2018年会计技能赛项(手工分岗协作和电算化)样题.doc

会计手工分岗竞赛样题
附件：
2018年度年四川省财经商贸类
会计技能赛项竞赛样题

A 会计手工分岗竞赛样题
一、【比赛须知】
1.样题共分为两个阶段，分别为会计手工分岗的综合试题、单项试题。
第一阶段 综合试题
一、【选手须知】
1.参赛选手将扮演出纳员李静、会计周小敏、会计主管陆展红的身份，按岗位职责要求完成规定的工作任务。
2.各项工作任务全部在比赛平台上按照业务的操作程序完成操作。
二、【任务要求】
1.由参赛选手按岗位分工要求，协作完成相关任务的凭证填制与审核。
2.登记账簿
（1）由出纳设置与登记“现金日记账”、“银行存款日记账”；现金日记账需日结。
（2）由会计设置与登记“应收账款-N市飞跃技术有限公司”、“短期借款-建行光明支行”、“管理费用”、“生产成本-甲产品”“库存商品-甲产品”明细分类账；
（3）由会计主管编制“科目汇总表”中的库存现金、银行存款、原材料、应收账款、应交税费等项目；
（4）由会计主管设置与登记“原材料”、“应付职工薪酬”总账。
3.编制报表
（1）由会计主管编制资产负债表（只需编制指定科目）；
（2）由会计主管编制资产利润表。
三、【企业背景资料】
（一）企业基本情况
企业名称：N市家佳旺有限公司
法人代表：王民
会计主管：陆展红
会 计：周小敏
出 纳：李静 身份证：440204198508282268
发证机关：N市公安局越秀分局
住址、邮编：N市光明二路15号，512000
电 话：0751-86373695
社会信用统一代码（纳税人识别号）：91440200190489801A
开户银行：中国建设银行光明支行
账号：1001001050369854120
主营业务：生产销售甲、乙产品
生产组织形式和工艺流程：设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲和乙产品。
N市家佳旺有限公司采用以下的会计政策和核算方法：
（1）公司执行《小企业会计准则》和《会计基础工作规范》（财政部）。公司没有专设销售部门，因销售商品产生的运输费、包装费等相关费用由管理部门相关人员垫支、报销。
（2）公司经N市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季计提、预缴、年终汇算清缴）。
（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格。
（4）完工单位成本计算保留四位小数，分配率计算保留四位小数。其他会计核算保留2位小数。
（5）存货按实际成本计价，发出存货成本于月末采用一次加权平均法，产生尾差由结存存货承担。
（6）企业有一个基本生产车间，生产甲、乙两种产品，按“品种法”计算产品成本。生产用材料全部外购，直接人工和制造费用按产品生产工时比例分配。月末无在产品。制造费用分配产生尾差由乙产品承担。
（7）固定资产折旧方法采用年限平均法，按月综合折旧率计提，生产车间设备折旧率0.5%，行政管理部门设备折旧率0.5%。
（8）采用科目汇总表核算形式，全月汇总一次。
（9）损益结转采用账结法。
期初数据：
原材料期初资料
材料名称
期初结存数量
期初结存金额
1#材料
4700
21056.00
2#材料
7170
46963.50
3#材料
2000
21100.00
合计
——
89119.50
库存商品期初资料
产品名称
期初结存数量
期初结存金额
甲产品
5537
241136.35
乙产品
6012
264528.00
合计
——
505664.35
本案例业务发生日期为：2016年11月
企业生产成本不设“燃料及动力”明细，直接用于产品生产的燃料动力费以“直接材料”明细核算。
记账凭证的明细科目需要根据企业预设科目填列。
库存现金日记账需要日结，银行存款日记账无需日结。
往来明细账（应收/应付账款、预收/预付账款）不需要本月合计。
科目余额表
一级科目
二级
明细科目
方向
期初余额
库存现金

