工程项目成本管理方圆图样本.doc

工程项目成本管理方圆图

中建五局“工程项目成本管理方圆图”
——全国建设工程先进项目管理成果一等奖

一、工程项目成本管理方圆图模型

“工程项目成本管理方圆图”原则图形

“项目成本管理方圆图”在形式体现上整体是以“三实三虚”、“三方两圆”构成几何图形。形象地描述了项目成本管理控制点（两个造价、三个成本、四个支点、五大费用）和着力点（三个效益）。其中实线和虚线则分别表达管理过程中相对固定和可变内容，褐、蓝、黄三种颜色分别代表项目经营效益、管理效益和结算效益。它将项目经营效益、管理效益和结算效益，项目合同造价、责任成本、目的成本、实际成本和结算总价，项目成本应重点控制人工费、机械费、材料费、周材费和现场经费，以及项目管理质量、安全、工期和环保四个支撑点都在一种外圆内方图形中形象地展示出来。并能通过不同图形变化形象地描述项目不同盈亏状况。
1、面向对接市场二个“圆”：
外圆：项目结算总价。涉及工程实体结算价、工程变更、签证索赔、奖励等，受项目过程中结算管理水平影响，在项目所有完毕后方能拟定边界，用虚线表达。
内圆：项目合同造价。在项目开始时由承包合同拟定，用实线表达。
2、面向对内管理三个“方”：
外方：项目责任成本。公司根据投标成本测算和合同洽谈条件，由公司给项目管理团队拟定成本最大数额，普通在《项目管理目的责任书》中被固定，用实线表达。
中方：项目目的成本。在项目开始时，由项目管理团队拟定目的成本数额，普通在项目策划中被固定，用实线表达。
内方：项目实际成本。由人工费、材料费、机械费、周材费和现场经费5某些构成，受项目过程成本管理水平影响，在项目完毕后方能拟定边界，用虚线表达。
3、四个支撑点：质量支撑点、安全支撑点、工期支撑点和环保支撑点。
4、三个效益划分规则：
经营效益：是因公司品牌得到收益。在项目承办时，通过施工合同条件商定、中标价即已拟定。由“合同造价”和“责任成本”划分开。
管理效益：是项目各管理层通过加强管理，在既定项目责任成本基本上节约实际成本费用支出得到效益。由“责任成本”和“实际成本”分开。
结算效益：是并不需要发生额外建导致本，在现场由技术与商务管理结合，通过结算签证得来效益；也有某些是现场实际并没有发生，但按照市场规则或合同商定应计取；尚有某些按市场平均管理水平这些费用是应当发生，但由于采用了新技术或新办法没有发生或少发生，但是能从业主那里算回来效益。
5、五项费用排列讲究：
费用列项：“方圆图”没有按咱们原则将项目成本费用划分为原则七类。而是将“其她直接费”和“间接费”合并为以往咱们老式称谓“现场经费”，隐去了“税费”这项不因管理起变化费用和可分解为其她几类费用“分包工程费”，加入了咱们现场材料管控难度较大“周材费”。这样有效突出了管控重点。
编排顺序：“方圆图”五项费用应从中间开始，自左上角顺时针分析，第一项是项目实体最大费用，是首要控制目的；前四项是项目实行过程中完全消耗掉费用，人工费为首，喻意人工费管好进场选取、选对队伍是重点。而周材费放在最后，喻意周材费控制核心在于管好现场使用和收尾退场。
6、三种颜色选定：
将“经营效益”定为褐色，借用商务活动中常有咖啡或茶颜色，喻意为咱们营销活动、营销行为形成效益；将“管理效益”定为蓝色，借用“蓝领”含义，喻意是咱们现场一线管理人员辛苦劳作形成效益；将“结算效益”定为黄色，借用交通信号“黄灯”含义，喻意结算效益要做好、扩大，咱们应当在可进可退时抢一抢，有理有节，据理力求，获得最大效益。
二、四大管理理念。
1、外圆内方有关方和谐理念。
外圆内方，“圆”，即“圆通”，代表着周密与灵活；“方”，即“方正”，代表着稳健与严谨。方圆相济、外圆内方，是国内传承了二千近年治国理政方略，是对一种管理哲学形象诠释和直观解读，是项目管理各方和谐共处、合伙共赢理念。
对外“圆”：对外开源管理应当“圆”——讲求思考周密、思路开阔、办法多样。同步讲求“圆”得有理，即必要是在法律及合同框架内，追求经营效益和结算效益最大化。“圆”强调能动性、协调性。
对内“方”：对内节流管理应当“方”——制度严谨、管理系统、策划科学、权责分明、办法到位。讲求“方”得有据，即低成本不是粗制滥造、弄虚作假、偷工减料，而是在实现项目质量、安全、工期和环保目的前提下使各项成本控制在合理目的范畴内。“方”强调原则化、规则至上、底线制约。
2、项目生产力最优化大成本理念。
项目生产力最优化就是要在项目管理过程中实现各生产资源（要素）最优配备，实现项目各管理目的最合理地满足履约规定。项目成本管理要有大成本理念，把技术、人工、材料、机械等生产力要素和工期、质量、安全、环保等管理目的规定进行科学配备和管理。
项目生产力最优化还须强调与之相适合生产关系。对于施工公司来讲，项目法施工理论明确告诉咱们，公司是项目运营管控中心，项目生产资源配备和使用决定权归属公司层面。因而，对项目生产力发展和提高起作用生产关系最后由公司层面形成和决定，项目平均生产力水平提高依赖于公司整体管控水平提高。因此，必要规定公司层面通过不断制度建设、机制优化与文化建设为项目建立良好生产关系秩序，并不断通过转型升级和创新发展来营造良好项目管理外围环境和管理平台——即必要贯彻《项目管理规范》（GB/T50326-）所规定“法人管项目”。
