财务部门内部管理制度.doc

财务部分外部治理轨制第一章总那么第一条为增强公司的财务任务，发扬财务在公司运营治理跟进步经济效益中的感化，特制订本规则。第二条公司财务部分的本能机能是：一仔细贯彻履行国度有关的财务治理轨制跟税收轨制，履行公司一致的财务轨制。二树破健全财务治理的种种规章轨制，体例财务方案，增强运营核算治理，反应、剖析财务方案的履行状况，反省监视财务规律的履行状况。三踊跃为运营治理效劳，经过财务监视发觉咨询题，提出改良看法，增进公司获得较好的经济效益。四厉行浪费，公道运用资金。五仔细实时核算并上交应交税费。六踊跃自动与有关机构及财务、税务、银行部分相同，实时控制相干执法法例的变更，无效标准财务任务，实时供给财务报表跟有关材料。七实现公司交给的其余任务。第三条公司财务部由财务总监，核算管帐，税务管帐，出纳，堆栈记帐员跟管帐助理构成第四条公司各部分跟人员操持财会事件，必需恪守本规则。第二章财务任务治理第五条管帐年度自一月一日起至十仲春三十一日止。第六条管帐凭据、管帐账簿、管帐报表跟其余管帐材料必需实在、准确、完好，并契合管帐轨制的规则第七条公司人员触及财务相干营业时，必需填制或获得原始凭据，并依照考核的原始凭据体例记账凭据。制证、复核都必需在记账凭证上具名，收付款凭据，必需有出纳员在记账凭据上具名。第八条财务任务人员该当会同总司理办公室专人活期进展财务追查，保障账簿记录与什物、款子符合。第九条财务任务人员应依照账簿记录体例管帐报表上报总司理。第十条财务任务人员对本公司的各项经济履行管帐监视。财务人员对不实在、分歧法的原始凭据，不予受理；对记录不精确、不完好的原始凭据，予以退回，请求改正、弥补。第十一条财务任务人员发觉账簿记录与什物、款子不符时，应实时向财务总监或总司理书面讲演，并恳求查明缘故，做出处置。财务任务人员对上述事项无权自行做出处置，须经财务总监赞同，进行账务处置。第十二条财务任务该当树破外部考核轨制，并做好外部反省。出纳人员不得羁系考核、管帐档案保存跟支出、用度、债务跟债务账目的注销任务。第十三条财务任务人员调开任务或许离任，必需与接收人员办清交代手续。财务人员操持交代手续，由财务总监监交。财务总监操持交代手续，由副总司理或总司理监视。第三章支票治理第十四条支票由出纳员或财务总监制订专人保存。支票运用时必需在付款凭据注明运用支票支付字样，经财务总监、总司理同意具名，而后出纳将支票及存根按同意金额封头，加盖章章，填写日期、用处、注销号码，领用人在支票零用簿上具名备查。第十五条支票付款交由支付人后，出纳凭支票存根、付款凭据，一致体例记账凭据，按规则注销银行日志账。第十六条公司财务人员支付包含公私借用每一笔款子，不管金额巨细，均须财务总监会同总司理联具名。总司理外出应由财务人员想法告诉，或由部分司理在票据右上角注明“总司理已同意支付字样并签章也可总司理事前书面受权可委托其余担任人代签，待总司理回公司后，出纳送其补签。第四章现金治理第十七条公司能够在以下范畴内运用现金：一人员人为、补助、奖金；二团体劳务酬劳；三出差人员必需携带的差盘费盘川；四结算终点2000元以下的零碎开销；五总司理同意的其余开销。钞票款结算终点定为2000元，结算规则的调剂，由总司理断定。第十八条出纳支付现金，能够从公管库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金支出中直截了当支付坐支。因特别状况需坐支的，应事前报财务总监同意。第十九条财务人员从银行根本户提取现金，该当填写现金提现单，并写明用处跟金额，由财务总监同意后提取。第二十条公司人员因任务需求借用现金，需填写乞贷单，经部分审核；交财务司理、总司理同意具名前方可借用，超越还款限期即转应收款，在当月人为中扣还。1个月第二十一条消费人为由消费部分依照部分部分规则每月供给的核发工资表，交部分主管复核后，顺次送财务总总司理具名后，转送出纳预备发放。发放后，出纳填制付款凭据，进展账务处置。行政治理贩卖人为由财务部分任务人员体例人为表送总司理审批后出纳定时发放，出纳填制付款凭据，进展账务处置。第二十二条差盘费盘川及种种补贴单包含领款单，由部分司理具名，财务总监考核时间、天数各项无误，送总司理具名后，再交出纳员付款并进展账务处置。第二十三条出纳人员该当健全现金、银行存款账目，逐条记录现金、银行款子支付。账目该当日清月结，逐日结算，账款符合。第五章管帐档案治理第二十四条但凡本公司的管帐凭据、管帐账簿、管帐报表、管帐文件跟其余有保存代价的材料，均应归档。详细由税务管帐跟管帐助理分不负责归档保存。第二十五条管帐凭据应按月、按编号次序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由财务人员署名盖章包含制单、考核、记账、主管，由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十六条管帐报表应分月、季、年报，定时归档，由财务总监指定专人保存，并分类填制目次。第二十七条管帐档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录管帐档案，须经财务总监同意。第六章处分方法第二十八条呈现以下状况之一的，对财务人员予以正告并扣发自己月薪13倍：一未经同意，私自调用或借用不人资金包含现金或支付款子的；二用不契合财务管帐轨制规则的凭据顶替银行存款或库存现金的；三保存帐外款子或将公司款子以财务人员团体储备方法存入银行的；四应用账户替其余单元跟团体套取现金的；五未经同意坐支或未按同意的坐支范畴跟限额坐支现金的；六违背本规则条目认定应予处分的。第二十九条呈现以下状况之一的，财务人员应予解职：一违背财务轨制，形成财务任务严峻凌乱的；二回绝供给或供给虚伪的管帐凭据、帐表、文件材料的；三捏造、变造、谎报、消灭、藏匿管帐凭据、管帐账簿的；四应用职务便当，正当占领或虚报冒领、骗取公司财物的；五故弄玄虚、营私作弊，正当谋私，走漏私密及贪污调用公司款子的；六在任务范畴内发作严峻掉误或许因为玩忽职守以致公司好处蒙受丧掉的；七有其余尽职行动跟严峻过错，应予以解雇的。