基层农信社(农村信用社）案件专项治理的思考（体会）.docx

基层农信社(农村信用社）案件专项治理的思考（体会） 一个时期以来，农村信用社改革已取得阶段性成果，新的管理体制框架也已确立，案件专项治理工作显得尤为重要，已成为摆在农信社各级管理机构面前的重要课题，但目前还存在着法人治理不完善，风险管理责任不清，内控制度执行不严，农信社大要案居高不下，这些问题是一项长期而又艰巨的工作。为了尽快遏制住农信社金融机构案件高发势头，笔者根据长期自身工作实践，谈一些粗浅的看法，供业内人士商榷。 金融机构案件发生的原因 内控管理薄弱。与专业银业金融机构相比，农村合作金融机构员素质较低，法治意识淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌独大”，内部人控制或行政控制的问题仍然严重；虽说县级农信社实行统一法人，有些管理环节不到位，难免出现各种错误；内部考核制度不科学，考核指标偏重于业务发展，忽视风险控制；管理松懈，无章可循，违章不纠问题时有发生，稽核检查流于形成，案件责任追究不力，都是形成案件高发态势的主要原因。 内控制度执行不严。一是未执行双人管库制度，虽然存在人库房及保险柜钥匙一人管理，有的信用社会计、出纳人员为了应付上级检查，在检查之前，才将钥匙分开的漏洞给犯罪人员提供可承之机；二是未执行会计出纳对帐和双人管库制度，每日营业终了，不看现金出纳帐，不核对库存，随意将自己的印章给出纳员加盖在出纳帐上；三是未执行库存限额制度，多数时间都超过库存限额；四是未执行重要岗位人员轮岗制度，有些重要岗位一人能在岗位数年，也未实行强制休假，使作案人员有机可乘，长期作案。 业务流程管理不严、操作系统存在技术缺陷。首先基层网点风险控制不到位，授权没有进行分级管理，如当日冲销补正等敏感交易，无须分级授权即可操作完成，帐户密码输入可从柜台外密码管理器切换到柜台内键盘操作，使作案人员得以在柜台内自行为储户办理密码挂失，重置新密码；其二计算机系统对提前重置新密码没有设限制功能，办理密码挂失后当日即可重置密码，使作案人员得以绕过制度规定在客户存款当天即可完成盗取资金操作行为；其三系统无硬性设定更换存折（单）的密码验证，可以不受限制地查询本网点客户资料，可以通过磁条读写器，以键盘输入储户存折信息，虚拟有折交易办理无折支取业务。 事后监督、稽核体制流于形成。事后监督审核人员对开户、密码挂失、重置密码，大额支付交易、冲销补正等业务未按规定审核就加盖业务公章和私章;主办会计在营业终了后，对当日柜员经办业务不按规定核查，致使前述违规操作相关留底资料不全，问题长期得到掩盖;对存折（单）等重要凭证是否按规定领用，作废情况没有定期核查;常规检查时对敏感交易，异常业务的检查频率、覆盖面规定不明确;稽核力量配备严重不足，稽核检查流于形式。 案件专项治理的建议 广泛开展案件专项治理的检查，建立和完善责任追究制度。加大案件查处力度，狠抓教育培训和制度建设，着力提高制度执行力度等措施，强力实施案件专项治理的监督和预警机制，合力解决干部职工的思想认识问题，把握好工作思路，案件专项治理检查落实到位，具体措施扎实有效。 建议一，再造业务流程，加强操作风险控制。作案人员得以堂而皇之地在当班时自行操作，并屡次在储户不在场情况下利用掌握的资料擅自以储户名义办理开户、挂失、重置密码等操作，充分暴露农村信用社的业务规程及岗位设置上存在较大漏洞。因此，农村信用社应针对操作环节中存在的问题，进一步细化业务流程和岗位操作规程，合理设置岗位分工，切实落实柜员监督责任制及事后再监督责任，杜绝“一手清”现象的发生。 严格控制新案。把防范新案作为案件专项治理工作的重点，对整体风险较大的业务及时进行整顿。对重要岗位和业务环节，进行定期或不定期检查。即要关注风险较大的机构，也要提防表面稳定和繁荣的机构发生新案。开展案件专项治理，对改善银行业声誉和形象，维护银行业改革开放有着十分重要意义，从政治和全局的高度认识案件专项治理工作的重要性，紧迫性和严峻性。采取有效措施进行综合治理，着力建立健全案件的防范长效机制，严格控制金融机构的新案的发生。 建议二，人防技防相结合，提高操作风险防范水平。针对近年来农信社系统内部作案多通过电脑系统操作的特点，农村信用社应加大科技投入，对系统进行定期升级改造，提高防控操作水准。加强对基层网点的计算机风险控制指导力度，全面清理完善计算机业务系统操作规程及相关内控制度，完善系统分级授权管理和系统操作方式，加强对重要敏感交易的流程控制，提升科技避险水平。 严格经营管理。