图书报废报损规章制度 .docx

图书报废报损制度
财务管理制度一
库存商品报损报废制度
一：适用范围：仓库部。
一：目的
为了有效控制商品库存和正确核算各部门利润，减少公司财产不必要的损失.
二：定义
商品存在质量问题，无法销售，必须废弃或变价销售或退还供应商的商品。
三：工作流程
3.1仓管员对于门店或客户退还的所有的商品都必须仔细清点数量，按商品类别将退还的商品统一存放在固定区域内
3.2对要报损的商品，仓库管理员应及时提报《报损申请单》详细描述报废原因及数量，交主管审核。相关人员应严格审核申请单，并提交处理方案。
3.3仓管员将整理好的废弃商品按审核下来的要求进行相关操作，对于可变价销售的交由财务签收，对于可退还的商品整理好待供应商送货时退还。仓库文员依据仓管员处理好的申请单开单。对于废弃的商品开《仓库报损单》，对于变价销售商品填开《零批销售单》，对于可退还供应商商品填开《采购退货单》，文员将开完单据交连同报损申请单交由会计做相应的帐务处理。
3.4报损作业流程。清理报废品→提出报废申请→审核→批准→提案处理→文员系统开单→会计帐务处理。
四、加强管理制度
4.1每周仓管员要检查仓库商品的质量安全隐患，上报主管，严格控制不合理的损耗。
4.2详细制定客户可退还商品范围。对于不合规定的，仓管人员有权拒收。
4.3搬货、配货、核货人员对于易破易碎商品应轻拿轻放
4.4对于不合理的报废报损，相关人员自行承担责任（包括员工不小心打破的商品以及客户不可退的商品）
4.5仓管人员对于超过一个月未动商品应及时上报主管4.6财务人员详细划分报损报废类别。
财务部2012.8.1
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