广东省保险机构分析报告编报指引(试行).docx

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广东省保险机构分析报告编报指引(试行) 第一章总则第一条为及时、准确了解保险机构经营状况，全面把握广东省保险市场整体运行态势，根据《保险统计管理暂行规定》（保监会令[2004]11号）、《广东保险业统计信息报送管理办法》，制定本指引。第二条本指引所称分析报告指保险机构向广东保监局报送的季度分析报告和年度分析报告。第三条本指引所称保险机构指广东保监局辖区内的保险公司省级分支机构和比照省级分支机构管理的省级营销服务部。第二章编报原则第四条科学性。分析报告要做到定性分析与定量分析相结合，正确运用统计分析方法。第五条准确性。要求数据准确、原因清楚，能客观全面地反映公司本期经营运行情况。第六条宏观性。应深刻把握宏观经济形势、政府调控政策、金融保险业外部生态环境，分析上述形势变化对保险业发展的影响。第七条预警性。高度关注风险因素及其影响。第八条针对性。分析报告应重点突出，详略得当，总结实践经验，能够解决实际问题。第九条预见性。分析报告应对未来业务发展和经营趋势做出有依据的判断和预测。第十条及时性。在广东保监局规定时限内上报。第十一条规范性。分析报告必须涵盖编报框架的全部内容，按照分析报告范文示例的格式编报，并根据实际情况作适当补充。第三章编报框架第十二条财产险机构分析报告编报框架由以下九部分组成：（一）宏观环境分析。主要概述本期当地经济运行情况、宏观经济金融政策、社会保险需求新情况等，以及其对本公司业务发展的影响。（二）改革创新、服务地方的主要举措。包括：1、在促发展、抓内控、创效益等方面的改革创新举措和成效。2、服务“三农”、参与社会管理、健全社会保障体系等方面的举措和成效。（三）机构、人员情况分析。（四）业务状况分析。包括：1、总体业务状况分析；2、险种结构分析；3、渠道结构分析；4、地区结构分析；5、大单项目分析。（五）财务状况分析。包括应收保费和经营效益分析。（六）考核指标情况分析。（七）发展预测。（八）存在问题或困难。（九）相关意见建议。第十三条人身险机构分析报告编报框架由以下九部分组成：（一）宏观环境分析。主要概述本期当地经济运行情况、宏观经济金融政策、社会保险需求新情况等，以及其对本公司业务发展的影响。（二）改革创新、服务地方的主要举措。包括：1、在促发展、抓内控、创效益等方面的改革创新举措和成效。2、服务“三农”、参与社会管理、健全社会保障体系等方面的举措和成效。（三）机构、人员情况分析。（四）业务状况分析。包括：1、总体业务状况分析；2、险种结构分析；3、渠道结构分析；4、地区结构分析；5、大单项目分析。（五）财务状况分析。包括退保金和经营效益分析。（六）考核指标情况分析。（七）发展预测。（八）存在问题或困难。（九）相关意见建议。第十四条财产险机构分析报告编报格式按照《财产险机构分析报告编报范文示例》（附件1）；人身险机构分析报告编报格式按照《人身险机构分析报告编报范文示例》（附件2）。第四章报送要求第十五条保险机构每年共需编报4篇分析报告，即1季度、2季度、3季度和年度分析报告；报送时间为季度结束次月的13日内，即逢4月、7月、10月、次年1月的13日内报送。第十六条分析报告正文及表格所涉数据单位统一为“万元”、“人”、“个”、“头”、“亩”、“户”，小数点后保留两位小数。第十七条分析报告以纸质版和电子版两种方式报送，电子版于季度结束次月13日内发送至广东保监局指定邮箱，纸质版于季度结束次月15日内送达广东保监局统计研究处。两种形式报送的分析报告内容应一致；如有不一致的地方，应向保监局说明情况。第十八条分析报告标题统一为“××公司×年第×季度（年度）分析报告”。第十九条分析报告纸质版应制作封面，加盖公司印章，统计责任人签字确认。第二十条保险机构内部要归口管理，加强协作，整合资源，形成合力，切实做好分析报告编报工作。