三季度经营会发言.docx

三季度经营会发言稿 工作报告 尊敬的公司领导及各位同事： 我自2016年3月份通过竞聘进入审计部，在中心主任和部门经理的领导下，紧紧围绕公司的“四个创新”工程，按年度审计计划开展审计工作，现将工作情况报告如下： 一、2016年3-9月份工作完成情况 2016年3-9月份，我共参与完成编制部门规章制度两份；完成两项工程项目审计任务，编写审计报告两份，编写内部审计询证函9份，对被审计单位提出问题或管理建议32项。现已完成年度审计计划的60%。除了完成绩效台账要求的工作外，我还参与了高新技术企业的申报工作、参加了epc项目管理体系建设专项工作组。由于今年是我国财税改革的重要年份，建筑业进行了营改增，企业所得税也出台了很多优惠措施鼓励企业研发和进行基础设施领域的投资，为了今后更好的进行内部审计工作，我还特别加强了增值税和企业所得税相关政策法规的学习。 关于内部审计工作，我们的主要做法是： （一）进一步规范财务审计 我们按照内部审计暂行规定并参照国有企业财务审计准则规定的程序和方法对公司资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对会计账簿中反映的被审计工程项目部相关的会计信息依规作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定，其目的是揭露和反映工程总承包项目资产、负债和盈亏的真实情况，查处其财务收支中各种违法违规问题，维护股东权益，为公司管理层提供决策支持。 （二）继续深化经济责任审计 按照审计时间的不同，经济责任审计分为事前经济责任审计、事中经济责任审计和事后经济责任审计。目前我们的着眼点于事中与事后审计。 事中是在经济责任的履行过程中，对责任人的履职情况进行审查和评价，以检查财务收支、企业的生产经营活动是否存在差错或舞弊行为，督促责任人正确履行经济责任，以便及时发现问题，防患于未然，保障公司资产的安全、完整。 事后是在终止经济责任关系或者责任人调离时，对其履行经济责任情况进行的审计。如工程主体验收时，对工程项目部的经济活动和经营成果的合法性、真实性、有效性进行审查和评价，确认经济责任履行情况，以解脱责任人所负的经济责任。 待项目经理目标责任考核办法制定出台后，我们将继续深化经济责任审计，对经济责任人完成其承担的目标责任情况进行审计，为人力部门考核项目经理或者兑现项目奖金等提供参考依据。 （三）按需开展专项审计调查，例如固定资产管理专项审计、设备维护费用专项审计、工地燃油消耗专项审计等。 二、2016年四季度的工作思路 2016四季度，我们将根据按照年度审计计划，对滨州项目进行今年的第二次审计。本次审计仍然以过程追踪审计为主，审查目的一共三项。一是审查项目部本周期对公司相关管理制度的遵循程度；二是现场核实滨州项目对首次审计成果的利用情况；三是计划开展固定资产管理专项审计。 四季度我们将编制2017年度审计计划及审计预算，对于审计部未来的工作，我有如下的打算： （一）积极探索绩效审计 未来的审计工作要在发现问题、查处财务问题的基础上，逐步锻炼对一项经济活动进行全面分析、研究的能力，对发现的问题进行剖析，提出切实可行的合理的建议，帮助被审计单位改进，促进其管理、提高效益。 （二）增加专项审计调查在年度审计项目中的比重 增加专项审计调查事项，重点调查公司制度执行中存在的问题和重大决策的落实情况，促进加强宏观管理，完善相关制度。 （三）加强学习，努力提高内部审计师的业务素质。 随着公司境外战略的确立，境外工程项目将越来越多，国际结算将成为一个新的风险点。下一阶段将把国际结算作为一个学习课题，补充学习国际结算的相关知识，努力提高业务水平。 三、存在的主要问题 回顾6个月来的审计工作，我们取得了一定的成绩，但与公司的要求还有不少差距，特别是在“四个创新”新形势下如何进一步发挥内部审计的职能，为实现公司的经营目标和增加公司的价值服务，还有待于我们去探索、去研究。 （一）工程项目绩效审计还没有被提上议事日程 开展工程项目绩效审计是审计部的未来的发展和方向，但由于工程项目的绩效考核文件尚未出台，暂时无法开展。例如尚未明确如何评价工程项目的经营业绩；运用什么样的绩效标准对工程项目的价值和贡献进行评价；对工程项目的绩效评价应包括哪些内容、涉及哪些衡量标准等。 （二）审计成果的利用效果有待验证 审计成果是审计监督结果的直接体现。及时全面落实审计决定，是强化审计监督的重要保证；将审计成果转化为建章立制、规范管理、促进发展是审计监督的最终目标。 未来我们将把敦促审计整改和促进审计成果有效运用作为一项长期任务来抓，注重健全长效机制，切实维护审计监督的严肃性、权威性，充分发挥审计在促进公司“四个创新”工程的作用。 （三）内部审计师的后续教育时间安排过少，方式有待于改进。个人建议审计部乃至风控中心应参照财务中心的继续教育培训模式，选择大成方略等培训机构，有针对性的进行相关培训项目，不断提升风险控制技能。第5页 共5页