借
163931.00
银行存款

借
1392463.68
原材料

借
89119.50

1#材料

借
21056.00

2#材料

借
46963.50

3#材料

借
21100.00
库存商品

借
505664.35

甲产品

借
241136.35

乙产品

借
264528.00
固定资产

借
945600.00
累计折旧

贷
363530.08
短期借款

贷
120000.00

建行光明支行

贷
120000.00
应付账款

贷
65468.45

N市花城设备有限公司

贷
56800.00

N市长发商行

贷
8668.45
应付职工薪酬

贷
199472.76

工资

贷
199472.76
应交税费

贷
-275.05

应交增值税

贷
-2653.54

进项税额
借
2653.54

应交个人所得税

贷
2378.49
实收资本

贷
2000000.00
资本公积

贷
27230.00
盈余公积

贷
19425.00
本年利润

贷
151441.71
利润分配

贷
3485.58

四、【工作任务】
1. 11月1日，发现上月入账错误。

2．11月3日，现金送存银行。

3．11月4日，缴纳上月个人所得税

4. 11月6日，归还原欠货款

5．11月6日，生产产品领用材料。（暂不做账，期末一次核算）

6．11月7日，向顺康贸易公司销售甲产品5400箱，售价50元/箱，乙产品4900箱，售价60元/箱，款未收。

7．11月8日，收到货款。

8．11月9日，购进材料。

9．11月10日，9日所购的材料运到，全部如数验收入库。运费按重量进行分配。编制材料采购成本计算表。

10．11月10日，提现金以备发放工资。

11．11月10日，发放上月工资。

12．11月12日，行政部门购办公用品。

13．11月13日，交电费。暂计入“应付账款”科目，期末分配核算。

14．11月14日，产成品入库。（暂不做账，期末一次核算）

15．11月15日，购进2#材料。

16．11月16日，支付仓库租金。

17．11月17日，生产领料。（暂不做账，期末一次核算）

18．11月18日，向灾区捐款。

19．11月19日，盘盈固定资产。

20．11月20日，行政部门领料。（暂不做账，期末一次核算）

21．11月21日，销售1#材料。

22．11月22日，提取现金备用。

23．11月23日，解除刘军劳动关系。

24．11月24日，支付餐费。

25．11月25日，盘点现金。

26．11月26日，产品入库。（暂不做账，期末一次核算）

27．11月27日，缴纳本月社保费用
28．11月30日，分配本月工资费用。

29．11月30日，结转代扣款项。

30．11月30日，分配本月社保费用。

31．11月30日，结转发出材料成本。编制发出材料成本计算表

32．11月30日，分配本月电费。

33．11月30日，计提折旧。

34．11月30日，分配制造费用。编制制造费用分配表。

35．11月30日，现金长款处理。

36．11月30日，结转完工产品成本。

37．11月30日，结转已销产品生产成本。编制已销产品生产成本计算表。

38．11月30日，计算结转增值税费。

39．11月30日，计算结转本月税费。

40. 11月30日，结转损益。

（二）填制账簿。
1.填制库存现金日记账。

2.填制银行存款日记账。

3.填制应收账款-N市飞跃技术有限公司明细账。

4.填制短期借款-建行光明支行明细账

5.填制管理费用明细账。

6.填制生产成本-甲产品明细账。

7.填制库存商品-甲产品明细账。

8.填制科目汇总表

9.填制原材料总账。

10.填制应付职工薪酬总账。

（三）填制报表。
1.填制资产负债表。

2.填制利润表。

第二阶段 单项试题
【比赛须知】
1.单项试题分成三个岗位，分别为出纳、会计及会计主管。参赛选手必须以各个岗位的身份独立完成规定的工作任务。
【背景资料】
企业名称：江城市爱莎有限公司
法人代表：冯爱莎
会计主管：李少东
会计：陈永欣
出纳：红红 身份证号码：560103198604052460（江城市东区公安局）
住址、邮编：江城市一环路5号 500100
电话：[phone]
纳税人识别号：914401004456781234
开户银行：江东省工商银行江城支行 行号：43100 地址：江城市一环路38号
账号：6222165824556017890
主营业务：生产、销售甲产品、乙产品。
生产组织形式和工艺流程：设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲产品、乙产品 。
二、江城市爱莎有限公司采用以下的会计政策和内部会计制度 。
1.公司执行《小企业会计准则》（2011年）和财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范说明》。
2.公司认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季计算并预缴、年终汇算清缴）。
3.各部门备用金采用定额备用金制。
4.存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末一次加权平均法计算（顺算）。
5.固定资产折旧采用年限平均法。
6.各种要素费用在月末进行分配：①电费按各部门用电量进行分配，产品生产动力用电按生产工时分配；②生产工人工资和制造费用均按生产工时分配。
7.甲产品、乙产品按“品种法”计算成本。月末，甲产品不计算在产品成本；乙产品采用约当产量法计算完工产品成本和在产品成本；
8.采用记账凭证核算形式。
9.损益结转采用账结法。
注：1.费用分配率和单位成本保留两位小数。
2.增值税申报采用防伪税控系统申报。

