村认真剖析，严肃查处存在的问题。要加强对重大项目的监督，严肃查处大事小办，多筹少办，巧立名目，偷梁换柱等违规行为。要坚持“有案必查，有案必查好”的原则，坚持以事实为依据，认真把握办案的各个环节，将每个案件办成铁案。要加大对办案成果的运用，通过典型案件的剖析，分析原因，完善制度。同时用发生本身边的案例来，教育广大基层干部，以达到查处一人、教育一批的目的。
作者单位：XX省XX县区泾河镇人民政府
第三篇：人行系统治理商业贿赂成因及对策人类社会进入私有制的阶级社会以后，一些人为了达到政治、经济目的或谋取其他利益，就开始向国家官吏贿赂。我国古代奴隶社会的西周时期就有贪污贿赂的记载，《尚书o吕刑》中所谓“五过之疵”中的“惟货”，即指官吏接受贿赂。《汉书o刑法志》中也有“吏坐受赇枉法”的记载，《说文》解：“赇，以财物枉法相谢也。”
商业贿赂是贿赂的一种形式，是一种普遍的社会现象，是商品经济发展的负面影响。商业贿赂出现以来，各国都采取措施加以禁止，世界各地的相关立法就足以证明各国政府对商业贿赂的重视。今年国务院、中纪委分别召开廉政工作会议，明确要加大惩治商业贿赂的行为。联想到人民银行系统，笔者试着从商业贿赂的概念，特征及表现形式，阐述商业贿赂的危害，并结合人民银行系统反腐倡廉的有关规定，浅析个人治理商业贿赂的有关对策。
一、商业贿赂的概念及特征
在当今世界各国，商业贿赂行为普遍存在，已成为最主要的一种贿赂形式，在市场经济高度发达的资本主义国家，大量揭露出来的政治丑闻都与商业贿赂有关，如美国洛克希德公司向日本前首相田中受贿，导致日本对田中提起刑事指控，而且牵连了三名国会议员，震动了日、美朝野内外，在拉美与东南亚经济发展中国家，商业贿赂现象也比较严重。我国改革开放以后，经济竞争日渐激烈。由于市场机制不健全，拜金主义和“官本位”，“权本位”等腐朽文化思想的影响和管理法规的滞后等原因，曾在我国计划经济体制下几乎绝迹的商业贿赂行为又重新出现和泛滥，成为严重破坏经济秩序，腐蚀干部队伍，侵蚀党的肌体，为广大人民群众切齿痛恨的社会公害，运用党纪、法律手段有效制裁商业贿赂行为，维护党的形象，保障经济健康发展，是非常必要和迫切的。商业贿赂是指在商业活动中，经营者为销售或者购买商品、提供或者接受服务而采用在帐外暗中给予对方单位或者个人财物或者其他利益，以获得交易机会或有利于交易条件的不正当竞争行为。
作为贿赂的一种表现形态，商业贿赂具有以下特征：
1.商业贿赂行为具有隐蔽性。商业贿赂以排挤竞争对手为目的，通过秘密的方式向个人或单位支付财物，其所支付的金额款项通常以伪造财务会计帐薄等非法形式进行掩盖。
2.商业贿赂行为目的明确化。商业贿赂是经营者在帐外暗中给予对方单位或者个人财物或者其他利益，目的是希望在经营活动中排斥正当竞争，获取交易机会，从而将自己的产品或服务销售出去，或者以更优惠的条件购买商品或接受服务。
3.商业贿赂行为手段多样化。随着社会经济的发展和查处力度的加大，商业贿赂的花样不断翻新，手段越来越隐蔽。经营者通常以财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人。如经营者假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人以现金或实物；为对方单位中的有关人员提供国内外各种名义的旅游、考察，甚至性贿赂，等等。
4.商业贿赂是廉政建设的毒瘤。商业贿赂既是违法犯罪行为，又是对正常、公平的竞争秩序的破坏，严重破坏了社会主义市场经济秩序。同时，由于商业贿赂往往与部分国家工作人员徇私舞弊、收受贿赂、贪赃枉法、腐化堕落直接相关，又严重侵犯国家工作人员职务行为的廉洁性，扰乱了国家机关正常的管理活动。
