出纳工作参考计划(3).doc

出纳工作参考计划(3)一、上半年主要工作完成情况(一)认真做好日常性会计集中核算和委派工作。集中核算工作：1、完成了各核算单位20xx年度决算，撰写了财务分析;协助并配合监察室完成了局系统事业单位20xx年度经济责任指标考核、收入统计及干部离任的审计工作、协助并配合体育总会做好省属体育单项协会年检审计工作;2、配合群体处等有关部门做好四体会的各项经费保障工作。3、按照财政部有关要求，对各预算单位20xx-20xx年行政本钱数据进展了填报。4、按照省有关部门通知要求，认真完成了局机关和各核算单位住房公积金和住房补贴计缴基数调整的计算、审核、申报和补缴工作，并及时向财政厅做好20xx年经费追加申请工作。5、按照档案治理要求对所有核算单位20xx-20xx两年的会计档案共计1292册进展了整理并归档。会计委派工作：1、认真总结了十一届周期委派工作，创新新周期会计委派方式。年初中心班子成员带着委派会计进展屡次座谈，认真梳理十一届全运会周期委派工作中的成功之处和征询题教训，不断探究符合体育系统特点实行委派会计的新方式。我们在充分分析了各单位的实际情况后，按照实行会计委派要首先保证运动训练单位、财政性资金保障单位、以及社会关注度大的单位的原那么，结合中心的人力资源情况，在连续对局训练中心和方山训练基地实行会计委派的根底上，今年新增了省体彩中心、水上运动中心、省体科所三家委派单位。同时尝试着一人多单位委派、主辅组合、保重点和控全面的新的治理方式，这也表达了稳定已有成果，扩大委派类型，全面提高质量的工作思路，更好地贴合省体育局工作重点，构成以训练单位为主，其他类型单位相结合的委派格局。2、新周期委派会计工作初见成效。各委派会计到岗后，按照各受派单位新周期工作特点，重新调整修订相应财务制度以及一些新的治理措施，如：局训练中心修订了资金支付审批方法、食堂财务治理规定、食堂餐料采购方法等制度，针对调拨的十一届参赛训练器材量大类杂的特点，专门设立资产治理科，加强资产治理力度;省体彩中心制订了省体彩中心站点物资材料治理方法(草案)，在财务核算中增加复核手续，对其日常支出的合理合规性严格把关，进一步提升财政预算专项资金的使用效率和效益;省体科所修订增补了财务人员岗位责任制以及工程经费治理规定等制度;方山基地研究开发枪弹器材核算网络系统电算化治理方式，提高枪弹器材治理效率。另外针对各委派单位专项经费较多的情况，及时提示受派单位掌控专项经费使用进度，把好预算审核关，每月按时向上级汇报经费执行情况。(二)其他各项治理工作。1、针对集中核算单位20xx年部门预算专项经费的实际支出情况，进展了真实性资金需要分析，从而剔除借名支出等不实信息，为体育局理解掌握真实经费需求提供按照，同时也使完好分析非训练单位周期专项支出情况得到充实。此项工作目前已根本完成，计划在编报20xx年部门预算前上报经济处。2、配合省审计厅对省体育局20xx年度预算执行总体情况、结余结转资金使用治理情况以及执行国家和省有关厉行节约规定情况进展了专项审计调查。3、认真做好小金库检查情况回头看落实工作，针对检查中反映较多的资产治理征询题，上半年配合经济处专门开展了一次局系统资产清查工作，对长期借用资产进展了清理，并按照清查结果认真做好有关挂账资产调拨核销工作(已报经济处待批);按照审计意见，经屡次与竞管中心协调沟通，已催促其将局调拨十运会器材登记入账，并于2020年2月报废了部分器材56.86万元，同时完善了车辆报废审批手续，目前正在办理相关租用器材调拨手续，并在此根底上要求该中心明确专人进展实物治理，实在做到资产账账相符、账实相符。4、从报表使用者的角度出发，改良了专项经费报表方式，让使用者更容易看明白、接受财务情况报表，更好地掌握本单位的财务信息。