企业负责人职务消费管理办法201_.docx

企业负责人职务消费管理办法201_企业负责人职务消费管理办法201*企业负责人职务消费管理办法1总则1.1为进一步规范企业负责人职务消费行为，根据关于印发的通知（国资发分配201*55号）、关于印发的通知（国资发分配201*126号）、关于印发的通知（国资发分配201*159号）、关于印发的通知（国资发分配201*209号）、*集团有限公司子企业负责人职务消费管理暂行办法及关于进一步规范子企业负责人职务消费有关标准的通知等有关规定，结合公司实际，制定本办法。1.2本办法适用于公司本部及*有限公司。1.3本办法所称企业负责人是指公司领导班子成员，即公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、总会计师，公司党委书记、党委副书记、纪委书记，公司工会主席，下称公司领导。1.4本办法所称职务消费是指公司领导在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等项目。1.5公司领导职务消费管理坚持以下原则：1.5.1坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；1.5.2坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；1.5.3坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。1.6公司领导的职务消费纳入公司年度费用预算管理，视公司当期生产经营情况，在确保正常履行职责的前提下，严格控制标准和总额。公司领导职务消费预算报集团公司备案，并接受集团公司的指导监督。2部门职责分工人力资源部是公司领导职务消费牵头管理单位，负责建立企业负责人职务消费台帐；资产财务部负责公司领导职务消费的预算、核算和管理；纪委办公室负责公司领导职务消费的监督检查。公司办公室具体负责公司领导公务用车和通信管理；资产财务部具体负责公司领导业务招待费和差旅费管理；党委工作部具体负责公司领导国（境）外考察管理和培训管理。3公务用车管理3.1为有效提高公司公务车辆资源使用效率，公司不单独为公司领导配备专用公务车辆，公司领导公务用车按照公务用车管理办法由公司办公室统一调度安排使用。3.2在公司公务车辆因执行生产经营任务而无法满足公司领导公务活动需要时，公司领导在乐山辖区内的公务活动可自行解决，公司领导在乐山辖区内的公务活动实行年度预算限额内凭票报销的管理方式。3.3严格控制公车私用，凡属于非公务而使用公务车辆的，用车人应告知公司办公室，由公司办公室做好用车记录，由用车人自行承担相关费用。4通信管理4.1公司领导因公务需要，由公司统一配备办公室固定电话，固定电话费用按公司公务通讯费用考核管理办法，由公司统一管理使用。4.2公司领导家庭固定电话费（含网络使用费）、移动电话费实行年度预算限额内凭票报销的管理方式。5业务招待管理5.1公司领导在公务接待中要严格控制招待费和礼品费的支出，本着“节俭、合理、必须”的原则，既要体现热情周到，又要避免浪费。5.2由公司内部各单位归口承办的公务接待，严格按照公司公务接待管理办法、会议费管理办法等规定的内容、标准、流程等办理，须由公司领导出面宴请的，公司党委书记、董事长、总经理宴请标准为每人每餐60-140元（不含酒水），党委副书记、纪委书记、副总经理、总会计师宴请标准为每人每餐60-100元（不含酒水）。在节假日或经济发达消费较高地区接待的，标准可适当提高。5.3以公司领导个人名义进行的公务接待，实行年度预算限额内凭票报销的管理方式。报销内容应当与公务活动内容一致，不得弄虚作假，不得报销因私招待费用、个人消费费用。5.4公司领导在公务活动中收受的礼品价值超过规定标准的，应按照公司规定上交纪委办公室登记入库。5.5公司领导不得向所出资企业或者关联企业转嫁业务接待费，不得在特定关系人经营的场所进行职务消费。6差旅管理6.1公司领导为企业生产经营所发生的国内差旅活动和差旅费用适用公司国内公出人员差旅费管理办法。乘坐交通工具等级以及住宿、伙食补助和公杂费用等标准按照公司国内公出人员差旅费管理办法规定执行。在公出目的地发生的市内交通费凭票据实报销。6.2公司领导公出要从严控制随行人数和出差天数，不得在公务之外公款旅行和消费。6.3公司领导不得向所出资企业或者关联企业转嫁、摊派差旅费用。7国（境）外考察管理7.1公司领导出国（境）考察的项目应与公司业务有关，出国（境）培训的内容应与本人分管的工作有关，要严格限定天数、次数、随行人数7.2公司领导出国（境）考察或培训等应结合生产经营工作需要，严格按照公司因公出国（境）人员管理办法履行审批程序，并报集团公司审批同意。