农村信用社要切实转变重业务发展，轻风险控制的不良倾向，着力从重点机构的风险管控能力，业务规模，人员素质等方面，重新进行票据、个人消费贷款等业务经营资格的审核，严格进行授权和转授;对票据审验等技术性较强的岗位实行上岗培训，考试和资格审查，堵塞操作漏洞;对风险管控不力，存在严重违规操作问题的单位，停办相关业务，整改后再恢复办理相关业务。 强化内部控制。农村信用社应加强内控建设，提升制度执行能力，构筑防范操作风险，尤其是防案件风险的内部防线.一是加强内控制度建设，对创新业务风险控制和防范的制度建设，并对现行的内控制度包括各种处罚制度进行全面梳理整合，与现行法规相悖的要废止，有漏洞的要及进修订完善，使各项制度全面制约各类决策程序，各项业务过程、各级管理人员和每个员工;二是强化制度执行力度，强化依法合规经营意识，杜绝以信任，习惯代替制度和有章不循，违章操作行为;三是相对独立的内部审计体系建设，增加内部审计的频率和覆盖面，使农信社内部审计工作发挥巨大的作用。 加强制度建设，严格内控管理。一是要认真落实领导干部交流、重要岗位轮岗换岗、强制休假、近亲属回避制度，并切实做好离岗稽核。二是建立对重点部门、重点岗位人员的行为监察制度，对重点部门、重点岗位人员的家庭背景、个人偏好、工作表现、社会交往等方面建立行为监察档案，对可疑人员尽快轮岗换岗，对行为失范人员要调离重要岗位，对违规违纪人员进行责任追究。三是严格坚持印章、凭证、票据的审查、交接等制度。四是坚持监事会、经营班子提供风险报告和提出防范措施。 建议三，加大检查力度。农信社应对关键部位进行重点检查，重点抓好易发案件薄弱环节，要害部位、重要业务和重要人员的隐患排查。如重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对帐、金库尾箱等薄弱环节进行细查。同时对银行承兑汇票、贴现、质押等业务制度的建设及执行情况，谨防内外勾结、伪造和克隆票据，“假作废，真盗用”、“大头小尾”重大风险。 强化监督检查，防范操作风险。其一，整合稽核监管工作，提高检查质量;特别是增强稽核部门的力量，加强稽核工作独立性，避免各自为政，交叉重复检查，提高检查效率。其二，采取有效措施创新检查方式，加大检查力度，特别是加强对重要岗位，重要环节的检查力度，及时发现问题。其三，加强稽核后处理工作，对发现的问题，要落实整改措施，进行跟踪检查，排除隐患，做到检查到位，落实到位、整改到位，落实责任追究，树立稽核工作的权威性。其四，建立监督检查责任制，明确监督检查人员的职权与职责，监督检查人员要认真履职，确保检查工作的真实性、全面性和有效性。 健全稽核管理制度，加强内部监督水平。针对农村信用社稽核力量配备不足的现实，亟须健全稽核工作构架，合理配置稽核人员，提高稽核检查质量，尤其要全面实施“主查人”责任制，完善和改进稽核制度建设及稽核手段创新，加大稽核审计的覆盖面与频率，对检查暴露出的风险隐患，要查清事实，理清责任，制定和落实整改措施，提高稽核检查实效。 建立健全案件防范机制，严格问责制。建立健全各级防范案件责任制和责任追究制，层层落实责任制。在操作环节强化流程检查，对有章不循，违规操作的人员，及时依规处罚；情节严重的要给予行政处分。在管理层面要强化再监督、再检查，对因管理不善、严重失职、瞒案不报、压案不查的要依照法律程序依法严办。 建议四，加强业务学习，提高人员素质。作案人在作案时未能及时被发现，反映出各级农信社人员业务工作素质存在严重问题，如会计基本制度规定，自制的会计帐凭证须以原始凭证为记帐依据.而有些农信社的负责人、县联社会计、稽核等相关部门，有的不清楚规定，有的没有发现这个问题，有的不知道此现象的存在。作为金融企业，必须加强专业知识的培训和岗位职责的培训力度。 增强法律观念、树立风险意识。坚持不懈地加强员工的法律纪律教育，培养员工遵纪守法意识和执行规章制度的自觉性。高度重视案件专项治理工作，发挥案件警示教育的作用，达到举一反三的目的，通过一案一事进行专题剖析，查找存在的问题，制定整改措施，督促整改，堵塞漏洞。 必须重视和加强教育工作。一是认真学习有关法律法规和农村信用社各项业务操作的规章制度，采取形式多样的方式引导员工学法、知法、用法、守法，增强员工遵纪守法意识；二是认真学习胡锦涛总书记提出的“八荣八耻”的社会主义荣辱观，学习XX省委提出的“讲正气，树新风”活动和省银监局、省联社的“合规文化教育”活动，学习党的“十七”大会议精神，使员工牢固树立正确的人生观、世界观、做到诚实守信、爱岗敬业。第7页 共7页