财务情况说明书格式.doc

二〇一三年**月份财务情况说明书
简要介绍企业当期生产经营组织措施与经营结果。现将2013年**月份财务情况分**个部分说明如下：
第一部分：财务报表合并汇总情况
本期合并报表户数**个，按层级划分，三级单位**户，四级单位**户，五级单位**户。三级单位有：**公司（持股**%）；四级单位有：**公司（持股**%）；五级单位有： **公司（持股**%）。 **公司与**公司，由于什么原因本期未纳入合并范围。
第二部分：主要经济指标完成情况
1、原煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
2、精煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
3、焦炭产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
以上为煤矿及煤气化等单位填报
4、自产煤销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨多销**吨；本年累计**吨，比计划**吨多销**吨，比上年同期多销**吨，为上年同期的**%。
其中：本月原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。
累计原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。
5、煤炭经销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
其中：铁路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
公路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
6、营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
7、利润总额：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。
8、上交税费：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
第三部分：生产经营成果分析
一、营业收入分析
（一）营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
其中：自产煤/煤炭经销/焦炭销售收入本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。增减因素影响为：
1、价格降低**元/吨(其中精煤价格降低**元/吨、原煤价格降低**元/吨、中煤价格降低**元/吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、混煤减少**万元)。
2、销量减少**万吨(其中精煤减少**万吨、原煤减少**万吨、中煤减少**万吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、中煤减少**万元)；
（二）其他业务收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。主要为**增加**万元。
二、成本费用分析
（一）原煤制造成本
原煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。
降低的主要原因（主要和计划比较）：
1、政策性因素影响原煤单位成本升高**元／吨，其中：
2、客观性因素影响原煤单位成本升高**元／吨。
原煤成本产量比计划升高**万吨，因产量升高影响固定成本降低**元／吨；提高职工工资水平，因素影响原煤制造成本增加**万元，影响单位成本升高**元／吨；电力因素，影响原煤单位制造成本升高**元/吨；
其他因素等……
3、管理性因素影响成本同比升高**元／吨。
材料费增加原煤制造成本**万元，造成单位成本同比升高**元/吨，其中支护材料升高**元/吨、大型材料升高**元/吨，主要原因是本年处于复工复产阶段，对钢轨、钢材、液压支架、单体支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/吨。
同时还存在其他管理方面的因素有……
通过加强用电管理，避峰填谷，减少设备无效运行，电力单耗本年为**度，同比降低**度，影响原煤单位制造成本降低**元/吨。
（二）精煤制造成本
精煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨，比上年同期**元/吨升高**元/吨。
降低的主要原因是（主要和计划比较）：
1、入洗原料煤单价：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响入洗原料煤成本减少**万元，影响精煤单位成本降低**元/吨。
2、加工费：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响精煤单位成本降低**元/吨。主要原因是：
（1）通过加强内部管理和技术革新，加大对主要材料的控制力度，材料单位成本降低**元/吨；
（2）为了提高职工工资水平，职工薪酬比计划升高**元/吨；
（3）洗煤其它支出同比升高**元/吨，影响加工费比计划升高**元/吨。
3、洗煤回收率: 本月实际**%，比计划**%降低**%，主要是以采边角煤为主，同时过断层、无炭柱，影响原煤质量，回收率下降，影响精煤单位成本升高**元/吨。
以上为煤矿及洗煤厂填报
（三）三项费用
三项费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
1、管理费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
（1）政策性因素影响管理费用同比升高**万元。
（2）客观性因素影响管理费用同比升高**万元
（3）管理性因素影响管理费用其他支出同比降低万元。
2、财务费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
3、销售费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
三、利润完成情况
本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。 降低的主要因素有（主要和计划指标对比）：（从收入、成本、费用等方面进行分析）。
第四部分：专项资金提取、使用情况
1、维简及井巷费，本年计提**万元，本年支用**万元，期末结余**万元。
2、折旧费用，上年资金结余**万元，本年资金来源**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
3、安全费用，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
4、转产发展基金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
5、环境治理保证金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
6、造育林费，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，其中：交政府**万元，累计资金结余**万元。
7、服务费年初未交**万元，本年应交**万元，已交**万元，欠交**万元
第五部分：财务重点工作落实

第六部分：需市公司解决的问题及建议

第七部分：主要经营措施及效果

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