第五章监督管理第二十一条广东保监局将依据《广东保险业统计信息报送工作考核办法》，对保险机构分析报告编报情况进行考核。第二十二条对分析报告报送及时、数据准确、原因清晰的保险机构，广东保监局将通报表扬，并抄送其总公司；对分析报告报送不及时、单纯罗列数据、没有实质分析的保险机构，将视情况采取通报批评、警示性提示、监管谈话、现场检查、建议保险机构调整相关责任人等监管措施。第六章附则第二十三条本指引由广东保监局负责解释。第二十四条本指引自发布之日起实行。附件1 财产险机构分析报告编报基本框架一、本期本公司运行的宏观环境分析 1、本期季度分析报告中，“本期”指季度对应的月份，如1季度分析报告的“本期”为1-3月，2季度为4-6月，3季度为7-9月；年度分析报告的“本期”为1-12月。当地经济运行情况及其对本公司发展的影响。 2、本期出台的一些宏观经济金融政策及其对本公司发展的影响。 3、本期出现的社会保险需求新情况及其对本公司发展的影响。 4、其他因素对本公司发展的影响。二、改革创新、服务地方的主要举措 1、在促发展、抓内控、创效益等方面的改革创新举措和成效。 2、服务“三农”、健全社会保障体系、参与社会管理等方面的举措和成效，并填表1。表1：参与政策性业务情况表（单位：万元、头、户、亩、人、人次）项目累计承保数量保费收入保险金额赔款支出出险标的数量能繁母猪保险农房保险水稻种植保险社保补充业务 …… 合计 — 注：社保补充业务包括新农合补充、城镇职工补充医疗、城镇居民补充医疗等，各公司据实填写具体项目名称，“累计承保数量”栏填写参加人数，“赔款支出”栏填写补偿金额，“出险标的数量”栏填写补偿人次；尚未参与此类项目可不填写，但需说明情况。三、机构、人员情况分析对本公司机构和人员情况进行统计，并填报表2。本公司组织机构调整、高管人员变动和从业人员发生较大增减时，要进行相关说明。表2：保险机构、人员分布表（单位：个、人）项目本年累计数上年同期数增减（+、-）备注一、机构数省级分公司中心支公司（二级分公司）支公司营业部营销服务部其中：异地营销服务部二、期末人员数正式职工临时人员个人代理人（营销员）注：异地营销服务部指省公司直接在地市设立的营销服务部，当地没有中心支公司；临时人员不含劳务派遣人员；签订劳动合同的试用期人员归入正式职工。三、业务状况分析（一）总体业务状况分析 1、本年累计保费收入与上年同期比较的变化情况及变动原因分析。列出完成全年计划任务进度，保费规模和增速在系统内的排名。 2、本年各月保费收入的趋势分析。可通过图表方式对当年和上年的月度保费进行对比，总结业务发展的总体特点和趋势，对各月保费收入同比、环比变化较大的情况进行说明。 “变化较大”的标准（以下同）：（1）分析期间保费收入由上年同期或上月的正增长变为负增长；（2）分析期间保费收入由上年同期或上月的负增长变为正增长；（3）分析期间保费收入增长率偏离上年同期或上月的增长率10个百分点以上。（二）险种结构分析 1、各险种业务情况分析。填表3。从规模、速度和结构占比等方面对公司险种发展情况进行总体分析，总结、归纳本期分险种业务发展特点。重点对车险、交强险和其他保费收入同比变化较大的险种进行原因分析。对于当期本公司针对某一险种出台的激励政策对业务经营已经或可能造成的影响需单独说明。表3：各险种业务发展情况表（单位：万元、％）险种保费收入占公司保费比重增长贡献率本年累计上年同期同比增长本年占比上年同期占比企业财产保险家庭财产保险机动车辆保险其中：交强险工程保险责任保险信用保险保证保险船舶保险货运险特殊风险保险农业保险健康险意外伤害保险其他险合计注：**险种增长贡献率＝（**险种本年累计保费－**险种上年同期累计保费）/（公司本年累计保费-公司上年同期累计保费）*100%。 2、各险种平均费率变化分析。填表4，并对费率水平同比变化较大的险种进行原因分析。