综合征管软件培训讲义.pptx

,单击此处编辑母版标题样式,#,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,综合征管软件培训讲义,综合征管软件培训讲义,第1页,第五篇,计财票证,年,3,月,综合征管软件培训讲义,第2页,计财票证培训内容,第一章 税收清算,第二章 会统核实,第三章 票证管理,第四章 重点税源户认定,综合征管软件培训讲义,第3页,税收清算,业务背景介绍：,按照纳税人申报纳税两种方式：,纳税人经过税务大厅申报纳税，县,(,市、区,),局计财科依据国库返还税收通用缴款书（机用）第四联（以下简称机用缴款书）按国库入库日期进行销号，逐票进行销号并确认税款入库。国库在返还机用缴款书同时还转送一份国家金库预算收入日报表（以下简称库报），计财科还需将系统内实际销号处理各类缴款书、税收收入退还书、调库更正通知书累计数与库报本日数及累计数按预算级次、预算科目逐项进行查对，即对账。国库对账是税务机关与国库就入库税金及退库、更正进行查对，确保税务机关和国家金库入库数字一致，完成人工申报纳税业务销号和对账。,纳税人网上申报纳税，县,(,市、区,),局计财科经过下载国库提供入库流水凭证按日期进行批量销号，并与库报进行对账，完成网上申报纳税销号和对账。,综合征管软件培训讲义,第4页,税收清算,机用缴款书,TPIS,入库流水凭证,国库库报,对账,差额,科目,级次,正负,多销号,补销号,科目更正书,冲账和调账,完成,正数,负数,非,0,0,一致,一致,不一致,不一致,综合征管软件培训讲义,第5页,会统核实,税收入库销号：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,税收清算,】【,销号,】【,税收入库销号,】,系统操作流程：,设置入库日期和销号条件，选择需销号机用缴款书，销号。,销号：,综合征管软件培训讲义,第6页,会统核实,税收入库销号：,销号：,综合征管软件培训讲义,第7页,会统核实,税收入库销号：,注意事项：,入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。,销号：,综合征管软件培训讲义,第8页,会统核实,税收入库销号（明细）：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,税收清算,】【,销号,】【,税收入库销号（明细）,】,系统操作流程：,设置入库日期和销号条件，选择需销号机用缴款书，销号。,销号：,综合征管软件培训讲义,第9页,会统核实,税收入库销号（明细）：,销号：,综合征管软件培训讲义,第10页,会统核实,税收入库销号（明细）：,注意事项：,入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。,纸质资料入库销号（甘肃）与纸质资料入库销号区分在于前者能够显示,中华人民共和国机用缴款书,详细信息。,销号：,综合征管软件培训讲义,第11页,会统核实,批量撤消入库销号：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,税收清算,】【,销号,】【,批量撤消入库销号,】,系统操作流程：,设置需批量撤消已销号机用缴款书查询条件，查询待撤消销号机用缴款书，选择需撤消销号机用缴款书，撤消销号。,销号：,综合征管软件培训讲义,第12页,会统核实,批量撤消入库销号：,销号：,综合征管软件培训讲义,第13页,会统核实,国库对账单：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,税收清算,】【,对账,】【,国库对账单,】,系统操作流程：,设置入库日期和销号条件，选择需销号机用缴款书，销号。,对账：,综合征管软件培训讲义,第14页,会统核实,国库对账单：,对账：,综合征管软件培训讲义,第15页,会统核实,国库对账单：,注意事项：,国库对账单中显示实际销号机用缴款书，包含纸质机用缴款书和网报（税库银联网）信息。,对账起始日期与对账终止日期是入库日期。,对账：,综合征管软件培训讲义,第16页,会统核实,手工收入退还书录入：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,税收清算,】【,退税,】【,手工收入退还书录入,】,系统操作流程：,设置纳税人查询信息，设置核定信息，保留。,退税：,综合征管软件培训讲义,第17页,会统核实,手工收入退还书录入：,退税：,综合征管软件培训讲义,第18页,会统核实,手工收入退还书录入：,注意事项：,录入纳税人编码，纳税人其它信息可自动带出。,填入凭证信息，点击“保留”手工收入退还书录入完成，同时自动对该收入退还书销号。