单位资产清查工作实施方案(参考格式).docx

单位资产清查工作方案(参考格式) 第一篇：单位资产清查工作方案（参考格式）xxx单位资产清查工作方案 为加强我单位资产管理，全面摸清家底，根据市、县文件精神以及xxx行政事业单位资产清查工作方案，按照资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则，结合我单位实际情况，制定一下资产清查工作方案。 一、清查基准日和范围 （一）清查基准日 此次资产清查工作，以2016年12月31日为资产清查基准日。 （二）清查范围 2016年12月31日以前，本单位各部门使用的全部国有资产，均列入此次资产清查工作的范围。 具体包括流动资产（现金、银行存款、各种应收款和预付款、材料等）、固定资产（土地、房屋及建筑物、仪器设备、图书文物及标本陈列品、家具用具等）、对外投资、无形资产、负债（借入款项、各种应付款和预付款）、净资产（事业基金、固定资金、专用资金、事业结余、经营结余、其他净资产）等。此外，还要对人员基本情况、资产出租出借情况、担保情况等进行清理。 二、资产清查工作的组织机构及职责 （一）为切实加强领导，保证资产清查工作高效有序进 行，成立资产清查工作领导小组，全面负责资产清查工作。人员组成如下：组长：*副组长：*成员：* （二）领导小组下设办公室，办公室设在*，具体负责组织实施资产清查工作，协调解决资产清查中的问题，配合会计师事务所开展审计工作，向区财政报送资产清查数据和工作报告，依据已批复的资产清查结果进行财务处理，调整资产管理信息系统数据。 三、资产清查的工作内容 （一）基本情况清理 基本情况清理是做好资产清查工作的前提和基础。清理的内容主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。 （二）账务清理 对库存现金、银行账户、有价证券、资金往来、会计核算科目等基本财务情况进行全面核对和清理。 （三）财产清查 对各种资产进行全面的清理、核对和查实。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要 求进行分类，上报财政局。 四、资产清查工作步骤及时间安排 本次资产清查工作从x月x日开始，预计于x月x日底完成。具体任务和时间安排如下： （一）单位自查阶段（x月x日x月x日）根据清查工作培训和资产清查的政策和要求，对照本单位固定资产明细账，逐一进行盘点、核对和清查。对清查出的各种资产盘盈、盘亏、损失等填写资产盘点表。 （三）财务审计阶段（x月x日x月x日）接受上级委托的中介机构对我单位资产清查自查结果进行专项审计，出具经注册会计师签字的资产清查专项审计报告。 （四）资产核实和批复阶段（x月x日x月x日）根据县财政的批复文件进行财务账务处理，调整资产管理信息系统数据。对资产清查资料进行分类整理，建立资产清查档案资料库。 五、资产清查工作的要求 （一）加强领导，高度重视，确保本单位国有资产的安全、完整和有效利用，确保清查工作按时、高质量完成。同时，通过本次资产清查工作，使国有资产管理的长效机制，健全管理制度，落实管理人员。 （二）认真学习和贯彻执行资产清查和管理的文件和规 定，在资产清查中努力做到全面彻底、不重不漏、账实相符；切实摸清“家底”，保证资产清查工作结果真实、可靠。 （三）坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，对清查出来的重大问题应及时报告，不瞒报虚报。 （四）对资产清查中反映出的问题应当及时进行分析，提出整改措施，完善规章制度，巩固资产清查成果，不断提高单位国有资产管理水平。 本单位资产清查工作办公室：联系人：*联系电话：* xxxxx2016年x月x日 第二篇：资产清查工作报告（参考格式）XX县区供销社资产清查工作报告 根据行政事业单位资产清查核实管理办法等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审计所xx会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、单位基本情况 我社单位性质为参公事业单位，财务隶属关系为一级单位，执行事业单位财务会计制度。 我社编制为11人，现实有在职人员9人，离休2人，退休3人。2015年预算数为77000元，2016年预算数为70000元。 