表4：各险种平均费率变化表（单位：费率‰、变化％）险种今年以来平均费率上年同期平均费率同比变化企业财产保险　　　家庭财产保险　　　机动车辆保险　　　其中：交强险　　　工程保险　　　责任保险　　　信用保险　　　保证保险　　　船舶保险　　　货运险　　　特殊风险保险　　　农业保险　　　健康险　　　意外伤害保险　　　其他险　　　合计　　　注：平均费率＝签单保费/保险金额（业务口径数据）；同比变化＝（今年以来平均费率/上年同期平均费率-1）*100%。 3、车险业务分析。填表5。重点分析车险业务，从险别和车型分析承保数量、车均保费、平均费率、外部环境等因素变动对车险的影响。表5：车险业务分析表（单位：万件、万元、％）项目承保数量保费收入保险金额平均费率（‰）车均保费（元/辆）本年累计上年同期同比增幅本年累计上年同期同比增幅本年累计上年同期同比增幅本年累计上年同期同比增减本年累计上年同期同比增减车险　　　　　　　　　　　　　　按险别分: 车损险　　　　　　　　　　　　　　　车损附加险　　　　　　　　　　　　　　　商业三责险　　　　　　　　　　　　　　　商业三责附加险　　　　　　　　　　　　　　　交强险　　　　　　　　　　　　　　　按车型分: 家庭自用车　　　　　　　　　　　　　　　非营业客车　　　　　　　　　　　　　　　营业客车　　　　　　　　　　　　　　　非营业货车　　　　　　　　　　　　　　　营业货车　　　　　　　　　　　　　　　摩托车　　　　　　　　　　　　　　　 4、责任险业务分析。填表6。对责任险按雇主责任险、公众责任险、产品责任险、职业责任险和承运人责任险等进行分析，重点关注公司业务发展情况较好的险种。表6：责任险业务分析表（单位：万元、％）项目本年累计上年同期同比增幅本年占责任险比重上年同期占责任险比重占比增减（＋、－）雇主责任险公众责任险其中：公共场所公众责任险校园方责任险产品责任险职业责任险承运人责任险其它合计（三）渠道结构分析填表7。分别对1、本公司的主要销售渠道；2、同比变化较大的渠道；3、开辟的新渠道，进行分析。表7：各销售渠道业务发展情况表（单位：万元、％）销售渠道保费收入占公司保费比重增长贡献率本年累计上年同期同比增长本年占比上年同期占比直接业务代理业务其中：个人代理业务兼业代理业务专业代理业务经纪业务合计（四）地区结构分析填表8。分别对1、增长速度前三的地市；2贡献率前三的地市；3、保费下滑幅度前三的地市，进行原因分析。分析开业不满2年（精确到开业月份）的新地市级机构（中心支公司和异地营销服务部）业务开展情况，以及对本公司当年业务发展的贡献和评价。表8：各地区业务发展情况表（单位：万元、％）序号地市名称保费收入占公司保费比重增长贡献率本年累计同比增长本年占比上年同期占比 1 广州市 2 佛山市 3 东莞市 4 中山市 5 江门市 6 珠海市 7 惠州市 8 汕头市 9 湛江市 10 茂名市 11 韶关市 12 潮州市 13 梅州市 14 肇庆市 15 揭阳市 16 清远市 17 阳江市 18 河源市 19 云浮市 20 汕尾市合计注：异地营销服务部数据归入该营销服务部所在地市，不归入省本级或广州；被托管机构数据归入该机构所在地市，不归入托管机构所在地市或省级。（五）大单项目分析填表9、10。列举本期政府采购、社会招标中标项目和保单保费在当期（即当季，年度分析报告以全年为期间，见注释1）前5位的重大承保项目，分析其对公司业务发展的影响。表9：本期单张保单保费收入前5位的承保项目清单（单位：万元）序号投保人险种名称起保日期保费收入保险金额 1 2 3 4 5 注：责任限额填入保险金额栏内。表10：本期参加社会招标中标项目业务情况表（单位：万元）中标项目招标单位/投保单位险种名称保费收入保险金额 1 2 3 4 …… 注：即便表9、10部分大单项目出现重合，也照实际情况填列。五、财务状况分析（一）应收保费填表11。分析本公司分险种应收保费和应收保费率的变动情况以及本公司针对应收保费出台的管控政策。对车险、交强险、企财险、工程险等重点险种进行账龄分析。