3、责权利相统一全员责任理念。
建筑施工公司工作普通说就三件事“接活”“干活”“算账收钱”，咱们管理就是要把干好这三个事机制建立好，真正贯彻好全员责任制。咱们对项目管理开创性地用三个责任制去贯彻，即营销经理责任制、项目经理目的管理责任制和结算责任制，强调三个不同责任主体去实行各项工作，体现了公司与项目责权利分明全员责任理念。
营销经理责任是创造“经营效益”，“经营效益”是以公司品牌和资质为前提，公司是工程项目承办平台和主体，项目与否承办实行，或以何种合同条件承办是由公司法人层面决策，因而经营效益责权利应当落到公司层面，详细由公司决策者和经营团队去完毕。项目经理责任是创造“管理效益”，“管理效益”是以项目现场为平台，重要责权利应落到以项目经理为首项目管理团队。而结算责任是创造“结算效益”，“结算效益”应强调由详细技术与商务人员完毕。因此要科学划分公司与项目、不同岗位间责权利，对相应人员用经营效益、管理效益和结算效益分别进行考核奖罚。
4、项目系统管理成本主线理念。
项目管理始终要贯穿系统管理观点，无论是组织管理，还是技术管理、生产管理、成本管理、文化建设。项目管理作为建筑施工公司管理基石，是打造公司品牌平台，是公司利润源泉，是社会再生产核心环节，项目成本管理应当作为项目管理主线来抓。
项目管理以成本管理为主线体现两个方面：一是体现“大成本”理念。要清晰结识到低成本竞争与高品质管理是相辅相成关系，以高品质管理为手段，实现低成本竞争目的。讲求项目在全面实现工期、质量、安全和环保管理目的基本上降本增效，通过优化管理、贯彻有关方和谐共赢基本上实现可持续发展。二是体现全员全过程成本理念。即规定公司和项目各岗位员工必要强化成本意识，负责好各自成本责任。
三、四个管理工具。
1、工具之一——价本分离
“项目成本管理方圆图”用“合同造价”和“责任成本”来实现“价本分离”规定。施工项目管理必要通过“价本分离”将项目合同造价和项目责任成本分开，并以项目责任成本来管控项目工作目的范畴。项目工作目的如果定在“价”范畴来开展，就往往将项目经营效益变成“本”，不但会让咱们对公司经营人员形成经营效益界定不清，并且还会导致无法对项目管理团队项目成本管理责任无法贯彻。
2、工具之二——三个效益
作为一种管理工具，“项目成本管理方圆图”开创性地清晰划分三个效益，此类似于建立当代公司制度时产权明晰工作，它是核心和前提。正由于三个效益清晰划分，使得法人管项目规定、项目经理责任制实行有据可依，才理清了公司管什么，项目管什么，两级权责如何才干科学划分、管理有效。各级、各岗位管理者得以各得其所，各自分别去努力，使公司三类效益管理着力点呈现出前所未有成效。否则，施工公司总是陷在“收则死，放则乱”项目管理困境中。
3、工具之三——四大支撑
“项目成本管理方圆图”将项目工期、质量、安全和环保四个管理目的和行为表述为项目管理四大支撑，有效强调了工期、质量、安全和环保成本属性。这四项管理目的和管理行为过程自身就是项目成本形成过程，它们过程和目的管理好坏直接导致项目最后成本目的实现优劣。“方圆图”这一工具性向咱们揭示了项目管理必要坚持以工期管理为纲、以质量管理为本、以安全管理为重、以环保管理为重管理规定。
4、工具之四——五类费用
“项目成本管理方圆图”拟定了五项作为项目成本管控重点费用。这五项费用列项不同于咱们普通工程造价管理中费用划分，重要区别是由七类变化为五类，将可拆分为其她四类费用构成“分包工程费”和法规规定、不受管理行为影响“税费”没有列项，另将现场管控难度最大“周转材料费”添加进来。将占工程成本60%以上材料费作为中心，将管理中必要重点管控队伍选取且始终以来涨幅最大人工费列为开头，将注重过程管理和退场收尾管理周材费作为过程控制重点费用“断后”。“方圆图”作为拟定五类费用工具，在项目管理实践实用中将更加有效地强调了项目成本管理中重点。使项目经理责任制和项目岗位成本责任制能更有效实行责任分解和贯彻。
四、四种管理办法
1、强调“三大纪律八项注意”。
“三大纪律”。是以“项目成本管理方圆图”为指引形成商务成本管理工作三项基本制度——项目经理责任制、合约交底策划制、分供方选取招标制。
名称
相应“方圆图”表达
实行要点
详细制度
项目经理责任制
1、相应“项目责任成本”框。
2、“经营效益”与“管理效益”划分界线。
1、核心内容是贯彻“法人管项目”，科学界定公司与项目之间责、权、利。
2、责任目的一定是以成本为核心，涵盖质量、安全、工期、环保等各项责任目的。
3、价本分离精确到位。
4、考核与奖罚兑现及时。
5、考核成果与项目经理使用挂钩。
1、价本分离必讨论审批。
2、禁止项目经理承包。
3、制度考核奖罚定期间。