【出纳岗位工作任务】
一、结算业务。
1.填制现金支票 。
资料：2016年5月18日，开支票提取备用金5000元。
单据资料：

2.签发商业承兑汇票 。
资料：2016年5月23日，根据合同（编号GX2016052301）向江城市大宏发有限公司开出面值为35100元、期限为3个月的商业承兑汇票，用于归还货款。江城市大宏发有限公司资料：开户行—农业银行江城二支行，账号—6222546585368886668 。
单据资料：

3.填制现金交款单 。
资料：2016年5月28日，将收到的销货款送存银行（面额100元20张、面额50元4张、面额10元14张）。

4.办理托收承付邮划手续，填制托收凭证 。
资料：2016年5月30日，根据合同（编号GX2016053001）向广州市欣欣有限公司发运甲产品：价款60000元，增值税10200元，代垫运费1 800元。甲产品当天发运，并到银行办理托收承付邮划手续（附件4张），托收凭据名称为增值税专用发票、运费发票。欣欣公司资料：开户行—中国建设银行越秀支行，账号—6222153655644010681 。
单据资料：

5. 银行汇票背书并填写进账单 。
资料：2016年5月31日，收到归还货款的银行汇票，背书后填写进账单送存银行。

二、根据记账凭证登记现金及银行存款日记账。
1.要求：登记“库存现金日记账”需逐日结出余额并本月合计、“银行存款日记账”需逐笔结出余额并本月合计。
2.资料：2016年5月，登记“库存现金”、“银行存款”日记账，并结账。该公司发生下列与现金、银行存款相关的经济业务：
（1）5月14日，购买账簿等办公用品 。

（2）5月15日，出售产品收到支票 。

（3）5月15日，交2月份的税费 。

（4）5月18日，开支票提现金 。

（5）5月28日，借支差旅费 。

（6）5月28日，出售产品，收到现金 。

（7）5月28日，将货款存银行 。

（8）5月31日，交水费 。

（9）5月31日，收到汇票，存入银行 。

（10）5月31日，收到借款 。

第 55 页 共 146 页

三、编制银行存款余额调节表 。
1.根据5月的银行对账单及银行存款日记账，编制银行存款余额调节表。

【会计岗位工作任务】
1.2016年5月15日，购买不需安装设备（记字22号），编制记账凭证 。

2. 2016年5月18日，购入材料（记字25号），编制记账凭证 。

3. 2016年5月20日，收到租金，存入银行（记字28号）。编写记账凭证 。

4. 2016年5月22日，江城市东洋有限公司支票发生退票（记字30号），编写记账凭证。

5. 2016年5月23日，支付广告费（记字32号），编写记账凭证 。

6. 2016年5月27日，购买材料（记字36号），编制记账凭 。

7. 2016年5月29日，大公公司材料到货，验收入库（记字38号），编制记账凭证 。

第 68 页 共 146 页

8. 2016年5月31日，计提折旧（记字39号），编制记账凭证 。

9.2016年5月31日，根据本月资料分配材料费用，计算分配表，编制记账凭证（记字40号） 。

10. 2016年5月31日，分配本月工资。计算分配表，编写记账凭证（记字41号）。

11. 2016年5月31日，分配本月电费77679.00元，交电费时电费暂计入应付账款。计算电费分配表，计算生产动力分配表，编制记账凭证（记字42号）。

12. 2016年5月31日，分配制造费用60345元。计算制造费用分配表，编写记账凭证（记字43号）。

13. 2016年5月31日，计算结转完工产品成本，计算产品成本计算表 。

14. 2016年5月31日，计算结转完工产品成本编制记账凭证（记字44号）。

15. 2016年5月31日，结转产品销售成本。计算销售产品成本计算表 。

16. 2016年5月31日，结转产品销售成本。编写记账凭证（记字45号）。

17. 2016年5月31日，计算本月应交税费。计算应交增值税计算表，计算税费计算表，编写记账凭证（记字46号）。

18. 2016年5月31日，登记“原材料”的A材料和B材料明细账 。

19. 2016年5月31日，登记“生产成本”的甲产品和乙产品明细账 。

20. 2016年5月31日，登记“应付账款”的江城市第一机械有限公司和江城市供电公司明细账，并结账 。

【会计主管工作任务】
一、2016年7月，采用记账凭证账务处理程序登记相关总账并进行月结。
1. 根据2016年7月记账凭证，分别登记“应交税费”、“库存现金”、“应收账款”总账，并结账。