二、上半年主要工作体会和存在征询题(一)实行会计委派制度对推进受派单位整体会计工作有明显作用。初期的会计委派工作属于摸着石头过河的阶段，通过工作实践，得出了建立健全制度是财务行为标准的根本，带出优秀团队是提升工作质量的保证，依托集体智慧应对征询题是克难制胜的法宝等一套会计委派工作经历，我们认为这一工作经历是促成会计委派工作成果得到广泛认同的根底。通过四年的努力，体育局系统实行会计委派的单位，在建立健全各项财务制度，加强财务标准认识，充分发挥财务监视职能，建立标准审核程序，营建良好的财务活动环境等方面都有明显成效。委派会计在推进受派单位会计人员整体才能提高方面也有了结果，如：训练中心今年在委派财务科长建议下新聘用高级会计师一名，两名财务人员晋升到副科级。方山训练基地去年新进财务人员在委派会计带着下，如今已完全胜任基地会计主管工作。足球基地通过委派会计一个周期的参与工作，各项财务工作也有明显起色。这一切都充分证明了体育局党组实行财务体制改革，创新财务治理方式，施行集中核算与会计委派相结合的工作决策是特别正确的。这种财务治理方式也遭到其他单位的关注，今年5月份又有辽宁省体育局会计核算中心来宁调查，就核算中心委派会计方式、会计核算、业务办理流程和财务治理等方面进展了全面细致的交流讨论，以此互通讯息，互相促进，共同提高。(二)坚持深化学习与实际工作相结合，对推进中心整体工作质量有明显提高。坚持学习与实际相结合确实是将大家学习的体会、认识的收获转化为处理征询题、促进工作的好思路、好方法，为推进会计核算工作更加标准化、制度化的开展和效劳质量的提高提供动力。中心不断坚持抓好学习型单位建立，注重激发每位职工的工作学习热情，按照年初确定的学习计划，坚持每月安排二个周五下午以每人一课方式，开展业务交流研讨会。鼓舞大家在学习中对实际工作获得的成功经历和存在的征询题进展讨论和交流，特别是一些共性的详细征询题，提出合理建议和意见，有针对性地拿出对策。比方针对会计科目中工程核算内容口径不明晰的征询题，专门进展了讲解，使大家掌握财务政策统一口径。同时，为了使全系统会计人员共同提高，我们又撰写了解读事业单位会计科目核算及相关政策一文，并及时上传财务查询网。如今努力学习、自觉学习已成为核算中心每个人的适应和要求。上半年还按照机关党委要求组织了全体党员群众参加抗震救灾奉献爱心捐款活动。(三)客观反映工作中存在的征询题以此警醒。核算中心成立以来，通过不断加强会计根底工作标准化标准，单从会计核算的角度看，常规性工作没有大征询题，各单位、部门在注重预算治理、遵守财经法规方面有较大提高。但是真正从工作理念、熟悉政策、实际落实上对财务工作没有足够的注重，或者说没有像抓本职业务那样倍加精心。因此在省治理小金库工作组检查和省属单位预算执行专项审计调查中，以及平时处理会计业务工作中出现了许多征询题，归纳起来主要如下几点：1、固定资产治理征询题，有些单位和部门接受捐赠和赞助的物品特别是贵重物品不入单位财务账，在台帐建立上也不标准，有些甚至根本就不建帐，会计核算上的断链现象比较明显。经办人不明晰办理报废物资程序，致使账物不一致。2、预算编制与支出操纵制度不完善，专项用款执行进度还有待进一步标准。专项的提出、可行性论证、工程确定等不够精准，专项预算编制仍然比较粗糙，没有细化到详细支出明细，因此在详细执行上存在特别大的不确定性，随意使用专项的现象仍然存在。3、不够注重用款计划申报程序，各处室各单位对用款计划申报不是特别严谨，计划性不强，屡次出现过需要使用专项经费时国库指标缺乏的现象，延误付款时间。4、开支随意性大，特别是招待费、会议费等详细开支标准不明确，存在事前未办理审批、未编制预算的现象。5、公务卡使用不标准。从近几年公务卡执行的效果看不是特别理想，特别是局机关本级执行难度大，有的处室在外(本市)吃饭或购礼品几仟元，均使用现金支付，中心会计人员屡次提出要按照规定执行的建议，但效果甚微。