7.3公司领导出国（境）乘坐交通工具等级以及住宿、伙食补助和公杂费用等标准按照公司出国人员经费管理办法规定执行。7.4公司领导不得向所出资企业或者关联企业转嫁、摊派出国（境）费用。8培训管理8.1公司领导的培训按照公司职工培训管理制度纳入公司年度职工培训综合计划管理。公司领导参加国家有关部门、集团公司统一组织的培训，按照集团公司的统一安排执行和管理。8.2公司领导纳入公司年度职工培训综合计划的培训费用实行年度预算内据实报销的管理方式。由集团公司统一组织安排而未纳入公司年度职工培训综合计划的培训，所需费用在公司职工培训费总预算范围内调剂使用。与个人学历学位、专业资格证书相关的培训，除上级另有规定外，公司承担的费用每人每年预算额不得超过5万元。8.3公司领导不得向所出资企业或者关联企业转嫁、摊派培训费用。9预算管理9.1公司领导职务消费实行预算管理，并遵循“单独编制、分项管理、总量控制、规范审批”的管理原则。9.2公司领导职务消费预算方案编制应当遵循以下原则：9.2.1适应公司领导依法依规履行工作职责的需要；9.2.2职务消费总体水平与企业经营收入和成本费用相匹配。9.3公司领导职务消费预算方案每年末由人力资源部牵头、资产财务部配合，组织相关归口管理部门进行测算、编制，经公司批准后上报集团公司备案。9.4各归口管理部门应定期对公司领导职务消费预算方案执行情况进行跟踪监测，分析预算方案执行差异，及时提示并采取相应的解决措施。9.5公司领导职务消费预算方案一经确定，原则上不予调整。但在执行过程中，由于国家政策法规、市场环境、公司生产经营战略等发生重大变化或自然灾害等不可抗力因素影响，致使预算基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的（预计发生偏差10%及以上），相关归口管理部门应及时提出预算调整意见，由资产财务部审查形成调整预算方案，经公司批准后上报集团公司备案。10监督管理10.1公司领导应当勤俭节约，根据相关制度和规定进行职务消费，不得有国有企业领导人员廉洁从业若干规定第七条规定禁止的职务消费行为。10.2纪委办公室负责不定期对公司领导的职务消费情况进行监督检查。10.3公司领导职务消费管理办法和制度等，应以适当形式向职工公开，接受职工监督。10.4公司领导应将职务消费预算及职务消费情况作为民主生活会、年度述职述廉的重要内容，接受监督和民主评议。10.5公司领导职务消费预算及职务消费情况受公司监事会和集团公司的监督检查。10.6公司领导违反规定进行职务消费的，由集团公司按照国有企业领导人员廉洁从业若干规定、中国共产党纪律处分条例和相关规定，视情节轻重给予党纪政纪处分，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。11附则11.1公司领导自聘任之日起，职务消费按本办法执行，自解聘的次月起不再享受本办法规定的职务消费内容和标准。11.2本办法由*起草并负责解释。11.3本办法经公司批准后发布，自发布之日起执行。11.4本办法报集团公司备案。公司负责人职务消费管理办法第一章总则第一条为建立健全公司激励约束机制，规范公司负责人职务消费行为，根据XXXXXXXXXXXX等有关规定，制定本办法。第二条本办法所指公司负责人是指下列人员：（一）公司董事长、副董事长、董事，总经理、副总经理、总工程师、财务总监，（二）公司党委（党组）书记、副书记、党委委员。第三条本八法所指职务消费是指公司负责人在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等项目。第四条财务部是职务消费的综合管理部门，综合部、计划合约部是职务消费的职责归口管理部门。第五条公司负责人职务消费应坚持一下原则：（一）坚持源头控制与综合治理想结合，严格规范职务消费行为；（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。第二章公务用车管理第六条公务用车管理是指企业负责人公务活动专用机动车辆的配备、运行管理和处置。公务用车配备是指车辆的购置（租赁）、更新；运行管理是指车辆的保养、维修以及日常使用的管理；处置是指车辆的报废、变价出售等。第七条公司主要负责人应当按照不超过1人1辆公务用车的编制，不得超编制、超标准配备公务车，不得增加高档配置或者豪华内饰。第八条公司负责人退休或者调离后，公司不再为其配备公务用车。第九条公司综合部对公司负责人公务用车的保养、维修费用，以及日常使用所发生的保险费、年检费、车船使用费、燃油费、停车及过路桥费等运行费用进行核算，在公司财务部编制的年度预算内据实报销。第十条公司负责人不得因私使用公务车。