控股公司绩效考核制度.docx

控股企业绩效考核制度第一章 总 则第一条 目的1 为保证集团整体战略目标的实现，进一步完善集团、公司之间的权与责、制衡与利益共享机制；2 平衡公司经营风险和利益关系；保障资本（或资产）的保值和合理增值；并及时了解公司的经营管理状况；3 为适应现代企业管理制度的要求和不断提高、完善银星集团企业管理制度，特制定本制度。第二条 适用范围本制度适用范围：银星投资集团有限公司（简称集团）、控股公司（简称公司）。第三条 考核对象1 本制度主要以绩效为导向，以控股公司管理层为主要考核对象。2 本制度考核主体相关定义:2.1 公司管理层定义：总经理、副总经理、总监。2.2 公司管理骨干定义：部门经理层、技术（项目）负责人。第四条 职责1 各公司应根据年度绩效考核的要求，保质保量完成集团下达的各项目标；根据集团对公司经营者的要求，不断提高公司的经营管理水平。2 考核部门应以客观事实为依据，采取公平、公正、公开和科学的态度按时完成考核内容。3 集团董事会每年与各公司总经理签订年度绩效考核责任书。4 集团财务管理中心负责编写绩效考核制度，每月根据年度绩效考核责任书对各公司进行简要评估，年初根据考核结果编写公司绩效考核报告。5 集团监审部根据绩效考核制度及年度绩效考核责任书对公司经营结果进行审计，按时提交审计报告。6 集团财务管理中心、主管财务副总裁、总裁对绩效考核内容、报告进行确认、审核和批准。第五条 考核原则以经营业绩为主。经营业绩主要由财务定量分析指标组成。第二章 考核工作实施程序第六条 绩效考核指标确定定量考核指标：集团财务管理中心根据各公司的发展阶段，按年度选定定量考核若干指标项目，经相关部门和集团总裁审批后确定。定量考核指标包括反映企业经营效益的若干财务指标。第七条 年度年度绩效考核责任书制订1 各公司根据集团要求，每年10月份起，制订次年年度预算，年度预算涵盖企业各个方面。各公司年度预算经集团批准后生效。作为考核依据的年度预算一经确定不予修改（除全面预算制度中规定可修改的情况）。2 集团财务管理中心从年度预算中提取绩效考核指标项目具体数据，按要求编写各公司年度绩效考核责任书，责任书内容包括：考核对象、主要责任人、年度考核指标及其权重、说明各项指标的计分方法、评审流程等。3 年度绩效考核责任书由集团财务管理中心编写完成后，提交集团领导层审核，经审核后送各公司审核，考核双方无异议后，由集团财务管理中心编制正式文本并发放各相关单位负责人。第八条 年度绩效考核责任书的实施1 年度绩效考核责任书从考核年度1月1日起实施。2 每月集团财务管理中心对考核指标进行统计，并将结果于总经理例会上公布。3 考核次年2月份集团财务管理中心对上年度考核指标进行统计分析，结果于2月30 日前公布。4 各企业管理层每年2月10日前提交述职报告。5 集团监审部根据绩效考核制度及年度绩效考核责任书，每年5月1日前完成控股企业的绩效审计，4月份发放年度绩效考核审计报告初稿，初稿经各公司、集团财务管理中心、集团领导审核。6 经批准的审计报告由集团监审部制定正式文本，提交集团财务管理中心、各公司和主管副总裁和总裁。同时集团监审部编写各公司年度绩效考核终审报告。终审报告简要描述各公司工作职责、定量指标得分情况，按奖罚标准提出对各公司管理层的奖罚意见。7 各公司年度绩效考核终审报告经集团领导批准后发放相关企业实施。集团财务管理中心和集团监审部负责监督检查实施情况。第三章 考核内容、指标及其计分方法第九条 考核内容简介定量考核指标:根据集团公司现阶段发展水平，采取重点指标重点考核的原则。