二、根据账户资料编制资产负债表和利润表。
1.资料：2016年7月，编制“资产负债表”和“利润表”。（不考虑所得税费）

三、编制增值税申报表。
1.资料：2016年8月5日，根据以下相关资料编制7月份增值税纳税申报表及附列资料（表中未发生项目可以不填，零申报应填写“0”）。

第 146 页 共 146 页

B 会计电算化技能单人竞赛样题
（总分100分，完成时间180分钟）
【企业基本情况】
1. 公司执行《2013小企业会计准则》
2. 公司经成都市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率17%；成都市地方税务局核定城市维护建设税税率7%、教育费附加费率3%、地方教育费附加2%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴）。
3. 存货按照实际成本核算。发出材料计价为先进先出法，发出存货计价采用全月一次加权平均法。
4. 采用“品种法”计算产品成本。月末，完工产品成本和在产品成本计算采用约当产量法；原材料在生产开始时一次性投入，直接人工和制造费用的发生较为均衡，在产品的完工程度为50%。
5. 固定资产按年限平均法计提折旧。
6. 损益结转采用账结法。收入和支出合并制单。
7. 社保和公积金的计提比例为30%、12%；工会经费和职工教育经费的计提比例为2%、2.5%。
8. 销售部门为专设销售机构。
9. 周转材料采用一次转销法。
10. 分配率等计算保留4位小数、单位成本保留2位小数。
11. 本账套有外币核算：美元、固定汇率。
12. 暂估处理方式：单到回冲
13. 财务部人员及其分工：
编号
姓名
职责
权限
001
王童
负责系统日常运行管理
账套主管、审核凭证、记账、结账、报表
002
罗晓莹
负责总账、工资管理、固定资产管理
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产的所有权限
003
朱培
负责收付款凭证进行核对、管理日记账、日报、对账、编调节表
现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
004
付金元
负责材料采购
采购、应付、库存及核算、公用目录的设置
005
李郝瑞
负责销售
销售、应收、库存及核算、公用目录的设置
006
徐艳
负责管理材料收发、产品入库
库存、核算、共用目录的设置

建立账套：
1. 账套代码：450
2. 账套名称：四川君越制造有限公司
3. 启用会计期： 2016年11月
4. 单位名称：四川君越制造有限公司，简称君越公司
单位地址：四川省成都市锦辉路34号
法人代表：钟鸣岁
邮政编码：610000
联系电话：[phone]
传 真：028-36348100
电子邮箱：jygs@
税务登记号：51010346579491
5. 本币代码：RMB；本币名称：人民币
6. 企业类型：工业
7. 行业性质：2013小企业会计准则，按行业性质预置科目
8. 账套主管：王童
9. 存货、客户、供应商均需要分类核算
10.分类编码方案
对存货进行分类，有外币核算。编码方案如下：
名 称
编码级次
科目
4-2-2-2-2
部门
1-2
存货分类
2-2-2
收发类别
1-1-2
结算方式
1-2
其余采用系统默认

11.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、存货核算，启用会计期间2016-11-01
12．凭证类别：记账凭证
13.开户银行：中国工商银行锦辉分理处 账号：62122400194143012
14. 财务部人员及其分工：
编号
姓名
职责
权限
001
王童
负责系统日常运行管理
账套主管
002
罗晓莹
负责总账、工资管理、固定资产管理和报表
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限
003
朱培
负责收付款凭证进行核对、管理日记账、日报、对账、编调节表
现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
004
付金元
负责材料采购
采购、应付、库存及核算、公用目录的设置
005
李郝瑞
负责销售
销售、应收、库存及核算、公用目录的设置
006
徐艳
负责管理材料收发、产品入库
库存、核算、共用目录的设置