第十一条公司负责人自愿驾驶公务用车的，公司应当加强自驾管理，不另行发放自驾补贴。第十二条公司负责人公务用车的报废和变价出售，按财务部财务管理办法中的固定资产管理办法执行。第十三条公司为公司负责人配备公务用车后，不再为其发放交通补贴。第十四条公司不得以其他任何名目向相关单位或部门转嫁为企业负责人配置公务用车的各项费用。第三章通信管理第十五条通信管理是指对公司负责人因公务活动所发生的通信费用的管理。第十六条通信费主要是公司负责人履行工作职责时所发生的移动、住宅通信费。第十七条公司对公司负责人通信费用严格按照财务部编制的年度预算在限额范围内据实报销，不再以其他名目发放通信补贴。第十八条公司负责人退休或者调离后，公司不再为其承担任何通信费。第四章业务招待管理第十九条业务招待管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的接待客户、合作方以及其他外部关系人员活动和费用的管理。第二十条业务招待费用主要包括宴请、接待、礼品等费用。公司应该本着节俭、合理、必需的原则。第二十一条公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破下达的费用预算限额。第二十二条公司重大节、假日期间举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用应按预算由办公室和财务部集中管理，联合控制。第二十三条因工作需要必须外出宴请的，按下列原则和办法办理：（一）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，年度招待费用总额不得突破下达的预算限额；（二）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数；（三）外出宴请实行请示申请制度。副职必须事前向公司总经理请示，部门事前必须办理申请，说明事由和限额，由总经理审批，总经理不在时由分管领导审批；（四）凡违反上述原则的，财务部不予以报销。第二十四条接待费用控制标准（一）公司接待的重要来宾，安排较高规格接待的，由公司总经理特批后实施；（二）部门负责人出面接待的相关人员，按100元/人内控制；（三）一般人员来公司公务的，原则上应在公司餐厅用餐；（四）业务招待费实行按年预算，季度控制的管理模式，原则上不得突破。第二十五条公司不得以其他任何名目向相关单位或部门转嫁各项业务招待费用。第五章差旅管理第二十六条差旅管理是对公司负责人为公司生产经营所发生的国内、国（境）外差旅活动和费用的管理。第二十七条公司本着勤俭节约的原则，结合公司生产经营的实际，按照财务部编制的公司负责人职务消费预算严格管理差旅费用。第二十八条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费和伙食补助费。（一）住宿费必须凭宾馆、招待所正式发票（税务部门认可的收据和电脑打印的发票）报销；（二）出差人员参加会议，由会议组织单位统一安排住宿的，可凭发票按实报销；（三）出差人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天（按自然天数计算）补助标准为50元。第二十九条公司不得以其他任何名目向相关单位或部门转嫁各项差旅费用。第六章预算管理第三十条公司财务部要加强对公司负责人职务消费的预算管理，每年初编制相关预算方案并报公司董事会批准，同时抄送公司监事会。第三十一条公司负责人职务消费预算方案编制要遵循以下原则：（一）适应公司负责人依法依规履行工作职责的需要；（二）符合公司负责人职务消费总体水平与公司经营收入成本费用相适应的要求；（三）保证职务消费预算方案的全面性、正确性和严肃性。第三十二条公司负责人职务消费预算方案在执行过程中，预算方案编制的基本条件发生重大变化的，必须经总经理办公会讨论后方可对预算方案予以调整，并报董事会、监事会备案。第七章监督管理第三十三条公司相关部门要加强对公司负责人预算方案的学习，监督公司负责人的职务消费过程。第三十四条公司负责人职务消费过程要接收职工的建议监督，不得对建议人打击、报复。第三十五条公司负责人职务消费必须在职工代表大会上予以公示。第三十六条公司配合设计、纪检、监察等部门的监督检查，针对监督检查中发现的职务消费管理方面的问题及时进行整改。第三十七条公司负责人违反本规定进行职务消费的，情节轻微的给予警告谈话处分；情节较为严重的给予调离岗位的处分；情节相当严重的，给予降职或免职的处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第八章附则第三十八条本规定由公司财务部、综合部负责解释。第三十九条本规定自公布之日起实施。