,退税：,综合征管软件培训讲义,第19页,会统核实,入库冲账,：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,冲账和调账,】【,入库冲账,】,系统操作流程：,设置查询条件,查询,选择,修改,提交,进入审批流程,查询时有按纳税人和按税票两种查询方式,冲账和调账：,综合征管软件培训讲义,第20页,会统核实,入库冲账,：按纳税人,冲账和调账：,综合征管软件培训讲义,第21页,会统核实,入库冲账,：按税票,冲账和调账：,综合征管软件培训讲义,第22页,会统核实,入库冲账,：,注意事项：,金额不可修改,操作技巧：,查询条件中，选择按纳税人：录入纳税人编码和入库日期，单击回车键，查询条件其它信息可自动带出,查询条件中，选择按税票：设置票证种类、票证字别和票证号码，单击“查询”按钮，即可查询出机用缴款书详细信息,冲账和调账：,综合征管软件培训讲义,第23页,会统核实,冲减欠税：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,冲账和调账,】【,冲减欠税,】,系统操作流程：,设置查询条件,查询,选择,修改,提交,进入审批流程,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第24页,会统核实,冲减欠税：,必填项目为：冲账归属日期（带时分秒），冲减原因,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第25页,会统核实,冲减欠税：,注意事项：,对于各种需要更正错误，在查询统计,/,定制查询,/,税收计会统类,/,税收开票信息校验中查找错误,操作技巧：,查询条件中，录入纳税人代码，单击回车键，查询条件其它信息可自动带出,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第26页,会统核实,冲减欠税（非工作流）：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,冲账和调账,】【,冲减欠税（非工作流）,】,系统操作流程：,设置查询条件,查询,选择,修改,保留,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第27页,会统核实,冲减欠税（非工作流）：,必填项目为：冲账归属日期（带时分秒），冲减原因,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第28页,会统核实,冲减欠税（非工作流）：,注意事项：,由开票人员在该个别中自行处理，不需要上级审批，直接保留，不需要提交,操作技巧：,查询条件中，录入纳税人代码，单击回车键，查询条件其它信息可自动带出，单击“查询”按钮，即可查询该纳税人全部作废申报中无法处理错误,冲账和调账,：,综合征管软件培训讲义,第29页,会统核实,业务背景介绍：,每个月月底，计财科需要进行税收会统核实，税收会计主要工作有：,对会计期间内税收会计核实原始凭证汇总归类整理，按照要求会计记账规则、科目设置及核实规则编制会计分录，生成记账凭证。再依据记账凭证进行报表处理，生成元角分报表、万元报表等会统报表。,次月,1,日进行月末结账：每个月只结一次，主要是依据当月记账凭证结账结果，对各总账科目及明细科目分别计算并登记总账、辅助账及明细账，结转下月。,年底还需年底止账，在每年,12,月期末结账处理后，依据年底冲销关系，需将入库类、提退类、减免类、损失类会计科目与应征类会计科目进行冲销，使这些会计科目余额冲为,“,0,”,，并将待证、多缴、待解、在途等余额结转到下一会计年度，作为下一年度期初余额，以反应未完成税款状态。,综合征管软件培训讲义,第30页,会统核实,业务流程图：,每年循环,上线数据,会计记账,月末结账,年底止转,年底冲销,每个月循环,年底,会统报表,数据抽取,综合征管软件培训讲义,第31页,会统核实,会计数据抽取：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,账务处理,】【,会计数据抽取,】,系统操作流程：,设置数据抽取发生区间，进行按指定条件抽取数据。,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第32页,会统核实,会计数据抽取：,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第33页,会统核实,会计数据抽取：,注意事项：,不能跨月进行数据抽取,数据抽取之后一定要进行会计记账,数据抽取发生区间终止日期必须早于当前日期,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第34页,会统核实,会计记账：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,账务处理,】【,会计记账,】,系统操作流程：,设置此次加工账簿数据发生区间,加工,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第35页,会统核实,会计记账：,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第36页,会统核实,会计记账：,注意事项：,不能跨月进行会计记账,此次加工账簿数据发生区间终止日期不能大于当前日期,会计记账之后，既能够先进行报表处理，也能够先进行月末记账。但提议先进行报表处理，再进行月末结账,会计记账成功之后，此次加工账簿数据发生区间起始时间自动设置为下一会计期间起始时间，且不能修改，终止时间能够修改,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第37页,会统核实,月末结账：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,账务处理,】【,月末结账,】,系统操作流程：设置此次月结月份,结账,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第38页,会统核实,月末结账：,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第39页,会统核实,月末结账：,注意事项：,不能跨月进行月末结账,此次月结月份必须早于当前月份,该操作无法回退。