15. 销售流程使用标准流程
16. 外币设置：
外币名称：美元，USD；期初汇率为 1：6.3400

以下标红的地方为考生基础设置应录入的题目。
一、 基础设置。
1、 总账控制参数要求 （1分）
编号
参数设置
1
制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号
2
不打印凭证页脚姓名
3
不进行预算控制
4
出纳凭证必须经由出纳签字
5
部门、个人、项目按照编码排序。其他选项保留系统默认设置

2、 部门信息

部门编码
部门名称
1
行政部
2
财务部
3
人事部
4
生产部
5
采购部
6
销售部
7
仓储部
3、职员档案信息
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
001
钟鸣岁
行政部
管理人员
002
戴斯
行政部
管理人员
003
王童
财务部
管理人员
004
罗晓莹
财务部
财务人员
005
朱培
财务部
财务人员
006
胡珊
人事部
管理人员
007
李坤武
人事部
管理人员
008
蒋倩
生产部
生产人员
009
张思
生产部
生产人员
010
李艳
生产部
生产人员
011
唐帅
生产部
生产人员
012
徐艳
仓储部
生产人员
013
罗田乙
仓储部
生产人员
014
付金元
采购部
采购人员
015
舒凡
采购部
采购人员
016
李郝瑞
销售部
销售人员
017
王玉思
销售部
销售人员

4. 客户分类、供应商分类信息
客户分类
供应商分类
分类编码
名称
分类编码
名称
01
高级客户
01
原材料供应商
02
一般客户
02
周转材料供应商

5、客户、供应商档案信息 （1分）
代码
名称
简称
分类码
往来
科目
纳税登记号
001
四川力挺有限公司
力挺公司
01
应收账款
510104615241371
002
四川静安有限公司
静安公司
01
应收账款
510104616279234
003
四川乐章有限公司
乐章公司
01
应收账款
510163431616434
001
四川海德有限公司
海德公司
02
应付账款
510104301651030
002
四川梭琥有限公司
梭琥公司
02
应付账款
510104346136014
003
成都市水电局
水电局
02
应收账款
510104303146134

6. 存货分类
分类编码
分类名称
01
原材料
02
周转材料
03
产成品
04
其他

7. 存货档案 （1分）

存货编号（代码）
存货名称
计量
单位
税率
%
存货属性
0101
MH1材料
千克
17
销售、外购、生产耗用
0102
MH2材料
千克
17
外购、销售、生产耗用
0201
手套
副
17
外购、销售、生产耗用
0301
S产品
箱
17
外购、销售、生产耗用
0401
运费
元
11
外购、劳务费用

8. 仓库档案 （1分）
仓库编码
仓库名称
所属部门
计价方式
01
原材料库
采购部
先进先出法
02
产成品库
销售部
全月平均法

9．结算方式

1
现金结算
2
支票结算
201
现金支票
202
转账支票
3
商业汇票
301
商业承兑汇票
302
银行承兑汇票
4
电汇
9
其他

10. 付款条件
付款条件编码
付款条件表示
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
01
2/10，1/20，n/30
30
10
2
20
1

11． 总账期初余额并进行试算平衡 （1分）
科目
代码
科目
名称
账页
格式
辅助
核算
余额
方向
金额（元）
1001
库存现金
金额式
日记账
借
50000
1002
银行存款
金额式

借

100201
工行存款
金额式
日记账
银行账
借
8000000
100202
中行存款
外币金额
（美元USD）
日记账
银行账
借
1268000
（USD 20 0000）
1121
应收票据
金额式
客户往来
（应收系统）
借

