通用财务管理系统概述.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第三章 通用财务管理系统概述,财务管理软件总体结构,财务管理软件企业应用方案及各模块介绍,通用财务管理系统概述,第1页,2.1,、财务软件总体结构与应用方案,总体结构是指一个完整会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功效，以及各个子系统之间相互关系。,当前财务软件已经从核实型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、物以及决议分析等企业经济活动各个领域，功效不停完善，子系统不停扩展，同时出现了适合各行业处理方案，能够满足会计核实和管理需要。,通用财务管理系统概述,第2页,2.1,、财务软件总体结构与应用方案,以工业企业为例,:,工业企业基本活动流程及管理控制流程：,企业财务管理软件基本功效模块：,工业企业应用方案流程,：,通用财务管理系统概述,第3页,工业企业基本运作流程：,供,应,商,业,务,流,程,资源,资金,获取,/,支付,过程,生产,制造,销售,/,收款,过程,产品,/,服务,资金,客,户,会,计,流,程,采购与付款,核实管理,成本,核实管理,存货,核实管理,销售与收款,核实管理,薪金,核实管理,资产,核实管理,总账与报表,管理,流,程,预算与计划,控制,评价,通用财务管理系统概述,第4页,工业企业基本动作流程介绍,:,基本运作流程：,业务流程：企业经过开发和提供客户需要产品和服务，主要包含采购付款、生产制造、销售,/,收款,会计流程：业务流程信息要在会计流程当中得到反应和统计，它包含采购,/,付款核实管理、存货核实和管理、成本核实和管理、销售,/,收款核实和管理、薪金核实和管理、资产核实和管理、总账和报表管理,管理流程：以会计流程产生信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价等一系列活动。,这三个流程在企业整个经营活动当中，是相互联络、相互作用。会计流程经过实时地采集生产经营活动信息，并进行正确反应和核实，为管理流程提供实时、动态、有效管理信息。才能确保物流、资金流、信息流有效集成。,通用财务管理系统概述,第5页,账务处理系统,(,总账,),采购管理系统,应付账款管理系统,成本管理系统,存货核实系统,工资管理系统,销售管理系统,应收账款管理系统,固定资产管理系统,资金管理系统,会计报表系统,财务分析系统,决议支持系统,销售出库单,销售发票,凭证,采购入库单,采购发票,材料费,人工费,折旧费,凭证,凭证,凭证,采购计划系统,库存管理系统,入库单,出库单,凭证,凭证,图例,5.2,经典制造业企业财务软件应用方案图：,通用财务管理系统概述,第6页,会计信息系统,工,资,管,理,子,系,统,总,账,子,系,统,固,定,资,产,管,理,子,系,统,应,付,子,系,统,领,导,查,询,理,子,系,统,财,务,分,析,子,系,统,财务,购销存,管理分析,资,金,管,理,子,系,统,报,表,子,系,统,应,收,子,系,统,成,本,管,理,子,系,统,采,购,子,系,统,销,售,子,系,统,库,存,子,系,统,决,策,支,持,子,系,统,其,他,管,理,子,系,统,财务管理软件总体结构,通用财务管理系统概述,第7页,材料,5.15,账务处理过程：,在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。,在总账系统中完成记账、结账等工作。,在总账系统中进行总账、明细账、日志账等账簿查询和打印工作。,在总账系统中进行银行对账等工作。,在报表系统中依据各系统数据，编制和自动生成各种内部和外部报表。,通用财务管理系统概述,第8页,材料,5.16,销售与应收处理过程：,在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。,在销售系统开出发货单。,在销售系统依据发货单生成销售出库单。,在存货系统查询该销售出库单。,在销售系统开出发票，并进行与发货单结算。,在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务凭证。,在应收系统中进行应收账款核销和账龄分析。,在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。,通用财务管理系统概述,第9页,材料,5.17,采购与应付处理过程：,在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划执行情况。,在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单执行情况。,在采购系统录入采购入库单并进行对应处理。,在存货系统直接查询该采购入库单。,在采购系统录入采购发票，并进行与入库单结算。,在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务凭证。,在应付系统中分析偿还流动负债所需资金，并对供给商进行管理。,在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。,通用财务管理系统概述,第10页,材料,5.18,存货处理过程：,在存货系统录入各种出、入库单，并进行对应处理。,在存货系统进行存货成本计算和管理。,在存货系统中自动生成各种存货入库、降低和费用分配凭证，并传递到总账系统和成本系统。