合约交底策划制
涵盖“项目成本管理方圆图”“三方两圆”所有。
1、贯彻主合同两级合同交底制度。公司对项目经理主合同交底及项目经理对各岗位提出岗位责任目的与贯彻规定。
2、项目经理在所有分包合同订立后及时对项目有关管理人员进行交底。
3、编制涉及“现场策划”、“施工策划”、“商务策划”和“资金策划”“项目策划书”。
1、出台示范文本。
2、公司必要指引审批。
3、制度规定提交时限。

分供方选取招标制
相应于“项目实际成本”框。
1、从公司层面管控物资设备与劳务分包选取，对大宗材料集中采购。
2、以公司集团层面数量优势和多样性财务支付手段来运作，使采购成本降到最低。
3、建立形成一种充分竞争，公平选取市场运作氛围，选取到一批讲诚信、有实力长期合伙分供商伙伴。
4、分供方分级管理，公司掌握级别划分原则和权力。
5、切实执行劳务管理“五同原则”。
1、制度划分采购权限。
2、资金集中管理
3、贯彻效能监察

“八项注意”。以“项目成本管理方圆图”为指引拟定商务成本管理工作中需要把握，项目从承办到最后结算收款完毕全过程中八个重要工作环节。涉及合同洽谈、价本分离、商务策划、供方管理、过程管控、签证索赔、结算收款、奖罚兑现。
名称
实行要点
详细制度
合同洽谈
1、公司层面要有项目承办底线条件规定。
2、规范投标测算，形成指标分析制度和数据库。
3、培养一支专业素质较高商务合约队伍。
4、专业人员靠前管理，积极参加营销洽谈。
1、建立营销立项审批制度。
2、坚持“六不接”。
价本分离
1、公司制定项目成本编制规则规范。
2、精确测算项目责任成本。
3、及时订立《项目管理目的责任书》。
1、统一公司内部成本编制原则。
2、保证人员素质，规定期限。
商务策划
1、强调针对性、可行性、较高原则特点。
2、四个策划相结合。
3、责任目的分解到岗位。
4、以工期为主线，动态管理策划。
1、策划必要报总部审批后实行。
2、贯彻两级责任制。
供方管理
1、坚持推动集中采购。
2、坚持招议标选取。
3、供方分级管理。
4、建立健全供方储备性考察机制。
5、贯彻供方考察评价，关注情商管理。
1、授权管理。
2、公司层面发布合格供方名册。
过程管控
1、项目按月进行成本归集和“三算对比”
2、现场盘点规范有据。
3、过程收入、成本计列合理合规。
4、坚持持续改进。
5、公司考核及时，流程规范，建议有效。
1、坚持“三不”原则。
2、重要领导定期参加分析会。
签证索赔
1、核心岗位人员到位。
2、技术与商务有机结合，互为补充。
3、保证证据有效。
4、防止业主和分供方反索赔。
1、定期培训，内部定级。
2、定期检查商务资料归档管理办法执行状况。
结算收款
1、强调过程工程分段结算准备基本工作。
2、专人负责，明确目的。
3、现场履约到位。
4、强调又“快”又“好”。
1、做好策划，定期例会。
2、签定结算责任状。
3、领导联点制。
奖罚兑现
1、旗帜鲜明奖优罚劣。
2、兑现及时。
3、业绩与任用挂钩。
1、责任书明确奖罚原则和时点。
2、进一步开展效能监察。
2）推动项目管理“四大策划”。
