欧普照明差旅费报销制度.pdf

【公文级别】一般【公文级别】一般【紧急程度】普通【紧急程度】普通 欧普照明文件 欧普照明文件 欧普字201013 号 差旅费报销制度 差旅费报销制度 一、总则 一、总则（一）为规范公司费用管理，细化差旅费报销标准，结合公司实情，特制定本制度。（二）差旅费开支实行审批管理，审批权限及流程见财务审批流程。（三）差旅费实行预算考核管理，费用开支必须在各部门年初预算额度内。二、费用标准 二、费用标准（一）国内出差人员分长期驻外出差人员和临时出差人员，长期驻外出差人员必须明确“常驻地”(月度在该城市累计工作达 10 天及以上，视为常驻地)，在该城市工作不视为出差，但从该城市去其他城市(正常一天不可来回)，则视为出差。（二）境外出差人员分为长期驻外人员和临时出差人员，长期驻外人员报销标准由分公司/办事处经理及财务主管参照总公司的制度制定。临时出差人员遇参团、高危地区或事件等特殊原因，可按特殊申请的批准结果执行（例：印度的住宿费用执行一类国家的住宿标准）。但以上两种情况均需报总部国际业务和财务部事先批准、事后核实。（三）城市类别划分：国内区域划分：根据各城市经济发展水平及消费水平,将国内城市划为下列几类：核心城市：指北京、上海、深圳、广州市区(4 个)一二级城市：见国内城市分类明细表（51 个）其他城市：除核心城市及一二级城市外的其他所有国内城市 国际区域划分：根据境外出差目的地按照当地经济社会发展水平，划分为：一类地区、二类地区、三类地区（四）国内城市分类明细表：大区 大区 区域 区域 核心城市 核心城市 一级城市 一级城市 二级城市 二级城市 东区 东区 山东 青岛、济南 烟台、临沂 江苏 苏州、南京、无锡 徐州 上海 上海 浙江 宁波、温州、杭州 绍兴 南区 南区 福建 厦门、福州 泉州 广西 南宁、桂林、柳州 广州 广州 深圳 深圳 东莞 惠州 中山 中山、佛山、珠海、湛江海南 海口、三亚 潮汕 汕头 西区 西区 陕西 西安 四川 成都 重庆 重庆 甘宁 兰州 银川 青藏 拉萨、西宁 新疆 乌鲁木齐 云贵 昆明 贵阳 北区 北区 北京 北京 河北 石家庄 辽吉 大连、沈阳 长春 黑蒙 呼和浩特、包头、哈尔滨天津 天津 山西 太原 中区 中区 安徽 合肥 江西 南昌 湖北 武汉 湖南 长沙 河南 郑州 合计 合计 4 4 24 24 27 27（五）境外出差城市分类明细：地区 国家 地区 国家 一类地区 一类地区 欧美（含拉美,高危高原地区）、韩国、日本、阿联酋、伊朗、科威特、沙特、新加坡、卡塔尔、香港、南非、俄罗斯、乌克兰、波兰、德国、荷兰、意大利、比利时、奥地利、希腊、法国、西班牙、捷克、瑞典、丹麦、挪威、瑞士、英国、加拿大、墨西哥、澳大利亚、新西兰、土耳其、伊拉克、美国等发达国家 二类地区 二类地区 菲律宾、越南、泰国、埃及、斯里兰卡、马来西亚、印尼、缅甸、蒙古、格鲁吉亚、乌拉圭、白俄罗斯、哥伦比亚、智利、巴西、印度、孟加拉、斯里兰卡、巴林、以色列、埃及、保加利亚、亚美尼亚、塔吉克斯坦、乌兹别克斯坦、哈萨克斯坦、阿根廷等发展中国家 三类地区 三类地区 也门、叙利亚、约旦、黎巴嫩、巴基斯坦及其他未列出的非洲国家 备注：特殊区域国家城市报销标准可以申请上一类地区标准补助标准，未列入以上表格的国家视具体情况在报销时临时确定。（六）差旅报销标准 1、国内标准 (单位:元)类别 类别 职级 职级 职位描述 职位描述 交通工具 交通工具 住宿费（每天）住宿费（每天）误误餐餐补补助 助 火火车 车 飞飞机 机 长长途途汽汽车 车 市内市内交通交通费 费 核心核心城市城市一二级一二级城市 城市 其他其他城市 城市(每(每天)天)总部 总部 L13 董事长、总裁 软席 实报 实报 实报实报实报 实报 实报 L11-L12 副总裁及总监 硬席 普舱 实报 实报实报（限额500)实报（限额350)实报（限额280)60 L10 副总监 硬席 普舱 实报 实报实报（限额350)实报（限额300)实报（限额240)60 L8-L9 经理 硬席 普舱 实报 实报（月限额700）实报（限额280)实报（限额240)实报（限额160)60 L7 高级主管/副经理 硬席 须特批 实报 实报（月限额350）实报（限额200)实报（限额160)实报（限额120)40 L6 主管、工程师 硬席 须特批 实报 实报（限额20/天）实报（限额200)实报（限额160)实报（限额120)40 L1-L5 公司其他人员 硬席 须特批 实报 实报（限额20/天）实报（限额160)实报（限额100)实报（限额80)40 