表11：应收保费账龄分析表（单位：万元）项目 3个月以内（含3个月） 3-6个月（含6个月） 6个月-1年（含1年） 1年以上合计车险其中：交强险企财险工程险其他所有险种合计（二）经营效益填表12。列出反映公司效益的相关数据。分析赔款支出（重大赔案）、费用、准备金、综合赔付率、综合费用率等指标变动对利润总额同比变化的影响。其中必须单独分析车险和交强险业务的经营效益情况，及其对公司整体经营效益的影响。表12：经营指标情况表（单位：％）指标今年以来上年同期同比变化综合赔付率　　　综合费用率　　　综合成本率　　　注：综合赔付率＝(赔款支出-摊回赔付支出+分保赔付支出+提取未决赔款准备金－摊回未决赔款准备金)÷已赚保费×100％；综合费用率＝(业务及管理费－摊回分保费用+手续费及佣金支出+分保费用+营业税金及附加)÷已赚保费×100％；综合成本率＝综合费用率＋综合赔付率；同比变化＝今年比率-上年同期比率。六、考核指标情况分析分析总公司对本公司各项考核指标完成情况，包括：业务指标、费用指标、赔付指标、效益指标以及其他服务质量和水平的指标考核情况（各公司可结合实际情况，根据总公司对分公司考核的具体指标进行统计和分析）。各项考核指标在全国本系统内排名情况，特别是本公司在全系统内表现比较突出的成绩以及存在的显著差距。七、发展预测季度分析报告中，1季度分析报告用1-3月的数据预测上半年保费规模及增速等相关数据；2季度分析报告用1-6月的数据预测前三季度保费规模、增速、经营效益等相关数据；3季度分析报告用1-9月的数据预测全年保费规模、增速、经营效益等相关数据；年度分析报告用1-12月的数据预测下一年保费规模、增速、经营效益等相关数据，列明总公司下达或省公司制订的下一年度发展计划和经营战略情况。八、存在问题或困难（一）公司发展中的内部问题或困难；（二）市场上的违法违规问题反映（可反映市场上某些保险机构、某些地区、某些业务的违法违规行为）；（三）宏观环境对公司发展的负面影响。九、相关意见建议可就以下全部或部分方面提意见建议：1、进一步规范和发展广东保险业的意见和建议。2、对保险监管工作的意见和建议。3、对需要政府协调解决的问题提出意见和建议。4、其它省份兄弟公司的先进经验和做法。附件2 人身险机构分析报告编报基本框架一、本期本公司运行的宏观环境分析 1、本期季度分析报告中，“本期”指季度对应的月份，如1季度分析报告的“本期”为1-3月，2季度 4-6月，3季度为7-9月；年度分析报告的“本期”为1-12月。当地经济运行情况及其对本公司发展的影响。 2、本期出台的一些宏观经济金融政策及其对本公司发展的影响。 3、本期出现的社会保险需求新情况及其对本公司发展的影响。 4、其他因素对本公司发展的影响。二、改革创新、服务地方的主要举措 1、在促发展、抓内控、创效益等方面的改革创新举措和成效。 2、服务“三农”、参与社会管理、健全社会保障体系等方面的举措和成效，并填表1。表1:参与政策性业务情况表（单位：人、万元、人次）项目参加人数保费收入（基金金额）保险金额补偿金额补偿人数（次）新型农村合作医疗城镇居民补充医疗外来务工人员保险计划生育保险 …… 合计注：各公司应根据业务开展情况，按参与的具体项目填列；尚未参与此类项目可不填写，但需说明情况。三、机构、人员情况分析 1、填表2，对本公司机构和人员情况进行统计。本公司组织机构调整、高管人员变动及从业人员发生较大增减时，要进行相关说明。表2：保险机构、人员分布表（单位：个、人）项目本年累计数上年同期数增减（+、-）备注一、机构数省级分公司中心支公司（二级分公司）支公司营业部营销服务部其中：异地营销服务部二、期末人员数正式职工临时人员个人代理人（营销员）注：异地营销服务部指省公司直接在地市设立的营销服务部，当地没有中心支公司；临时人员不含劳务派遣人员；签订劳动合同的试用期人员归入正式职工。 2、填表3，对本公司个人代理人（营销员）持证率、培训、人均保费收入、人均佣金及留存情况进行统计，并对人员发生较大变动的情况进行说明。