,通用财务管理系统概述,第11页,材料,5.19,资金管理、工资核实、固定资产核实,过程：,在资金管理系统中进行企业内部和外部存款、贷款管理，并自动生成计算利息凭证传递到总账系统。,在工资系统中进行日常工资核实，并生成人工费用凭证，传递到总账和成本系统。,在固定资产系统中进行固定资产日常管理，并生成计提折旧等凭证，传递到总账和成本系统。,通用财务管理系统概述,第12页,材料,5.191,管理分析,管理分析,:,在财务分析系统中制订各项支出、费用计划，并依据总账等系统数据生成对应考评指标，进行考评分析。,决议支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业经营情况、资金情况等进行模拟预测。,领导查询系统自动从总账等系统中提取数据，依据制造业企业管理需求将其加工成领导需要信息，供领导使用。,通用财务管理系统概述,第13页,材料,5.20,网络财务与业务协同：,内部协同业务又包含对企业全部业务协同，即财务部门预算控制、资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门工作协同进行。,与供给链协同包含网上询价、网上采购、网上销售、网上催款、网上服务等。,与社会部门协同包含网上银行、网上保险、网上报税、网上报关、网上投资等。,通用财务管理系统概述,第14页,财务软件应用方案,企业在应用财务软件中,按照企业规模,应用需求以及应用阶段,会有以下几个形式,:,（,1,）单账务处理系统：以总账为主，包含账务处理，报表处理等功效小型系统。,（,2,）财务系统：包含账务、工资、固定资产管理、应收应付款系统、报表系统等功效财务系统。,（,3,）供给链,+,财务系统（,ERP,系统）：包含财务以及以采购、销售、库存管理、存货核实等功效大型财务管理系统。,通用财务管理系统概述,第15页,账务处理系统,(,总账,),采购管理系统,应付账款管理系统,成本管理系统,存货核实系统,工资管理系统,销售管理系统,应收账款管理系统,固定资产管理系统,资金管理系统,会计报表系统,财务分析系统,决议支持系统,销售出库单,销售发票,凭证,采购入库单,采购发票,材料费,人工费,折旧费,凭证,凭证,凭证,采购计划系统,库存管理系统,入库单,出库单,凭证,凭证,图例,5.2,经典制造业企业财务软件应用方案图：,通用财务管理系统概述,第16页,2,、财务软件应用方案,按照企业应用财务软件层次不一样，我们以实际业务处理来说明这几个类型下，不一样处理方式。,（,1,）单账务系统（当前比较少见了）,向甲企业赊销,A,产品,200,件，单价为,元，单位销售成本为,1000,元。,借：应收账款,468000,贷：主营业务收入,400000,应交税金,应交增值税（销项税额）,68O00,借：主营业务成本,OO,贷：库存商品,2O000O,对于这么业务，在账务系统中，直接输入凭证，并进行审核记账,通用财务管理系统概述,第17页,1,、财务软件总体结构与应用方案,（2）财务系统：包含总账+应收款系统（以销售为例，账套号300）,一样以一笔销售业务为例,1月15日，向天益企业销售甲产品2台，无税单价为1900元，增值税率为17%。,1月22日，收到银行通知，收到天益企业以信汇方式支付甲产品货税款。,业务处理：,在应收款系统中进行“应收单据处理”，即填制销售专用发票。然后审核并制单,在应收款系统中进行“收款单处理”，并进行核销，然后制单。,以上制单生成凭证，都还要在总账系统中进行审核，记账。,（业务分录略）,对于销售成本结转，则是在总账系统中利用期末销售成本结转，统一进行结转。,通用财务管理系统概述,第18页,1,、财务软件总体结构与应用方案,（3）供给链+财务系统（ERP系统）（以销售为例，账套号666）,一样以一笔销售业务为例,1月15日，北京王府井百货向本企业订购钻石女表800只，销售单价200元，。本企业确认后于1月18日发货。并开具销售专用发票，发票号ZY000122，货款未收到。,业务处理：,这笔业务本期发生销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。,（1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单,（2）依据销售订单，生成发货单,（3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核,（4）在销售管理系统中，生成销售专用发票,（5）在应收款系统中，应收单审核并制单,以上制单生成凭证，都要到总账系统中进行审核，记账,（业务分录略）,通用财务管理系统概述,第19页,二、企业财务软件应用发展,供给链+财务系统:,一样以一笔销售业务为例,1月15日，北京王府井百货向本企业订购钻石女表800只，销售单价200元，。本企业确认后于1月18日发货。并开具销售专用发票，发票号ZY000122，货款未收到。,业务处理：,这笔业务本期发生销售业务，本期开具销售专用发票，未收到款项。,（1）在销售管理系统中，填制并审核销售订单,（2）依据销售订单，生成发货单,（3）在库存管理系统中生成销售出库单并审核,（4）在销售管理系统中，生成销售专用发票,（5）在应收款系统中，应收单审核并制单,以上制单生成凭证，都要到总账系统中进行审核，记账,（业务分录略）,通用财务管理系统概述,第20页,财务管理软件中销售,_,收款业务流程,通用财务管理系统概述,第21页,销售,_,收款业务流程（财务业务一体化）,通用财务管理系统概述,第22页,