驻外办事处 驻外办事处 L10-L11 大区总监 硬席 普舱 实报 实报（月限额1500）实报（限额350)实报（限额300)实报（限额240)60 L7-L9 经理 硬席 普舱 实报 实报（月限额700）实报（限额230)实报（限额200)实报（限额160)40 L6 主管/主任 硬席 须特批 实报 实报（限额10/天）实报（限额200)实报（限额160)实报（限额120)40 L1-L5 公司其他人员 硬席 须特批 实报 实报（限额10/天）实报（限额160)实报（限额100)实报（限额80)40 业务、市场代表 硬席 须特批 实报 实报（限额10/60 60 60 40 天）备注：备注：（1）享受异地津贴人员(驻外分公司)的出差误餐补助,需在上表标准上减除每日正常伙食补助标准报销；（2）享受公司津贴的上海张江总部人员出差不再享受误餐补助(津贴内已包含)；（3）驻外 L1-L6 级人员,若出差落地城市为核心城市的,市内交通费为 20 元/天限额据实报销；2、国际标准（单位：美元）职级 职级 职位职位描述 描述 交通工具 交通工具 住宿费 住宿费 误餐补助 误餐补助 长长途途交交通 通 市市内内交交通通费 费 一类地区一类地区二类地区二类地区三类地区 三类地区 一一类类地地区 区 二二类类地地区 区 三三类类地地区区L11-L12 副总裁及总监 实报 实报 限额内实报（限住四星级、限额160）限额内实报（限住三星级、限额120）限额内实报（限住三星级、限额70）50 35 25L10 副总监 实报 实报 限额内实报（限住四星级、限额150）限额内实报（限住三星级、限额100）限额内实报（限住三星级、限额60）50 35 25L9 高级经理 实报 实报 限额内实报（限住四星级、限额120）限额内实报（限住三星级、限额100）限额内实报（限住三星级、限额60）50 35 25L4-L8 经理级（含其他）实报 实报 限额内实报（限住三星级、限额100）限额内实报（限住三星级、限额 80）限额内实报（限住三星级、限额50）50 35 25（七）所有差旅费报销标准以出差落地城市为准。（八）距离 500 公里以内的出差，原则上不得坐飞机。（九）距离 500 公里以上的出差，原则上不得坐动车。（十）L10 级以下人员乘坐动车出差的，原则上不得乘坐一等座。三、差旅费报销细则 三、差旅费报销细则（一）所有人员出差，都必须事前 OA 流程审批批准,否则,一律不得报销。（二）填写出差申请表单和差旅费报销单时，如有同行人必须注明同行人姓名、职别和部门。（三）差旅费报销审批流程:按一级权限分类表执行。（四）部门负责人的差旅费用，不得以下一级的名义报销。（五）出差费用必须由出差人员自行支付后回所在地财务报销,严禁向客户或办事处财务借支任何款项.（六）驻外各分公司需组织签订与公司差旅标准匹配的协议酒店，并报总部行政及人事备案,无特殊情况外,公司人员出差必须选择协议酒店入住。（七）任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且我公司抬头必须书写完整，否则一律视为无效票据,不予报销。（八）出差天数的核定：按“算头不算尾”或“算尾不算头”的原则执行。（九）总部人员在出差归来6个工作日内必须报销完毕。多人一起出差时，同部门合并报销,不同部门分开报销，并注明同行人员姓名、职别。每一笔境外出差报销时需列明一份差旅费报销明细表，包括费用项目、时间、天数、地点、人数，单据编号、费用描述、报销金额（需注明币种）、折人民币汇率、人民币报销金额、备注（消费人员名单、单据附件有几张），出现不同部门多人出差一同报销的情况，需分别列明个人报销的金额及相应费用计入的成本中心号。（十）驻外销售人员的差旅报销必须在发生后 1 个月内(以发票时间为准)报销完毕，否则,一律不得报销。（十一）驻外销售人员如当月出差天数超 20 天，则不予报销超出天数的住宿费和误餐补助（末尾倒推法）,特殊经大区总监批准到总部财务备案的情况除外。（十二）公司人员因工作调动需临时入住酒店的,入住时间不得超 5 天，此期间不视出差，不报销伙食补助及市内交通费用。（十三）非上海张江人员回中山总部工作期间不报伙食补助，由总部统一安排。张江人员回中山的伙食自行处理，按中山迁调上海张江办工作安置津贴制度执行。（十四）除总监级（含）以上的上海张江人员,出差回中山总部必须入住行政部所安排的公司客房，异常情况需提前由行政部审批。