二、资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日。 1.资产清查工作步骤及日程安排（2016年5月11日）（1）本次清查工作设清查办公室。 （2）制定资产清查工作实施方案，细化工作目标，落实资产清查哭啼负责人员，成立清查领导小组。 2.自查阶段（2016年5月12日-2016年5月21日）1.以资产清查系统为基准，完善数据。 2.资产清查小组，整理归档报表，为下一步工作做好准备。 3.自查结束后将申报未件、资产卡片数据、固定资产盘点单、 1 资产清查明细表、资产清查报表、专项审计报告、资产清查工作报告等相关资料报送主管部门。 3.清查阶段（2016年5月22日-2016年7月31日 清查是否账实不符，资产未入账，入账资产达不到国家资产入账标准，确保账面、实物相符） 4.复核阶段（2016年8月1日-2016年8月15日）对本单位资产核查准确后，填写资产清查表，经单位负责人签字盖章后，报财政局审核。 将报废、损坏的资产进行核销，调整资产帐目，对盘盈的资产，按照国有资产管理办法进行入账。 5.资产管理系统报表上报（2016年8月16日-2016年8月30日） 6.账务处理阶段（2016年9月） （二）资产清查范围。 1.2015年12月31日以前经机构编制部门批准成立的行政事业单位、社团组织。 2.执行民间非营利组织会计制度并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 （三）资产清查工作组织实施情况。 1.资产清查工作方案制定情况。 2.资产清查工作方案实施情况。 3.聘请中介审计情况。 2 （四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。 三、资产清查工作结果 （一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 （二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。 （三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。 （四）经xx会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 （五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。 一、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等 （一）存在的实际问题。 （二）原因分析。 （三）改进措施。 二、单位资产管理情况 具体包括资产使用状况和国有资产收益情况等。 三、其他需要说明的事项 3 xx地区/部门资产清查工作报告 （地方财政部门/主管部门参考格式） 根据行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35号）、事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36号）和行政事业单位资产清查核实管理办法，我省（市、县、乡）/部门以为资产清查工作基准日开展了资产清查工作，现报告如下： 一、本地区、本部门基本情况 二、工作组织实施情况 （一）资产清查范围。 （二）资产清查工作具体实施情况。包括实施方案制定以及清查工作布置、培训、审核汇总情况等。 三、工作成效 （一）资产的基本情况。 1.本地区、本部门所属行政事业单位资产账面数、负债账面数、资产清查数、负债清查数。 2.清查出的资产盘盈、资产损失以及资金挂账等情况。 （二）资产使用状况。 4 主要包括与部门、单位履行职能和促进行政管理、事业发展相关的主要资产的使用状况。对资产报告中反映的单位资产、财务管理中存在的问题、原因等进行分析。 （三）国有资产收益情况。 主要包括本地区、本部门所属行政事业单位利用国有资产对外投资、出租出借等取得的收益情况。包括收益的金额，是否纳入单位预算管理或上缴的情况等。 （四）其他成效。 四、存在的问题及原因分析 （一）存在的实际问题。 （二）原因分析。 （三）改进措施。 五、加强行政事业资产管理工作的建议 （一）从管理体制、工作机制和工作流程等方面提出加强行政事业资产管理工作的建议。 （二）对本地区、本部门行政事业单位国有资产管理的工作思路和规划。 （三）其他意见建议。 六、其他需要报告的重要事项 5 第三篇：行政事业单位资产清查工作报告参考格式行政事业单位资产清查工作报告参考格式： 根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所_会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、资产清查工作总体状况分析； （一）资产清查工作基准日 （二）资产清查范围 （三）资产清查工作具体实施情况 （四）资产清查工作取得的成效及存在的问题 二、资产清查工作结果； （一）单位清查出的资产损失情况 （二）经_会计师事务所审核后的资产损失情况 （三）单位申报核销损失的处理预案 三、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等； （一）存在的实际问题 （二）原因分析 （三）改进措施 四、其他需说明的事项。 第四篇：单位资产清查工作方案单位资产清查工作方案 为贯彻落实单位2015年党政工作要点，摸清我单位国有资产家底，建设国有资产动态管理平台，提高国有资产使用效益，经研究决定拟于2015年上半年在全校开展资产清查工作，为保证资产清查工作的顺利开展和按时保质完成，特制定此工作方案。 一、资产清查的工作目标 （一）全面摸清家底。对学校国有资产使用和管理情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映学校国有资产状况，为加强学校国有资产监督管理奠定基础。 （二）建立监管系统。通过资产清查，为学校国有资产管理信息数据库提供初始信息。在此基础上，按照省教育厅、财政厅的要求，建立学校国有资产动态信息管理系统，为加强资产管理提供信息支撑。 （三）完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，在全面总结、认真分析的基础上，提出相应的整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。 二、资产清查的组织领导 为切实加强资产清查工作的领导和协调，保证资产清查工作高效有序进行，学校及所属各部门成立资产清查工作领导小组，全面负责学校和本部门资产清查工作。 （一）学校资产清查工作领导小组组长： 副组长：成员： 领导小组下设办公室，办公室设在资产管理处，其组成人员如下： 办公室主任：成员： 办公室负责资产清查工作实施方案和各种表格的拟订、清查工作的前期准备、中期组织和后期的资料整理汇总，组织资产清查业务培训，负责清查工作的协调联络、资产核查和调整资产管理信息系统数据等。 （二）学校所属各部门要成立以部门行政一把手为组长，资产管理负责人、资产管理员和其他工作人员为成员的资产清查领导小组，负责领导和实施本部门资产清查工作。各部门在4月3日前将领导小组成员名单和联络人名单报学校资产清查工作办公室备案。 三、资产清查的基准日 本次资产清查的基准日为2014年12月31日，即在此时间之前验收入账的固定资产均属于本次清查的范围。 四、资产清查的范围和内容 国有资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产及对外投资等。本次资产清查主要是固定资产清查，包括公有房屋、仪器设备、家具等。 （一）公有房屋：以2013年学校公有用房清查数据为基础，进一步核实房屋使用部门、使用方向、使用现状、使用人等信息 是否真实、准确。 （二）仪器设备。通过以账对物，以物对账，清查仪器设备是否账实相符，对账实不符的资产，要查明原因，纠正错误。 （三）家具。本次重点清查各部门家具的种类和数量。 五、资产清查实施步骤和方法 此次资产清查工作从2015年3月25日开始至7月10日结束，整个过程分为四个阶段，采用部门自查和学校核查相结合的方法。 （一）准备阶段（2015年3月23日-4月3日）。 1.拟订学校资产清查工作实施方案，制定相关清查登记表格等； 2.召开各系各部门负责人会议和资产管理员会议，全面部署资产清查工作，并对资产管理员进行培训。 3.各系各部门召开资产清查工作领导小组会议，落实资产清查工作。 （二）自查阶段（2015年4月6日-5月8日） 各部门在规定时间内对本部门占有、使用的公有房屋、仪器设备和家具等资产进行认真清查、核实。具体工作内容和方法是： 1.仪器设备清查。