表3：个人代理人发展情况表（单位：人、％）期初人数期末人数流出人数新入职人数培训次数 13个月留存率注：表中培训指省公司统一组织的培训；期初指本年年初，期末指本季度末； 13个月留存率＝评估期前一年度入司的营销员在入司后第13个月后仍然留存的人数÷评估期前一年度入司的营销员人数×100％。四、业务状况分析（一）总体业务状况分析 1、本年累计保费收入、标准保费与上年同期比较的变化情况及变动原因分析。列出完成全年计划任务进度，保费规模和增速在总公司系统内的排名。 2、本年和上年各月保费收入的趋势分析。可通过图表方式对当年和上年的月度保费进行对比，总结业务发展的总体特点和趋势，对各月保费收入同比、环比变化较大的情况进行说明。 “变化较大”的标准（以下同）：（1）分析期间保费收入由上年同期或上月的正增长变为负增长；（2）分析期间保费收入由上年同期或上月的负增长变为正增长；（3）分析期间保费收入增长率偏离上年同期或上月的增长率10个百分点以上。（二）险种结构分析填表4。对分险种保费收入及险种结构变化情况、变化原因进行分析和评价。原因分析如1、当期公司出台激励或收缩政策影响；2、新产品的推出，列明产品简称、推出时间、销售情况等；3、外部因素影响，如资本市场利好、银行代理机构的支持；4、承保大单因素；等等。表4：各险种业务发展情况表（单位：万元、％）险种保费收入标准保费占公司保费比重增长　　贡献率主打产品本年　累计上年　同期同比增长本年　累计本年占比上年同期占比产品简称本年累计保费收入寿险　　　　　　　其中：普通寿险　　　　　　　　　　分红寿险　　　　　　　　　　投连保险　　　　　　　　　　万能寿险　　　　　　　意外险　　　　　　　健康险　　　　　　　合计　　　　　　　注：**险种贡献度=（**险种今年累计保费-**险种上年同期保费）/（公司今年累计保费-公司上年同期保费）*100%；除“标准保费”栏外，其他各列均按保费收入数据填写；寿险指人身险公司除意外险、健康险、标准企业年金以外的全部业务； “标准保费”按保监会《关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知》（保监发[2004]102号）的规定折算。（三）渠道结构分析填表5。重点分析公司占比前三位的销售渠道，分析增速变化的原因。如1、新产品的推出，则注明产品名称、推出时间、销售地区、保费，占该渠道的比重等；2、业务政策的推动，包括政策的具体内容、推出时间等；3、外部因素的推动，如资本市场利好；4、承保大单因素；等等。如公司其他销售渠道有突出表现或异常动态，或有开辟新渠道，也应作具体分析。表5：各销售渠道业务发展情况表（单位：万元、％）销售渠道保费收入占公司保费比重增长　　贡献率主打产品本年累计上年累计同比增长本年占比上年同期占比产品简称本年累计保费个人代理其中：寿险新单期缴　　其中：3年期缴 5年期缴 10年及以上期缴银邮代理其中：寿险新单期缴　　其中：3年期缴 5年期缴 10年及以上期缴公司直销保险专业代理其他兼业代理保险经纪注：上表中各年限期缴指的是寿险新单期缴中的业务，两者为包含关系而非并列关系；寿险为人身险公司除意外险、健康险、标准企业年金以外的全部业务。（四）缴费结构分析填表6。分析寿险新单业务结构变化（期缴与趸缴结构、缴费年限结构）、原因及对公司经营的影响。分析寿险续期业务同比变化、原因及对公司经营的影响。表6：寿险业务缴费结构情况表（单位：万元、％）项目保费收入期缴占寿险新单比例本年累计上年同期同比增长本年累计上年同期寿险新单 — — 其中：期缴业务　　　其中：3年期缴 5年期缴 10年及以上期缴寿险续期 — — 寿险合计 — — 注：表中寿险为人身险公司除意外险、健康险、标准企业年金以外的全部业务。（五）地区结构分析填表7。分别对1、增长速度前三的地市；2贡献率前三的地市；3、保费下滑幅度前三的地市，进行原因分析。分析开业不满2年（精确到开业月份）的新地市级机构（中心支公司和异地营销服务部）的业务开展情况，以及对本公司当年业务发展的贡献分析和评价。