二、商业贿赂的危害及表现形式
近年来商业贿赂在行业中不断地滋生繁衍，影响面越来越宽，对我国市场经济健康发展构成极大的危害。
1.商业贿赂背离了市场经济运行规则，破坏了正常的市场交易秩序。在市场经济领域中，商业贿赂已经成为参予竞争企业的运行“潜规则”，面对这样的“潜规则”，企业无力对抗，为了避免在竞争中失去市场机会和份额，一些企业迫于无奈，不情愿地选择了屈从，从而使得商业贿赂的雪球越滚越大。这种商业贿赂导致的恶性竞争，破坏了公平交易的秩序，使守法者蒙受其害，诚信遭到贱踏。
2.商业贿赂阻碍了市场机制的有效运行，破坏了市场资源的合理配置。公平合理的竞争有利于实现资源配置。但是，商业贿赂违背了市场价值规律和市场竞争规律，使交易的天平向行贿者一方倾斜，严重影响社会资源的合理配置和生产技术、服务水平的提高以及产业结构的提升，损害了广大消费者和经营者的合法权益，对我国经济的可持续发展有百害而无一利。
3.商业贿赂加大了交易成本，增加了消费者负担，造成社会财富的巨大浪费。据有关部门资料显示，在我国以建筑企业为例其每年的经营费用约占营业额的2%至3%，而正常的费用范围仅仅在0.3%至0.5%之内。所有这些费用最终都会转嫁给消费者，使得交易成本增加，消费者不堪重负。同时，商业贿赂大都是在账外暗中进行，产生的不正当利益进入交易对方单位的“小金库”
或者个人腰包，导致国家、集体财产被私人大量侵吞的严重后果。
4.商业贿赂滋生腐败和诱发经济犯罪。在商业贿赂成为“潜规则”后，经营者为了在竞争中获胜，不惜以重金腐蚀、收买商业活动相关单位人员（其中包括国家工作人员）。已查处的高官腐败案件证明，腐败通常与商业贿赂相联系，如美国洛克希德公司向日本前首相田中贿赂案，田中内阁
因此垮台。在我国已查处的高级领导干部受贿犯罪案件（如成克杰受贿案）和重大经济犯罪案件（如厦门远华走私案）中，绝大多数都涉及到商业贿赂。因此，商业贿赂是滋生腐败行为和经济犯罪的温床，已经成为经济领域犯罪的一个突出问题。
5.商业贿赂损害国内投资环境，降低国外投资的吸引力。随着近来曝光的“朗讯风波”、德普“回扣门”事件，国际舆论对我国投资软环境的不利评论将直接影响我国的经济发展，国际形象也受到一定的冲击，商业贿赂很大程度上制约了我国利用外资发展经济。
作为宏观经济调控部门，商业贿赂在人民银行系统主要涉及基建工程、大宗物品采购、行政审批、服务类、项目招标、车辆保险、业务交往等活动中。其主要表现形式是单位或个人收受经营者以现金、实物回扣方式的促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等.以软回扣方式的高消费招待、酒巴包厢享乐、提供出国机会及风景旅游观光；为对方安装电话、包租大哥大、装修住房等。
三、强化商业贿赂治理的对策
商业贿赂是市场经济的一颗毒瘤，如果不能得到有效治理和清除，将会造成经济秩序的严重混乱，导致市场腐败盛行、经济增长乏力，危及社会稳定。因此，必须下大力气依法进行治理整顿，坚决刹住这股歪风。治理商业贿赂是一项系统工程，需要通盘考虑和部署。作为人民银行系统，加大对商业贿赂的惩治力度，需要群策群力。笔者根据当前国内加大惩治商业贿赂的形势，提出以下对策。
（一）加快对商业贿赂的立法进程。针对日益严峻的国际、国内商业贿赂形势，建议立法机关修改和完善相关法律，制定专门的《反商业贿赂法》，加大商业贿赂的经济处罚的额度，以增加商业贿赂的违法成本，进而从经济上阻断商业贿赂的发生。