各部门对照本部门仪器设备清单明细表，按先以账对物，后以物对账的方式逐件核对账载各项数据与实物是否相符，实行“每物必对”，做到不漏、不重、不错。对账实相符的资产填写账实相符资产明细表，对有账无物（盘亏）的资产，要查明去向，并填写盘亏资产明细表，对于有物无账（盘盈）的资产填写盘盈资产明细表，对于待报废资产要同时填写清查明细表和待报废资产明细表。 2.房屋：对照本部门房屋使用情况明细表，逐屋核对表上所载各项信息（如：门牌号、楼栋名称、使用部门、使用人、使用方向、使用现状等）是否真实、准确，实行“每屋必查”，对表载信息与实际情况不相符的，直接在表上进行修正。 3.家具。对照本部门家具明细表，按先以账对物，后以物对账的方式逐件核对账载各项数据与实物是否相符，实行“每物必对”，对账实相符的家具填写账实相符资产明细表，对有账无物（盘亏）的家具，要查明去向，并填写盘亏资产明细表，对标签已脱落或没有标签的家具，按照家具名称和数量分类填写家具清查登记表。 自查结束后，各部门要撰写清查结果报告。内容包括本部门各类资产汇总数、对此项工作重视程度、工作开展情况、存在问题及原因分析，以及对学校资产管理的意见、建议等，并于5月6日前报学校资产清查工作领导小组办公室。 （三）核查阶段（2015年5月11日-6月5日） 资产清查办公室组织人员会同各部门分管资产的负责人、资产管理员，依据自查材料和表格，对各部门占有使用的房屋、仪器设备和家具进行核查。核查采取普查和抽查相结合，机关职能部门采取普查方式进行核查，教学教辅部门按抽查方式进行核查。如核查过程中发现有5件资产账实不符情况即停止核查，该部门需重新自查再报。通过核查，对自查存在的各类情况，根据有关规定逐一认定，理清各类资产的数量和金额，核实盘盈资产、盘亏资产、需要报废资产的数量和金额。 （四）整改阶段（2015年6月8日-7月10日） 整改阶段的工作包括。资产的确认、遗留问题的处理、资产管理台帐重建及建档、资产信息网络化管理系统建立与调试、新贴条码标签、总结评比等。 1.资产的确认。各部门在资产核查工作完成后，组织人员分类填写相关表格，部门负责人和资产管理员签字确认并加盖部门公章报送资产清查办公室审核留存，作为部门资产的原始依据。 2.遗留问题的处理： 对盘亏资产的处理。各部门必须列出盘亏资产的清单，提供盘亏资产的原使用人、保管人或其它证明人（三人以上）书面确认资产盘亏原因证明材料、本部门对盘亏资产处置的意见（会议纪要或主要负责人批示）等材料，并加盖部门公章。对人为过错原因造成资产盘亏的，还应提交对责任人的责任追究的决定及结果；对失窃等意外事故造成的资产损失，应提供公安、保卫等相关部门的证明材料等。 对盘盈资产的处理。各部门必须列出盘盈资产清单，提供盘盈资产情况说明材料、盘盈资产价值确定依据（发票、同类资产的市场价格或类似资产的购买合同）等，以便进行价值认定。 资产清查办公室汇总各部门盘亏、盘盈资产明细表，报学校资产清查工作领导小组研究处理意见，并按国有资产管理的相关规定办理审批手续。学校资产管理处和计划财务处按照主管部门的批复文件进行账务处理，并对固定资产管理信息系统中对应的资产作调整。 3.资产管理台帐重建及建档。遗留问题处理后，资产管理处重新建立学校国有资产管理台帐，并协助、配合全校各部门建立 国有资产分户管理台帐。同时，各部门要按国有资产管理要求，建立仪器设备档案。 4.资产信息网络化管理系统建立与调试。此项工作将另行制定实施方案。 5.新贴条码标签。各部门从资产管理处领回统一打印的新条码标签，经仔细核对有关设备信息（名称、型号、出厂号、仪器设备编号等）后将其正确粘贴到对应的仪器设备上，并将原有标签保留。 6.总结评比。待全部工作完成后，由资产清查工作领导小组办公室撰写工作总结报告。对本次工作中表现突出的部门和个人给予表彰和奖励，对组织不力、工作不到位的部门和个人将给予通报批评，并责成限期整改。 六、资产清查的工作要求 （一）加强领导，切实做好工作的组织落实。 这次清查工作时间紧、任务重、工作难度大。要求各部门要从全校的大局出发，从促进提高各部门管理水平出发，切实加强工作组织和领导，做到主要领导亲自抓，兼职资产管理员、办公室主任和实验室负责人都动员起来，必要时抽调骨干力量组织开展工作，做到工作机构明确，工作范围不重不漏，结果真实可靠。 （二）团结协作，确保各阶段工作顺利开展。 资产清查工作涉及面广，政策性强，组织难度大，需要各部门加强协调配合。