表7：各地区业务发展情况表（单位：万元、％）序号地市名称保费收入占公司保费比重增长贡献率本年累计同比增长本年占比上年同期占比 1 广州市 2 佛山市 3 东莞市 4 中山市 5 江门市 6 珠海市 7 惠州市 8 汕头市 9 湛江市 10 茂名市 11 韶关市 12 潮州市 13 梅州市 14 肇庆市 15 揭阳市 16 清远市 17 阳江市 18 河源市 19 云浮市 20 汕尾市合计注：异地营销服务部数据归入该营销服务部所在地市，不归入省本级或广州；被托管机构数据归入该机构所在地市，不归入托管机构所在地市或省级。（六）大单项目分析填表8、9。分析本期（即当季，年度分析报告以全年为期间，见注释1）大单项目对本公司业务发展的影响。表8：本期保费收入排在前三位的团体保单表（单位：万元）序号保单号投保人保费收入归属险种起保日期产品简称到帐保费合同保费 1 2 3 注：归属险种按照表4的口径填列；产品简称填列具体产品简称；以到帐保费为排名参数。表9：本期社会招标中标项目情况表（单位：万元）序号招标单位/投保单位保费收入归属险种起保日期产品简称 1 2 3 4 …… 注：即便表8、9部分大单项目出现重合，也照实际情况填列。（七）标准企业年金分析填表10，并对本期标准企业年金业务开展情况进行分析。表10：本期标准企业年金开展情况表（单位：万元、人）序号企业名称涉及职工人数缴费金额受托管理金额投资管理金额管理的帐户数合同金额累计到帐金额 1 2 … 合计注：针对某一企业，公司根据自己在该企业年金运作中担任的具体角色，选择相应栏目填写；尚未参与此类项目可不填写，但需说明情况。五、财务状况分析（一）退保金支出填表11。列出本年累计退保金支出、同比变化、简单退保率及同比变化等数据，根据表11分析原因。表11：退保金支出排名前五位的寿险产品（单位：万元、％）序号产品名称主要销售渠道缴费方式（期/趸）退保金支出同比增长 1 2 3 4 5 注：简单退保率=退保金支出/当年累计保费收入。（二）经营效益列出本年的利润任务，实际已实现的利润、同比增长情况，对利润同比变化进行原因分析（各公司可结合实际情况，根据总公司对利润考核的具体指标进行统计和分析）。可从以下几方面分析： 1、短期险效益。分析短期险业务经营效益、同比变化及原因。 2、赔付支出。列出赔付支出的总体情况和同比变化，分析引起变化的主要原因：如（1）重大赔案的影响[列举出险单位（人）、出现日期、投保产品名称、出险事由、赔付金额等]；(2)单一险种满期给付的影响；等等。 3、费用预算执行情况。六、考核指标情况分析分析总公司对本公司各项考核指标完成情况，包括：业务指标、费用指标、赔付指标、效益指标、业务质量和内含价值指标以及其他服务质量和水平的指标考核情况（各公司可结合实际情况，根据总公司对分公司考核的具体指标进行统计和分析）。各项指标在全国本系统内排名情况，特别是本公司在全系统内表现比较突出的成绩以及存在的显著差距。七、发展预测季度分析报告中，1季度分析报告用1-3月的数据预测上半年保费规模及增速等相关数据；2季度分析报告用1-6月的数据预测前三季度保费规模、增速、经营效益等相关数据；3季度分析报告用1-9月的数据预测全年保费规模、增速、经营效益等相关数据；年度分析报告用1-12月的数据预测下一年保费规模、增速、经营效益等相关数据，列明总公司下达或省公司制订的下一年度发展计划和经营战略情况。八、存在问题或困难（一）公司发展中的内部问题或困难（二）市场上的违法违规问题反映（可反映市场上某些保险机构、某些地区、某些业务的违法违规行为）（三）宏观环境对公司发展的负面影响九、相关意见建议可就以下全部或部分方面提意见建议：1、进一步规范和发展广东保险业的意见和建议。2、对保险监管工作的意见和建议。3、对需要政府协调解决的问题提出意见和建议。4、其它省份兄弟公司的先进经验和做法。

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