工作底稿(营业费用核算系统).doc

营业费用核算系统

会计部
数据管理部门
计财部
使用部门

总行
营业部
总行
营业费用核算
及管理系统

④

一级分行
营业费用核算
及管理系统
综合业务系统

③
②

①

二级分行
营业费用核算及管理系统
固定资产管理
系统

①固定资产管理系统向营业费用核算及管理系统提供月度，分类别、分部门的折旧数据，作为折旧记账依据，数据接口通过磁盘获得。
②营业费用核算及管理系统日结后，向综合业务系统传送相关的一级、二级以及明细账数据；目前大多数分行采用重复记账方式，仅将相关科目的总账，手工记入综合业务系统。
③营业费用核算系统及管理系统，将分解到产品的直接成本、间接成本和管理费用通过骨干网上传到一级分行。
④一级分行将汇总数据，及中心城市行的数据，通过骨干网上传总行。

存在问题：
重复记账，由于该系统要实现“营业费用”（包括；业务管理费、折旧、福利费等科目）分解到部门、产品（目前约有90个产品，10项管理费用）、个别科目要分解到员工，工作量和数据量比较大，管理因素居多，普遍认为并入综合业务系统的风险较大，因此单独开发。 目前，尚未解决与综合业务系统的数据接口。

营业费用核算及管理系统
项目牵头部门：计划财务部
输入
1、 财务人员输入或调整部门预算数据
2、会计人员输入“业务管理费、折旧费、工资、福利费用”账务信息，同时记录部门费用、产品成本、人员成本等信息。
3、 从固定资产管理系统中通过磁盘输入分类折旧的数据。
4、 财会人员输入或从总账系统中装入“费用分摊”的参数。

输出
1、 会计报表
2、 部门预算执行情况报表
3、 产品成本表
4、 向城市综合业务系统提供标准接口数据
处理

1、控制部门费用支出（对超出预算的加以控制）。
2、处理会计核算业务流程，凭证、明细账、总账。
3、报表、单据打印、查询。
4、生成部门费用，产品的直接责任成本、间接责任成本以及机构的管理费用
5、数据传输