“四大策划”是指“现场策划、施工策划、商务策划和资金策划”，前两者是后两者基本，过程中四者必要互相结合，互为支撑，规定工程技术、商务财务人员联动合伙。四大策划核心要讲求时效性、针对性、实用性。在项目开始实行时，以项目施工组织策划中资源组织、施工组织、工期管理、质量与安全管理等内容为基本，结合施工合同详细规定和公司自身以《项目管理目的责任书》对项目商定责任目的，由公司工程技术、商务合约、物资设备等线条专业人员主导，联合项目有关专业人员，在仔细分析投标报价，认真学习合同交底，充分评价分供资源基本上编制四大策划，用以指引日后在整个项目生命周期过程中工程技术和成本运营管控。此外，咱们更应当将四大策划理解为一项动态管理过程。它规定项目管理者必要依照项目过程中相应条件变更而不断进行策划案调节，以修正原策划条件变化而导致即定办法偏差。同步，策划实行尚有一种重要执行规定，即要贯彻项目岗位成本责任制。策划不但要有目的和办法，更要注意将责任分解到项目各个岗位，以项目岗位成本责任制来保证相应办法贯彻与不断改进，使既定目的得以实现。
3）坚持施工生产“四项基本制度”。
项目经理责任制核心贯彻五个方面工作规定。一是责任成本制定前提工作，即投标成本测算与价本分离工作合理性与精确性要到位。二是《项目管理目的责任书》责、权、利划分要科学，各类项目之间要公平。三是公司层面要坚持不懈地抓好项目过程成本考核与项目兑现奖及时发放。四是公司对责任制管理要有始有终，要做好对已竣工结算项目管理目的责任书最后考核评价，总结管理效果，及时奖优罚劣。五是将项目经理责任制运用到项目经理选拔使用上去，将项目经理个人考核成果与使用挂钩。
组织策划制贯彻执行核心在于组织简洁有效性，策划科学针对性与及时性，重点通过公司原则化管理来实现。如针对不同类型项目出台示范文本，总结以往项目共性问题和典型问题不断修订示范文本。同步借用信息化手段加强编制指引和时效性监管。
过程管控重要体现三个方面核心规定：一是流程规范。二是考核及时。三是建议有效。所谓流程规范，即规定公司总部要有原则流程，有关部门要严格公正。所谓考核及时，即是规定公司及时、积极进行考核。所谓建议有效，即规定公司有关部门在考核过程中提出项目管理改进意见和建议要项目特点针对性，要切实站在项目实际状况出发提出有效改进办法，特别是应从策划动态管理规定出发提出详细科学纠偏办法。
成果考核制实质是前述各个制度和重点环节保障办法，是保证这些制度和环节能有效实现配套管理行为。实践证明，一种公司没有旗帜鲜明奖优罚劣规矩，维护公司利益，为公司创造效益和品牌人不宣扬奖励，损害公司利益，挥霍或吞噬公司效益人不惩罚，那么再好管理理念和创效办法都会被详细执行者束之高阁，或者实行过程中被阳奉阴违，而得不到预期实效。咱们规定二级公司、项目管理者一定要以《项目管理目的责任书》为根据，依照两级项目成本管理责任制规定对各层级、各岗位管理者进行过程考核，及时兑现，奖优罚劣。让做得好员工实现阳光下收益最大化，让做得不好让岗让位。
4）贯彻“分资制”管理。
依照“项目成本管理方圆图”生产力最优化和责权利相统一理念，咱们对资金管理工作办法强调贯彻“分资制”管理。即强调资金管理工作着力点就是实行分资制管理法：费用划分开、资金分级算、收支两条线。在费用划分开上，“分”要合理，“分”是基本；在资金分级算上，“算”要精细，“算”是核心；在收支两条线上，“线”要清晰，“线”是保障。