（二）建立健全诚信财会制度，完善金融监管体系。诚信是市场经济的基础，没有完善的信用制度，社会主义市场经济就不可能真正建立和发展起来。因此，必须加快建立和完善适合我国国情的征信管理法律制度，实施企业诚信守法提醒制、警示制、公示制，构建社会信用体系。借鉴国外先进经验，重构我国会计监管体制，加大对公司、企业会计工作人员和中介机构的监管力度，防止因商业贿赂做假账行为。健全金融监管制度，加强票据管理，规范和减少商业活动中的现金交易，健全征信管理体系，加大反洗钱力度，完善金融监管体系，促使市场经济主体完善自律控制机制。
（三）深化行政审批体制改革，从源头上防治商业贿赂。进一步推进行政审批制度改革，规范行政行为，强化对行政权力的制约和监督，规范行政审批程序，全面推行人民银行政务公开制度。
（四）充分发挥人民银行系统内部监督机制。治理商业贿赂工作是整顿和规范市场经济秩序工作中的一项，是党中央作出的一项重大决策。对于当前在人民银行系统反映强烈的基建工程、大宗物品采购、行政审批、服务类、项目招标、车辆保险、业务交往等活动中存在的较为突出的商业贿赂问题，充分发挥人民银行自上而下的巡察工作制度，加强信访和举报工作，强化纪检监察、内审的检查作用，在查处商业贿赂违纪、违法犯罪案件中，纪检监察、内审部门应当加强协调配合和沟通联系，建立信息通报反馈机制、案件协查机制，明确案件移送的标准及责任，形成治理商业贿赂违纪违法行为的合力。一是要发挥纪检监察惩处职能。对查处接受商业贿赂的人民银行系统工作人员要给予党纪、行政纪律处分或者经济处罚，对触犯刑法的要配合司法机关做好立案侦查。二是开展专项执法监察。结合当前治理商业贿赂的形势加大纪检监察执法力度，检查人民银行系统干部职工在遵守有关法律法规，以及贯彻执行党和政府关于治理商业贿赂的方针政策、决定的情况，有针对性地采取措施，促进人民银行系统治理商业贿赂规章制度的建立健全。
（三）充分发挥人民银行内部审计的作用，加大内审审计力度。积极开展领导干部离任审计、领导干部履行职责审计、基本建设管理专项审计、财务资产管理专项审计、大宗物品采购审计等。发现和查找商业贿赂的行为。
治理商业贿赂是一项经常性的工作要付诸于实践、在正确判断和全面把握商业贿赂给党风廉政建设和反腐败工作带来的影响，要尽可能使治理措施更加有效。同时要适应形势发展，结合人民银行工作性质，完善内部规章制度，调整治理重心，研究新情况，解决新问题，建立健全防治商业贿赂的有效机制。
第四篇：金融机构内控制度建设现状及对策金融机构内控制度建设现状及对策
近年来，一桩桩金融系统内部案件的发生，给我们敲响了警钟，使我们清楚地认识到我国商业银行包括农村合作金融系统内控制度建设不健全、漏洞百出的现实，从而进一步认识到内控制度建设及组织实施的重要性。目前，我国的农村合作金融系统处于改革的初级阶段，如果不紧跟步伐实施“制度优先”的策略，势必要落后，落后就要挨打，就要被淘汰。
问题主要表现在：
1、由于职能部门不健全或权限不清，出现了管理的真空地带；
2、规章制度不够健全或执行不力，说明管理存在较大问题；
3、内部稽核人员数量不足，稽核力量稍嫌薄弱，内部审计有时流于形式，查出来的问题因种种原因也不一定得到及时的处理；
4、财务核算上事前分析、预测和监督少等。
就像计算机的系统如果有漏洞存在就随时有可能遭到病毒的袭击，健全的内控制度是金融机构安全、有序运作的前提和基础。因此在加强外部监管的同时也必须督促内部控制制度的建设，笔者认为应该从以下两个大方面出发来建立能真正发挥作用的内控制度。
一、制度要优先，即在开展业务之前建立一套完善的内控制度。