（十五）乘火车晚八时至次日晨七时间，连续乘坐时间超 8 小时(含)的人员，可购卧铺票，符合规定却不购卧铺票，而选择乘坐非动车硬坐的，可按其实际硬坐票价的 50%奖励个人,奖励金额以当月市内交通票代票报销。（十六）连续乘坐夜班车（指从晚上 12 点到凌晨 5 点之间）超过 6 小时的人员,可享受在原补助(享受津贴人员需减除日常伙食补助)基础上再加 1 倍的误餐补助。（十七）市内出差当天来回不报误餐补助。（十八）中山总部人员出差广东区域内当天往返误餐补助：1、出差误餐补助标准内凭票实报实销；2、无票的补半天标准误餐补助；（十九）不同级别人员一同出差，低级别人员的住宿标准可参照高级别人员执行。同性别人员一同出差，需两人同住一间客房执行。对经理（及以下）级别同性别两人同行出差境外国家，住宿费用可在原制度确定的单人住宿费标准上浮 30%以内按票据实报销。另外，在报销住宿费时，必须提供酒店票据费用项目明细，并在相应地方附中文翻译，否则为不合规票据，不予报销。（二十）住宿发票必须据实(仅限报销房费)开具，不得报销入住期间产生的电话费、餐费、娱乐费、食品费等金额，否则视为虚报。（二十一）任何差旅报销发票有多开的，必须按实际金额报销，并在票面上注明实报金额,否则,一律视为虚报。（二十二）参加会议、学习、培训等活动时，已由组织者统一支付报销的费用（如住宿费、交通费、伙食费），不得重复报销,否则视为虚报。（二十三）市内交通费需贴票限额内实报,并需在发票后注明起迄点,乘车事项等。（二十四）按月限额报销的市内交通费，于每月报销一次，不在每次差旅报销中填报，报销时需附上日期、行程路线、事由等。（二十五）总部出差境外分公司（办事处）餐补扣减 20%，若出差分公司常驻地，但吃住因工作需要在酒店的，经提前申请可按常规出差处理。（二十六）驻境外分公司人员出差餐补计算方法，按出差目的地国家的出差补助标准，减去海外工作补贴管理办法中办事处所处国家生活补助标准。例如：迪拜分公司 L6 级人员出差伊朗一天，出差餐补报销金额为：出差补贴标准补助（50 美元/天）分公司海外出差伙食补贴（100 元/天），即实际报销差旅补助 35.4 美元/天。另外，驻海外分公司人员在所处城市内出差的出差误餐补助根据当地实际情况由财务与海外业务另行制定。（二十七）误餐补助：出差期间误餐补助按标准包干使用；境内出差如果发生招待费，扣减当天 50%出差补助，境外出差如果发生招待费，费用按规定实报实销，按实际餐数扣减相应餐补并按相应餐补 20%补助生活费用。出差期间发生的招待费计入招待费,不在差旅费核算。如参加培训、会议等如提供食宿，不得申请补助。吃住行已全包的参团式境外出差只计总部人员出差该地误餐补助 20%补助。（二十八）境外出差人员如果乘坐飞机连续飞行超过 12 小时（含）以上的，则加 1 天餐补。（二十九）国内乘坐飞机出差,必须由公司统一预订和结算，不再单独报销机票款。国际航班则由国际业务部的行政人员处理。国内具体机票预订流程如下：副总裁：走 OA 出差申请报总裁批准。总监级：分销走 OA 出差申请报分销副总裁批准，职能部门报职能副总裁批准。经理级：OA 出差申请经总监批准后按公司差旅机票管理规范规定预定。主管级(含)以下（需特批）：申请经总监审批报会计管理室经理确认后按公司差旅机票管理规范规定预定。填写出差申请表单时，需明确机票预订情况(包含出行时间、机场名称、张数等)，因个人原因造成的退票手续费自行承担。（三十）凡不符合上述规定的特殊情况，需报营销部和总部财务部批准。四、罚则 四、罚则（一）以下行为视为虚报：1、虚假发票；2、业务行为不存在或存在夸大事实；（二）第一次虚报的，对虚报的金额不予报销，并处以虚报金额二倍的罚款。（三）第二次虚报的，处以虚报金额五倍的罚款,并通报。（四）对第三次重犯的,无论金额大小，一律开除,并扣除所有在公司末结清的费用。（五）对有虚报差旅费行为者，其直接上司(对驻外机构而言，主要是指办事处/办事处经理)应负连带责任，并视其情况处以虚报金额 50%的罚款。五、附则 五、附则（一）本制度从二一年一月一日起执行。（二）原差旅费相关制度及规定与本制度相抵触的，以本制度为准,原制度同时作废。（三）以上制度未提及事项，视为不允许。（四）本制度解释由财务部负责。欧普照明 二一年三月十七日 欧普照明 二一年三月十七日 分送：全公司 分送：全公司 报送：董事长、总裁 报送：董事长、总裁 欧普照明 2010 年 3 月 17 日印发欧普照明 2010 年 3 月 17 日印发 拟制：闫振 审核：杨文年 核准：陈文峰 签发：马秀慧 拟制：闫振 审核：杨文年 核准：陈文峰 签发：马秀慧