6、对政府采购流程的标准及手续还有待进一步理解，如印刷费、车辆汽油费等开支使用不能按照政采定点范围来执行，给财务报销审核工作带来了一定难度。以上这些征询题，绝大部分是通过各级部门特别是领导的注重，是能够变事后纠错为事前预防的。(四)对加强财务工作的几点建议。1、理顺投资关系，完善内部财务治理规定标准。鉴于省体育局和部分事业单位对外投资，都是以借款方式注入资本，而且长期挂帐，每年审计部门都对此提出征询题要求标准。建议局机关和事业单位对这部分投资进展清理，理顺机关和事业单位以及事业单位之间的投资关系，并加强对投资收益的跟踪监视。同时进一步完善如公务卡执行规定、及时更新政府采购定点目录、公务接待、会议标准、车辆运转、差旅费等费用支出工程的内部财务治理规定标准范围，加强内操纵约机制。尽早出台适用于省体育局系统内各单位的财务制度汇编，使核算中心会计工作做到有法可依、有章可循。此外，建议在干部轮岗进展有关财务离任审计时，对财务未结事项也要有书面移交记录或处置方案，以防止遗留财务征询题无法处理。2、注重预算专项资金使用治理工作。总体上各核算单位和领导都特别注重预算工作，但在详细工作中，特别是近两次的审计情况来看，预算编制的合理性、可行性有待严肃认真细心肠研究。财政部门从今年开始实行预算编制滚动治理，对专项经费实行绩效评价，这些新政策出台迫使我们摒弃老观念，与时俱进地学习、掌握、适应、贯彻财务治理规定，以保证体育事业顺利开展。建议局系统各单位进一步加强预算专项资金的过程治理，细化内部预算指标分解，加大预算支出审批、操纵力度，确保各项支出按批复的预算执行。3、实在加强对财务工作领导，提高超白财理财认识。特别多财务工作中反映出来的违规违纪现象，既有制度制定是否完善，单位执行效果是否到位的征询题，更多的仍然各单位和部门负责人注重财务工作程度不够所导致的。建议各级领导干部在百忙中挤出一定时间像研究本人业务那样注重和学习一些财务知识，把理解财务治理方面的知识作为本身工作要求，不断加强本部门和单位财务筹划和科学理财水平。三、下半年工作安排要点下半年，围绕局中心工作任务和中心计划安排，结合上半年工作情况，我们将着重做好以下几项工作：1、完成各类审计处理意见的整改工作。针对小金库以及专项资金审计后提出的意见，组织会计人员配合经济处和有关部门单位认真查找缘故，对照分析，完成整改落实措施，进一步标准财务工作。2、接着做好会计标准化检查的抽查工作。一项制度的建立必须有其持久性和严谨性做保证，从去年标准化检查工作获得的效果看，标准会计根底工作需要长期的坚持，既要做好日常根底建立，又要有长期制度的监视检查做约束。今年下半年要接着配合经济处做好会计标准化检查的抽查工作。3、接着做好会计集中核算工作。重点做好上半年预算执行财务分析;配合局相关部门及时做好省运会资金保障工作;做好财务账簿等的标准化统一工作。4、完善20xx年部门预算的精细化工作。按照省级部门预算编制的要求，为保证预算数据的准确、完好，提高财政资金的使用效益，争取在编制2020年部门预算时，尽量做到科学化、精细化，建议经济处建立追踪征询效制度，对各单位的预算执行过程进展跟踪监视，工程完成后进展绩效评价，以此提高部门预算编制的准确性、预算执行的严肃性。5、迅速适应角色，充分发挥委派会计作用。随着上半年新周期委派会计轮岗工作的调整完毕，下半年委派会计人员要迅速适应新的工作角色，充分发挥委派会计主观能动性，重点理解新增单位现有财务人员配置及工作职责、修订完善财务规章制度，及时谋划财务治理方式，提出周期工作思路。6、完成体育局交办的其他工作。编辑推荐：小编推荐：工作计划如何样写？2020年下半年工作计划汇总教师工作计划汇总班主任工作计划汇总