1、在开展业务之前要在银行内部建立一套以明确责任、相互制约、分工协作为原则的严密有效的组织机制。首先应严格岗位分工。每位员工根据工作性质、权限承担相应的责任。其次应在自我检查监督、自我控制保护的基础上，在各职能部门之间、上下级之间、岗位之间设一套相互制约、相互监督的牵制机制。第三，应注意组织机制的完整性和连贯性，防止随着管理人员级别的升高其所受内部控制的约束力越小的情况出现，加强各级业务主管部门的自身监管和对下级的监督，以有效防止银行高级管理人员的舞弊行为。第四，在设置岗位的时候应注意度的把握，既要科学又不能过于强调严密性和完整性，应尽量简化机构和人员，简化程序和手续，从而提高工作效率和效益。
2、逐步完善财务会计制度。会计部门是银行内部的一个重要部门，应首先保证各项会计数据的真实性和帐务处理的准确性，通过完整的帐务体系发现问题，监控各项业务操作。其次应重视事前的财务分析和预测，把风险控制在萌芽状态。第三，建立起各级会计主管人员责任制，会计机构要有充分的独立性，会计主管同时对主管行长和上级会计主管负责。第四，建立会计重要岗位离岗审计和岗位轮换制度，要定期对重要岗位进行审计和轮换，以便及时发现隐患，尽早解决。第五，制定会计电算化管理制度，防范会计电算的风险。
3、内部审计部门要加大对内控制度落实的监督力度。目前审计部门由于种种原因对监督各项内控制度的落实、防范和化解金融风险所起到的作用并不明显。然而对内控制度进行再监督的审计制度是商业银行内控制度的核心，也是确保各项内控制度落实的关键，因此改革审计机制已显得日益重要。
4、要实行严格的授权审批制度。金融机构要以安全性、效益性、流动性为经营原则，安全经营尤为重要，对每一项业务都要由各级部门经办人员审核和审批；开办任何业务都必须经过有权审批部门的书面认可，取得相应的授权书，并实行严格的授权；对越权行为予以严厉处罚，越权造成的损失应追究相应的责任。
二、采取相应的措施保证内控制度得以有效的执行。
内控制度定得再好、再完善，如果没有严格的执行，那也只是一纸空文，更何况内控制度的建立本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程，所以内控制度贵在落实。
1、倡导员工加强学习，提高自身素质。首先应加强岗前和在职员工多层次多方位的定期培训，增强法纪观念，提高政治素质和业务素质；其次要加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉的遵纪守法；第三，应经常对员工进行案例教育，提高员工对违章、违规操作危害性的认识，从而自觉维护和执行规章制度。
2、建立有效的内部激励机制，奖罚分明。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重，这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降等挂钩。
3、严把用人制度关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质，可以采取跟踪考核制度，确保管理人员与所承担的职权相适应。各级领导更应该严以律己，以身作则，做遵守规范制度的模范。
4、实行定期和不定期轮岗制，使银行每个人、每项业务都处于被检查、被监督范围内。
5、各级领导要注重与员工之间的沟通，达到工作上的和谐，提高员工工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作环境，使职工对银行产生归宿感，把自己的工作与银行兴衰联系起来，从而自觉执行制度。