学校资产清查工作领导小组和资产清查办公室负责总指挥，学校所属各部门要相应建立起工作队伍与学校资产清查办公室工作对接，便于及时沟通工作进展情况，共同研究解 决工作中存在的难点问题。各部门的资产清查各阶段工作一定要按照学校统一的政策、统一的方法和统一的工作步骤实施。 （三）加强纪律，务求资产清查结果真实准确。 各系（院）和部门要按照有关工作要求，充分利用国有资产管理网络系统，认真组织好信息的核实和填报工作，真实反映情况并如实反映问题，做到不遮掩、不虚报、不瞒报。各资产负责人和资产管理员要肩负起内部的审核和复核责任，严把工作质量关，严明纪律。对出现帐务不清或帐实不符的情况，要认真查找原因，并按规定加以正确处理，确保信息真实可靠。 2015年3月10日 第五篇：单位资产清查工作报告单位资产清查工作报告 （参考格式和主要内容）下划线部分表示说明数据关系，大写字母代表数字 XX县区清查办： 根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求，会计师事务所对清查结果进行专项审计），现将有关资产清查的工作报告如下： 一、资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日：2006年12月31日； （二）资产清查范围。金井教委所属本级单位及下属小学，共17个单位。 （三）资产清查工作具体实施情况。我单位黄金算同志负责本单位的资产工作。首先进行查账，列出账上各项资产；再进行实地盘点，对照账上数填报账上达到清查标准的资产明细表及盘盈、盘亏明细表；在填报以上前两表的时候严格按照市有关计价的文件规定，进行固定资产重估（无账面原值）、折价（或按规定计提折旧）等；而后根据明细表进行卡片录入和报表的填报；在填写报表时同步进行财务方面的清查；最后完成上报、撰写清查报告及相关的报表打印和数据备份工作。 （四）资产清查工作取得的成效 通过这项工作的完成，我单位摸清了“家底”，建立起了完整的清查系统，包括卡片及报表系统，为以后对资产进行科学、有效、动态的管理奠定了基础。 二、资产清查工作结果和处理 总体概况：我单位本次清查了8项内容，分别是：我单位已全面完成资产清查的主体工作，（同时聘请 1、银行存款账面数：a清查数：a 2、应收账款：账面数：b清查数：b 3、应付账款账面数：c清查数：c 4、事业基金账面数：d清查数：d其中：一般基金账面数：e清查数：e 5、专用基金账面数：f清查数：f 6、事业结余账面数：g清查数：g 7、固定基金账面数：h=12月份资产负债表“固定资产”累计数清查数：i=电脑生成的固定资产“清查数”（申请与固定资产对应作相应的账务调整） 另固定资产清查情况下面详细说明： （一）固定资产状况： 清查前的固定资产为：h，清查后的固定资产为：i。其中：建筑物基本情况：清查前、后金额、数量，产权证办理情况等；报表中盘盈盘亏表的“土地及房屋建筑物资产数”提取 （二）土地基本情况（不含在清查后的固定资产数中）：清查前、后金额、数量，土地来源，性质及产权证办理情况等；数据找报表的其他土地一表中提取 （三）资产损益和折价状况 1、资产损益情况：盘盈：j=电脑生成的固定资产“增加”数、盘亏：k=电脑生成的固定资产“减少”数，具体项目数量和金额（具体见盘盈、盘亏明细表，及附原因分析）。 2、固定资产折价：原账面值：，折价后金额（报表账面值）：=电脑生成的固定资产“账面值”，减值额：=12月份资产负债表“固定资产”累计数电脑生成的固定资产“账面值”。 3、损益和折价减值处理意见： （1）申请对盘盈资产：作增加固定资产的账上处理。（2）盘亏部分：共，作减少固定资产的账上处理（3）因折价而产生的账户上固定资产：，折价后金额（报表账面值）：，对其减值额：=，申报予以核减并作相应的账面调整。、土地处理意见 对单位清查出的未入账土地资产。，申请作入账处理。 三、清查存在问题分析和整改 存在问题分析：平时的固定资产入账没有严格按标准入账，对固定资产的管理还不够科学有序；主要原因是：对财产管理的意识还不够强，没有形成科学管理的系统。 整改。以这套清查系统为载体，要求各校做到入账后及时更新，严格按标准入账。 四、其他需要说明的情况 主管部门（公章）单位（公章） 主要负责人签字：主要负责人签字：（经审核，同意转报）（清查结果属实，同意报 送） 年月日 年月（下附封面格式，须提供材料报告三份，盘亏明细表一份，另报表打印教委办统一操作后再发至各校签章）第20页 共20页