需要回退，先进行账务回退，再进行撤消账簿结算,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第40页,会统核实,撤消账簿结算：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,账务处理,】【,撤消账簿结算,】,系统操作流程：,设置撤消会计年月,撤消,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第41页,会统核实,撤消账簿结算：,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第42页,会统核实,撤消账簿结算：,注意事项：,不能跨月进行撤消账簿结算,撤消会计年月必须早于当前会计年月,假如要撤消帐务处理必须先进行撤消账簿结算，再进行帐务回退,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第43页,会统核实,账务回退：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,账务处理,】【,账务回退,】,系统操作流程：,设置撤消账簿时间区间,撤消,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第44页,会统核实,账务回退：,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第45页,会统核实,账务回退：,注意事项：,不能跨月进行账务回退,撤消账簿时间区间终止日期必须早于当前日期,假如要撤消帐务处理必须先进行撤消账簿结算，再进行帐务回退,账务处理：,综合征管软件培训讲义,第46页,会统核实,生成元角分报表,：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,报表处理,】【,生成元角分报表,】,系统操作流程：,选择核实单位,选择报表类型,选择报表统计年月,显示报表列表,选择报表,报表数据生成,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第47页,会统核实,生成元角分报表,：,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第48页,会统核实,生成元角分报表,：,注意事项：,会计报表一次全部选中，全部提取,普通地，只做月报，月报是当年每个月累计数,统计报表可按选择报表提取，提议不要将会计报表和统计报表一次全部提取，不然轻易犯错，速度较慢,操作技巧：,在提取报表时，会计报表（,K1,至,K11,）一次全部选中提取一次，统计报表提议分三批提取：第一批提取,T01,、,T02,表，第二批提取,T05,、,T05_1,表，第三批提取,T06,、,T06_1,表，剩下报表第四批提取,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第49页,会统核实,生成万元报表,：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,报表处理,】【,生成万元报表,】,系统操作流程：,选择核实单位,选择报表类型,选择报表统计年月,显示报表列表,选择报表,报表数据生成,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第50页,会统核实,生成万元报表,：,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第51页,会统核实,生成万元报表,：,注意事项：,普通地，只做月报，月报是当年每个月累计数,当点击“显示报表列表”按钮，万元表列表分三页显示，每次点击“报表数据生成”按钮只能生成当前页报表，需要逐页点击点击“报表数据生成”按钮生成报表,生成万元报表能够经过报表导出，查看生成万元表,操作技巧：,全部报表分三页显示，能够一次全部选择一页，一次提取一页,报表处理,：,综合征管软件培训讲义,第52页,会统核实,报表批量导出,：,系统操作路径：,【,会统核实,】【,报表处理,】【,报表批量导出,】,系统操作流程：,选择核实单位,选择报表区间类型,选择报表编号,选择舍位等级,选择,报表年月,显示已生成报表列表,选择报表,报表导出,报表处理：,综合征管软件培训讲义,第53页,会统核实,报表批量导出,：,报表处理：,综合征管软件培训讲义,第54页,会统核实,报表批量导出,：,注意事项：,单击“清空”按钮：清空查询条件中：报表区间类型、舍位等级、报表年月,当前生成万元报表能够经过报表导出，查看生成万元表,操作技巧：,提议将导出报表保留至桌面，以方便使用,报表处理：,综合征管软件培训讲义,第55页,票证管理,业务背景介绍：,票证管理是以票证领发为关键票证信息管理，由县区级征收分局票管员开始向县区级计财科票管员提交领票申请，县区级计财科依据库存，决定下发票证。