重点考核指标有四项：（1） 主营业务收入：主要反映各公司的发展规模和发展速度；（2） 经营活动现金流：考核用经营活动现金流为报表上经营活动现金流减经营性应付项目，主要反映各公司主营业务赢利能力及现金回收能力；（3） 净利润： 主要反映各公司的综合赢利能力；（4） 固定资产投入：主要反映企业新增资本性支出的规模，最高分值为15分。3 指标非一成不变由于集团公司控股企业发展处于不同阶段，因此，每年集团公司从以上指标中提取部分核心指标作为事业部（企业）考核指标。随着绩效考核制度的不断完善和企业的发展阶段性变化，集团对事业部（企业）的考核指标也将随着变化。第十条 考核指标及其计分方法对定量考核指标，采取按权重给出标准分数，预算完成率乘标准分数得出考核指标的实际分数。 考核指标标准分值计算方法主营业务收入25=实际数/预算数*标准分值经营活动现金流50=实际数/预算数*标准分值净利润15=实际数/预算数*标准分值固定资产投入10=预算数/实际数*标准分值 2第十一条 考核指标总体得分修正办法1 各单项得分统计截止小数点后二位，小数点后第三位采取“四舍五入”法。例如：3.7869修整为3.79分。2 总体得分为百分制整数，各项得分相加后，如有小数，采取“四舍五入”法修正为整数。例如：98.89分修整为99分；97.42修整97分。第四章 绩效考核奖罚标准第十二条 绩效考核奖罚内容1 本制度主要以绩效为导向，针对以总经理为主要考核对象主体的各公司，因此对结果的奖励和处罚最终体现在对各公司经营管理层和管理骨干人员的奖励和处罚上。2 绩效考核奖罚现阶段主要体现在：绩效考核奖金发放、管理层职位和职级调整、管理层工资待遇调整等。3 绩效考核奖罚实施时间为考核次年1月1日起。4 绩效考核总分小于70分，取消绩效考核奖，相关处罚如下表：年度得分相关处惩次年连续 2 年连续 3 年70分以下（含70分）1. 经营者降薪一级2. 取消原有管理层职位、职级晋升1. 经营者降薪二级2. 取消原有管理层职位、职级晋升1. 经营者就地免职2. 取消原有管理层职位、职级晋升5 绩效考核总分大于（或等于）71分，提取适当比例的绩效考核奖金奖励各公司经营管理层和管理骨干；绩效考核奖提取和分配比例按第十四条执行。第十三条 绩效考核奖罚范围各公司绩效考核奖金分配原则：总经理占25%，余额奖励其余管理层和骨干人员。第十四条 绩效考核奖金提取标准1 集团批准绩效考核总分71分以上（含71分）的公司从税后净利润中提取一定比例的奖金，奖励以总经理为主的管理层和管理骨干人员。2 绩效考核奖金提取比例如下：总体得分奖金系列绩效考核奖（S2）说明70分以下10奖金为零71-80分2S2 = T x 5 %每年度提取考核奖的百分比比例由集团批准；81-85分3S2 = T x 6 %86-90分4S2 = T x 7 %91-95分5S2 = T x 8 %96-99分6S2 = T x 9 %100分以上7 S2 = T x 10 %注：“T”表示经集团公司审计部核定之税后净利润数额第五章 绩效考核实施细则第十五条 涉及绩效考核申请、文件、报告的确认、审核、批准签署流程1 按绩效考核制度程序相关确认、审核、批准流程如下表：序号文件、报告、申请项目内容签署流程完成时间编写/提交确认审核批准1年度全面预算各公司集团财务管理中心主管副总裁财务副总裁总裁11月30日2绩效考核定量指标确定集团财务管理中心主管副总裁财务副总裁总裁12月15日3年度绩效考核责任书集团财务管理中心企业总经理主管副总裁财务副总裁总裁1月1日4公司绩效考核报告集团财务管理中心企业总经理主管副总裁2月30日5“审计报告”初稿集团监审部集团监审中心各公司总经理4月15日 6“审计报告”正式文本集团监审部财务副总裁主管副总裁总裁4月30日7年度绩效考核终审报告集团监审部主管副总裁财务副总裁总裁5月10日8各公司管理层、管理骨干绩效考核奖金分配表企业总经理集团财务管理中心集团监审部财务副总裁主管副总裁总裁5月20日 1 “审计报告”正式文本发放之前，由各公司总经理、集团财务管理中心、集团监审部会同确认，对审计结果有异议部分，当事双方以书面报告形式提出或回复。