6、把不断强化、完善内控制度作为一项经常性的工作，及时查漏补缺，充实完善。用量化指标去观察内控制度的执行情况，并积极参加社会监督考核体系的测评活动，利用社会各界对银行的监督来督促各项内控制度的贯彻实施，从而创建一套灵活的、动态的、严密的、规范的内控制度。（温峤支行杨海晨）
第五篇：农村贫困党员的现状成因及对策农村贫困党员的现状、成因及对策
程新华
目前，在发展社会主义市场经济的新形势下，部分农村党员还处在贫困状态，不能发挥出党员先锋、模范作用，因此，通过对我镇农村贫困党员现状及成因的调查，谈几点意见和看法，改变农村贫困党员贫困面貌的意见和看法：
一、基本情况
霍尔奇镇辖区面积521.3平方公里，辖10个行政村，1个社区，59个村民小组，辖区内总人口21200人，党员472人，贫困党员46人。占党员总数的9.7%。
二、农村贫困党员的现状及成因
近几年来，霍尔奇镇人民在党和国家富民政策的指引下，农村经济得到迅猛发展。人均收入较前几年有所提高，但同其他贫困户一样，贫困党员由于基础薄弱经不起特大自然灾害的冲击，勉强达到丰年温饱，欠年返贫，加之个别党员思想僵化，墨守陈规，既无发展经济的真本事，更无积极向上的进取精神，更谈不上起模范带头作用。
此外，信息不灵通，无增加收入的一技之长，资金匮乏都是造成农村党员贫困的客观因素。具体表现在：
（一）信息闭塞、思想跟不上时代的节拍。在发展市场经济过程中，思想跟不上。一些基层党组织忙于经济工作，忽视了对党员的思想政治教育工作，普遍存在一手硬、一手软的问题。基层党组织借口经济工作忙，而将多数组织活动如“三会一课”等都同行政会议搅在一起进行，影响了党组织活动的效果；导致了党员政治思想教育工作滞后于经济的发展，使一些农村党员对党的基本路线、方针、政策知之不多，知之不全。由于长期缺乏严格的组织生活，甚至连党的宗旨、奋斗目标都弄不清，从而淡化了党员的使命感。
由于消息不灵通，使他们仍然维持在。加之，生产力水平低，生产经营方式简单粗放使生产出的农产品的品种和品质都不能适应市场需求的变化，由于思想僵化、墨守陈规，缺乏积极向上的进取精神，导致目光短浅，只知道市场什么好买，我种什么。
（二）科技培训跟不上去，缺乏增收的一技之长。
目前，由于科技培训工作，缺乏灵活性和针对性。在培训方式上搞“大集中”，不分层次、不分行业地搞集中辅导。在培训内容上千人一面，缺乏针对性，从而影响了党员科技培训的效果。
部分党员把精力不全放在发家致富搞生产方面，鸸与普通农民一样，无创收的科技本领，逐渐贫困落后。
（三）资金短缺，也是制约，贫困党员脱贫致富的一条重要困素：
综上所述，当前解决农村贫困党员，贫困状况的对策和措施，主要有：
（一）加强学习，全面提高农村党员的综合素质。进行市场经济知识和实用技术教育。充分发挥农民党员的先锋模范作用，必须对他们强化市场经济知识和实用技术的教育。要在符合多数党员实际需求和理论灌输的基础上，注重加强党员对科技应用的感性认识。一是培训时除保证科技人员理论教学外，还应让一些专业户走上讲台传授经验，将实用技术通俗化，拉近科学技术与农民党员之间的距离。二是结合实用技术的理论学习，要及时组织党员到实用技术应用得好的地方参观学习，使他们对物化了的实用技术看得见、信得过，从而起到空泛说教所起不到的作用。三是利用科技电影、电视、录像等形式，对农民党员进行形象直观的科技知识教育。
（二）加大资金投入力度，通过对部分贫困党员的具体情况，投入资金，把他们扶持成为养殖、种植方面的典型，通过典型、示范带头作用，带动全镇的贫困党员尽快脱贫致富，发挥其应有的作用。
（作者单位：霍尔奇镇人民政府）
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