假如库存不足，县区级计财科票管员需向市级计财科（处）提交领票申请，市级计财科（处）依据库存，决定下发票证。假如库存不足，向省局计财处提交领票申请，省局确认下发票证。票证管理中还包括票证上缴和解冻,。,包括岗位：税收票证管理岗,综合征管软件培训讲义,第56页,票证管理,业务流程图：,省局,市,(,州,),局,县,(,区,),局,征收分局,提交申请,提交申请,提交申请,确认下发,确认下发,确认下发,用票人确认,下发,综合征管软件培训讲义,第57页,票证管理,查询票证结存,：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证查询与报表,】【,查询票证结存,】,系统操作流程：,设置查询条件，进行按指定条件查询票证信息,票证查询与报表：,综合征管软件培训讲义,第58页,票证管理,查询票证结存,：,票证查询与报表：,综合征管软件培训讲义,第59页,票证管理,查询票证结存,：,票证查询与报表：,综合征管软件培训讲义,第60页,票证管理,查询票证结存,：,注意事项：,排序条件有票证种类、票证字别、票证数量、票证起始号码、票证终止号码、票证状态六种，能够按照上述六种方式之一进行排序,票证查询与报表：,综合征管软件培训讲义,第61页,票证管理,票证领用,：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,票证领用,】,系统操作流程：,县区级征收分局票管员向县区级计财科票管员发起申请，县区级计财科票管员查询库存，如库存票证足够，直接在,【,我任务,】/【,待办任务,】,中办理。若县区级计财科票管员库存不足，则需向市级计财科（处）票管员发起申请领用票证，市级计财科（处）票管员库存不足，则需向省局计财处票管员申请领用票证。,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第62页,票证管理,票证领发,：票管员向用票人发放票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第63页,票证管理,票证领发,：票管员向用票人发放票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第64页,票证管理,票证领用,：查询结存,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第65页,票证管理,票证领用,：查询结存,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第66页,票证管理,票证领用：查询结存,注意事项：,领用人,查询：当征收分局票管员向征收分局用票人发放票证之后，用票人没有确认接收，形成“发放冻结”票证，则需票管员在此个别进行作废操作，将票证发放单据作废，使得票证回收至征收分局票管员库存，实质上是将票管员向用票人发放票证过程中形成“发放冻结”票证解冻。,票证领用：,综合征管软件培训讲义,第67页,票证管理,票证领发,：下级机关向上级机关申请领用票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第68页,票证管理,票证领发,：下级机关向上级机关申请领用票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第69页,票证管理,票证领发：,注意事项：,在税务机关申请领用票证界面：单击“提交”按钮完成和“保留”按钮一样功效。即：向上级票管员提交录入票证申请领用信息，在税收票证综合管理岗人员信息界面，选择上级票管员，并单击“确定”完成提交。但县区级征收分局票管员不得使用“提交”按钮，负责票证领用申请会直接提交至市级计财科票管员处，且县区级计财科票管员接收不到提交申请，造成票证无法发放。县区级计财科票管员、市级计财科票管员能够使用“提交”按钮，完成了“保留”按钮一样功效。提议统一使用“保留”按钮,在用票人领用界面：单击“提交”按钮完成和“保留”按钮一样功效。点击“保留”按钮之后，“提交”按钮将自动变更为不可用状态。提议统一使用“保留”按钮,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第70页,票证管理,核定用票人：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,核定用票人,】,系统操作流程：,设置用票人查询信息,查询或编辑,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第71页,票证管理,核定用票人：编辑核定信息,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第72页,票证管理,核定用票人：,注意事项：,对用票人某一个票证禁用是点击“删行”按钮完成,对禁止用票人使用票证是点击“停用”按钮完成，停用当日不能再进行核定信息编辑。