意见无法统一时，最终裁决权归主管副总裁、财务副总裁和总裁。2 各公司提交的“公司管理层、管理骨干绩效考核奖金分配表”应列明奖励人员姓名、职务、奖励金额、特别说明等，经集团公司批准后才能发放。第十六条 绩效考核奖金发放绩效考核奖金分二期发放。第一期发放时间为考核年度次年3月份之前,以集团财务管理中心统计数据为依据,计算发放奖金金额的50%；第二期奖金发放时间为次年5月份，以年度绩效考核终审报告为依据，扣除第一次发放的奖金后的余额发放。第十七条 离职人员绩效考核规定1 离职人员是指纳入考核范围内的管理层和管理骨干人员，为保障考核双方的利益，对不同时间、原因离职的人员作出相应规定，具体规定如下：离职原因离职时间考核年度内考核次年3月前考核次年3月后私人理由不参加评审参加评审，一次性发总奖金的80%参加评审，全额发放 辞退参加评审，奖金发放参照第十六条降职、开除只发第一期奖金职位变动按在岗月份数参加评审参加评审，奖金发放参照第十六条2 职位变动是指总经理在集团公司内部轮岗，调离现有工作岗位。第十八条 绩效考核奖金财务处理规定考核年度绩效奖金作为费用计入本年度成本，冲减本年利润,各企业每月末按定量考核指标完成情况估算计提当月的绩效奖金。第十九条 特殊情况处理规定1 凡发现企业弄虚作假的，取消虚假指标的评定，虚假指标标准分数为零。2 企业法人违反国家法律、法规，取消企业考核资格。3 个人违反国家法律、法规，取消其个人考核资格。4 未经集团董事会批准执行的越权经营活动造成严重损失之企业，取消总经理考核资格。第六章 绩效考核工作流程图第二十条 绩效考核工作流程图序号流 程职责单位简要说明完成时间1234567891011年度财务预算 不同意审批年度财务预算绩效考核指标、考核对象确认 同意 制订年度绩效考核责任书、过程考核完成公司绩效考核报告提交述职报告提供上年年度会计报表及相关的辅助报表和说明资料年度绩效考核审计发放年度绩效考核审计报告初稿 正式版“审计报告”批准、发放 编写、审批、发放事业部企业绩效考核终审报告实施控股企业集团财务中心集团董事会集团财务管理中心集团财务管理中心集团财务管理中心/考核对象公司财务部公司总经理集团监审部集团监审部集团监审部/集团董事会集团监审部/集团董事会控股企业/集团财务管理中心公司按集团最后确定的指标修改年度预算公司每年11月30日前完成下一年度预算公司绩效指标、考核对象由集团董事会确定每年12月15日前制订年度绩效考核方案1月1日前按月测评每月15日前评审由集团财务管理中心；述职报表由考核对象完成2月30日前所有报表须经公司总经理签字承认1月30日前按集团监审部计划4月15日前公司、集团相关部门收到审计报告初稿后对审计项目进行确认并书面回复收到审计初稿后7个工作日内所有修改意见的最终批准权在集团总裁4月30日前计算总体得分及提出奖罚意见5月10日前按实施细则5月20日第七章 附 则第二十一条 附加说明本制度由集团财务管理中心负责编写，各公司、集团各相关部门、集团副总裁审核，集团总裁批准发布执行。本制度解释权归集团财务管理中心。签署发布制度编写确认集团财务管理中心制度审核集团主管副总裁、财务副总裁制度批准集团总裁