商务实际成本来源2003版.doc

商务实际成本来源
一、分包/其他合同成本（劳务及专业分包）
1、图示
分包/其它合同成本
分包结算单
分包合同

2、要求：此节点统计数据为分包结算单中内容，在分包结算单中未分摊的合同可在成本分摊页签中进行成本分摊，时间是以季度为要求
3、举例（以杭州丽江公寓A地块二标段建安工程为例，期间选2010-1）
（1）首先看当期分包结算单

（2）成本归集

（3）查询实际成本汇总表，保证本期实际成本录入正确

二、消耗材成本（材料）
1、图示
消耗材成本
材料出库单

2、要求：此节点根据收发类别统计物资出库中数据，哪些收发类别需要统计可在成本管理中消耗材来源参数进行设置；统计完成后需保证物资出库金额与本月消耗材费用逻辑关系准确，例本月物资出库为1000万，调出200万，在参数中设置调出收发类别不进成本，则本月消耗材费用成本统计为1000万－200万＝800万；
3、举例（以杭州丽江公寓A地块二标段建安工程为例，期间选2011-3）
（1）消耗材盘点汇总表

（2）消耗材成本归集

（3）查询实际成本汇总表，保证本期实际成本录入正确

三、租赁设备分摊（机械费）
1、图示
租赁设备成本分摊
设备租赁结算单

2、要求：统计当前期间内设备租赁结算单的汇总金额，分摊过程中保证WBS部位拆分到分部或者分项；
3、举例（以杭州丽江公寓A地块二标段建安工程为例，期间选2010-1）
（1）设备结算单

（2）租赁设备分摊

（3）查询实际成本汇总表，保证本期实际成本录入正确

四、成本单据(间接费、税金等无合同费用)
1、成本单据：无合同发生的成本费用，通过“成本单据”录入系统，纳入成本统计。

2、查询实际成本汇总表，保证本期实际成本录入正确