1122
应收账款
金额式
客户往来
（应收系统）
借
292500
1221
其他应收款
金额式
个人往来
借

122101
个人往来
金额式
个人往来
借
4000
1402
在途物资
金额式

借

140201
MH1材料
数量金额式（千克）

借

140202
MH2材料
数量金额式
（千克）

借

140203
手套
数量金额式
（千克）

借

1403
原材料
金额式

借

140301
原料及主要材料
金额式

借

14030101

MH1材料
数量金额式
（千克）

借
240000
（4000千克）
14030102
MH2材料
数量金额式
（千克）

借
400000
（5000千克）
1405
库存商品
金额式

借

140501
S产品
数量金额式
（台）

借
600000
（3000箱）
1411
周转材料
金额式

借

141101
手套
数量金额式
（副）

借
10000
（500副）
1601
固定资产
金额式

借
12461000
1602
累计折旧
金额式

贷
7366951
1606
固定资产清理
金额式

借

1701
无形资产
金额式

借

1702
累计摊销
金额式

贷

1901
待处理财产损溢
金额式

借

190101
待处理流动资产损溢
金额式

借

2001
短期借款
金额式

贷
200000
2201
应付票据
金额式

贷

2202
应付账款
金额式

贷

220201
一般货款
金额式
供应商往来（应付系统）
贷
70200
220202
暂估应付款
金额式

贷
64000
220203
外购动力费
金额式

贷
36000
2211
应付职工薪酬
金额式

贷

221101
工资
金额式

贷
300000
221102
社会保险
金额式

贷

221103
住房公积金
金额式

贷

221104
工会经费
金额式

贷

221105
职工教育经费
金额式

贷

2221
应交税费
金额式

贷

222101
应交增值税
金额式

贷

22210101
进项税额
金额式

贷

22210102
转出未交增值税
金额式

贷

22210103
销项税额
金额式

贷

22210104
进项税转出
金额式

贷

222102
未交增值税
金额式

贷
180000
222103
应交所得税
金额式

贷
350000
222104
应交城市建设维护税
金额式

贷
12600
222105
应交教育费附加
金额式

贷
5400
222106
应交地方教育费附加
金额式

贷
3600
222107
应交个人所得税
金额式

贷

2241
其他应付款
金额式

贷

3001
实收资本
金额式

贷
10000000
3002
资本公积
金额式

贷

3101
盈余公积
金额式

贷

310101
法 定 盈 余 公 积
金额式

贷

310102
任 意 盈 余 公 积
金额式

贷

3104
利润分配
金额式

贷

310401
提取法定盈余公积
金额式

贷

310402
未分配利润
金额式

贷
4836749
4001
生产成本
金额式

借

400101
直接材料
金额式
项目
借
45000
400102
直接人工
金额式
项目
借
28000
400103
制造费用
金额式
项目
借
27000
4101
制造费用
金额式

借

410101
折旧费
金额式

借

410102
工资
金额式

借

410103
水费
金额式

借

410104
电费
金额式

借

410105
手套
金额式

借

5001
主营业务收入
金额式

贷

5401
主营业务成本
金额式

借

5051
其他业务收入
金额式

贷

5402
其他业务成本
金额式

借

5301
营业外收入
金额式

贷

5711
营业外支出
金额式

借

5403
营业税金及附加
金额式

借

5601
销售费用
金额式

借

560101
广告费
金额式

借

560102
折 旧 费
金额式

借

560103
工资
金额式

借

560104
社 会 保 险
金额式

借

560105
住房公积金
金额式

借

560106
工会经费
金额式

借

560107
职工教育经费
金额式

借

560108
水费
金额式

借

560109
电费
金额式

借

560110
非货币性福利
金额式

借

560111
差旅费
金额式

借

560115
其他
金额式

借

5602
管理费用
金额式

借

560201
咨询费
金额式

借

560202
差旅费
金额式

借

560203
业务招待费
金额式

借

560204
工资
金额式

借

560205
折旧费
金额式

借

560206
非货币性福利
金额式

借

560207
社会保险
金额式

借

560208
工会经费
金额式

借

560209
职工教育经费
金额式

借

560210
住房公积金
金额式

借

560211
水费
金额式

借

560212
电费
金额式

借

560215
其他
金额式

借

5603
财务费用
金额式

借

560301
利息收入

借

560302
利息支出

借

560303
现金折扣

借

5701
资产减值损失
金额式

借

5801
所得税费用
金额式

借

12. 客户往来期初余额： （以销售专用发票的形式录入） （1.5分）
单据类型
发票号
开票日期
凭证号
摘要
客户
科目
存货
数量
不含税单价
税率
%
价税合计
专用发票
03527302
2016-10-12
记-31
销售S产品
四川静安有限公司
1122
S产品
500
500
17

292500

13. 供应商往来期初： （以采购专用发票的形式录入） （1.5分）
单据类型
发票号
开票日期
凭证号
摘要
客户
科目
存货
数量
不含税单价
税率%
价税合计
专用发票
05213436
2016-10-25
记-39
采购材料
四川海德有限公司
220201
MH1材料
1000
60
17

70200

14. 个人往来期初：