,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第73页,票证管理,票证上缴（用票人）：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,票证上缴（用票人）,】,系统操作流程：,用票人在票证上缴（用票人）上缴票证，本级票管员在票证上缴确认中确认收回上缴空票,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第74页,票证管理,票证上缴（用票人）：,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第75页,票证管理,票证上缴（用票人）：,注意事项：,普通地，上缴原因选择“调剂上缴”，其中：“停用上缴”是因为这类票证已经停用且不再使用，需要将空票逐层上缴,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第76页,票证管理,票证上缴确认,：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,票证上缴确认,】,系统操作流程：,票管员在票证上缴确认列表中查询确认标识为“未确认”票证上缴统计，,确认收回上缴空票,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第77页,票证管理,票证上缴确认：,选择确认标识为“未确认”票证信息，点击单据序号,单击“确认”按钮，对上缴票证进行确认,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第78页,票证管理,票证上缴确认,：,注意事项：,在票证上缴确认列表界面，确认标识为“未确认”票证信息，点击单据序号，进入票证上缴确认界面，点击“确认”按钮，收回上缴票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第79页,票证管理,票证上缴（票管员）：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,票证上缴（票管员）,】,系统操作流程：,票管员在票证上缴（票管员）中完成空票上缴，上级票管员在票证上缴确认中确认收回上缴空票,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第80页,票证管理,票证上缴（票管员）：,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第81页,票证管理,票证上缴（票管员）：,注意事项：,上缴原因选择“调剂上缴”，其中：“停用上缴”是因为这类票证已经停用且不再使用，需要将空票逐层上缴；“印制作废上缴”是省局使用,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第82页,票证管理,票证解冻,：,系统操作路径：,【,征收监控,】【,票证管理,】【,票证录入与修改,】【,票证解冻,】,系统操作流程：,查询待解冻票证,解冻,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第83页,票证管理,票证解冻,：,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第84页,票证管理,票证解冻,：,注意事项：,“发放冻结”：票证调拨接收人没有及时接收确认,“征收冻结”：开票人开票不过没有打印,“上缴冻结”：上级票管员没有及时接收确认上缴票证,票证录入与修改：,综合征管软件培训讲义,第85页,重点税源户认定,重点税源户认定：,系统操作路径：,【,管理服务,】【,认定管理,】【,重点税源户认定,】【,重点税源户认定,】,系统操作流程：,经过按照入库金额下限或营业额下限查询指定所属期或入库销号操作时间内纳税户，选择需认定重点税源户。,综合征管软件培训讲义,第86页,重点税源户认定,重点税源户认定：,综合征管软件培训讲义,第87页,重点税源户认定,重点税源户认定：,注意事项：,在查询条件中，入库金额下限和营业额下限必须录一个。,在查询条件中，能够选择设置税款所属期或者入库销号操作时间为查询条件。,综合征管软件培训讲义,第88页,重点税源户认定,重点税源户监控：,系统操作路径：,【,管理服务,】【,认定管理,】【,重点税源户认定,】【,重点税源户监控,】,系统操作流程：,设置查询条件：纳税人管理机关，查询重点税源户。,综合征管软件培训讲义,第89页,重点税源户认定,重点税源户监控：,综合征管软件培训讲义,第90页,重点税源户认定,重点税源户监控：,综合征管软件培训讲义,第91页,重点税源户认定,重点税源户监控：,注意事项：,在查询结果中，单击“纳税人编码”，深入查询该纳税人纳税监控信息。,综合征管软件培训讲义,第92页,重点税源户认定,重点税源户撤消：,系统操作路径：,【,管理服务,】【,认定管理,】【,重点税源户认定,】【,重点税源户撤消,】,系统操作流程：,设置重点税源户查询条件，选择待撤消重点税源户，删除即可完成撤消重点税源户。,综合征管软件培训讲义,第93页,重点税源户认定,重点税源户撤消：,综合征管软件培训讲义,第94页,重点税源户认定,重点税源户监控：,注意事项：,重点税源户撤消只能由省局才能操作。,综合征管软件培训讲义,第95页,重点税源户认定,重点税源户监控报表：,系统操作路径：,【,管理服务,】【,认定管理,】【,重点税源户认定,】【,重点税源户监控报表,】,综合征管软件培训讲义,第96页,重点税源户认定,重点税源户监控报表：,综合征管软件培训讲义,第97页,重点税源户认定,重点税源户监控：,注意事项：,导出,EXCEL,报表，保留在桌面上，可方便使用,。,综合征管软件培训讲义,第98页,