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论徽商的商业道德
■王世华
明清时期的徽商是全国商界的一大商帮。从穷山僻壤中
走出来的徽州商人何以在激烈的商业竞争中发展壮大，乃至
雄踞商界，富甲一方？当我们回眸徽商的发展轨迹时，不能
不注意到徽商所奉行的商业道德。正是这些渗透了儒家精神
的商业道德，使徽商赢得顾客，赢得市场，赢得成功。
一
徽商的商业道德突出表现在以下几点：
以诚待人，以信服人。徽商在经营中把诚信作为自己行
为的准则。首先在处理内部关系上讲诚信。譬如，木商程之
藩随父去四川业木，役夫常有数百人，“之藩遂为之长，结
以恩信，役夫无不悦服，悉听其部署。”（《戴南山先生全
集》卷8）詹谷在崇明为本乡某人经理典业，主人年老返里，
恰逢战乱，道路梗塞者近十年。其间詹谷独自一人，“竭力
摒挡，业乃大振。”后主人之子来到崇明，詹谷“将历年出
入市籍（账簿）交还，涓滴无私。崇邑之人咸服其公直，某
子亦深感焉。临行，薪俸外加赠四百金，辞不受，惟殷殷部
署后来肆务，悉当乃归。”（光绪《婺源县志》卷35）诚信
二字在詹谷身上可谓得到充分体现。徽商不仅以诚信处理内
部关系，更以诚信对待顾客。许文才“贸迁货居，市不二价
”。鲍雯经商，“一切治生家智巧机利，悉屏不用，惟以至
诚待人，人亦不君欺。”在商场中不乏以诈生财之人，但徽
商的态度是“人宁贸诈，吾宁贸信”，因而赢得顾客的信任。
薄利竞争，甘当廉贾。徽商（除部分盐商外）在经营中
一般都能坚持薄利的原则。明代南京城内有典铺500余家，主
要由闽商和徽商经营。闽典利息高达三分四分，而徽典取利
仅一、二、三分，自然“人情最不喜福建”。程锁在溧水经
商，这里惯例是春天贷款下户，秋天倍收利息。但程锁贷款，
只取一分之利。某年丰收谷贱，程锁仍按往年价格收贮。翌
年大灾谷贵，而他“出谷市诸下户，价如往年平”（《太函
集》卷61），自然树立起良贾的形象。贪婪的粮商往往在灾
年囤积居奇，牟取暴利，但徽州粮商大多摒弃这种做法。某
年大饥，吴佛童仓中积有大量粮食，有人劝他待价而沽，他
却笑曰：“使吾因岁以为利，如之何？遏籴以壑邻，是谓幸
灾，天人不与。”（同上，卷62）意思是说让我在年成好时
取利吧，如今乘灾牟利，以邻为壑，这是幸灾乐祸，苍天百
姓都不会同意的，“乃尽发仓廪平价出之”。
宁可失利，不能失义。徽商中除了少数见利忘义而被人
斥为“徽狗”的奸商外，多数人都能正确处理好义利关系。
虽然经商就是为了求利，但他们的信条是“职虽为利，非义
不可取也。”（《汪氏统宗谱》卷3）朱文炽贩茶去珠江，抵
达后却错过了大宗贸易的时机，新茶也就不新了。于是他出
售时自书“陈茶”二字，以示不欺。当义利不可兼得时，不
少徽州商人能够见义勇为，甚至舍利取义。吴鹏翔某年从四
川运来数万石至汉阳，正值大饥，米价飞涨。他没有乘机大
捞一把，而是“减价平粜，民赖以安。”还有一次，他购进
胡椒八百担，尚未付款，发现有毒，卖主愿意全部收回，但
他仍照价买下，然后付之一炬。他之所以这样做是考虑到如
果退了胡椒，卖主可能转售坑人，所以宁可自己蒙受损失（
嘉庆《休宁县志》卷15）。这种非义不取的精神确实难能可
贵。
注意质量，提高信誉。徽商非常重视商业信誉，并把这
种信誉建立在商品质量的基础上。清制墨商号胡开文第二代
传人胡余德曾创制一种墨，在水中久浸不散。某客户慕名前
来购得一袋此墨，返回途中不慎落入水中，捞起后发现墨锭
已开始溶化。于是立即找到胡余德，胡当即以一袋“苍室
”名墨相赠，同时下令各店各场立即停售停制此墨，并高价
收回业已售出的此种劣质墨锭，寻找原因，总结教训。此举
虽蒙受了经济损失，却保住了商业信誉。徽商在苏州阊门开
设了不少棉布字号，他们从收购棉布时就十分注重质量，字
号内设有专司“看布”人员，经过严格把关，从小农手中购
进上乘棉布，再用上等颜料染色，然后踹成质地精美的棉布，
由于“溧染俱精”，所以销路极好。
二
良好的商业道德有力地促进了商务的发展。首先有利于
徽商在竞争中立于不败之地。徽商由于坚持商业道德，从而
在人地两疏的情况下，在激烈的商业竞争中赢得顾客。如吴
南坡业布，“四方争趣坡公，每入市，视封识为坡公氏字，
辄持去，不视精恶长短。”（《古歙岩镇镇东头吴氏族谱
》）许文才在淮泗经商，“市不二价”，“人之适市有不愿
之他而愿之公者”，显然得到顾客的充分信任。徽州典商由
于低息便民，在各地与同业竞争中多能获胜。前述明代南京
徽典就是一例。
其次，有利于开拓市场。徽商的成功不仅在于每到一地
就能迅速占领当地市场，而且不断开拓新市场，开创新局面。
汪通保在上海业典，附者日众，乃部署子弟到外县开拓市场，
他规定：到了外地不准欺行霸市；付给顾客本钱时，不准以
劣质钱充数，更不准短少；收取利息时，不准多收赢余，也
不准以日计取利息。由于坚持这“五不准”，“于是人人归
市如流，旁郡县皆至，居有顷，乃大饶。”（《太函副墨》
卷4）不少材料反映，徽商每到一地，就会出现顾客“绾毂归
之”、“归市如流”的局面。徽商所以能占领市场，良好的
商业道德是主要原因之一。
第三，有利于克服商务发展中的障碍。商海泛舟，决非
一帆风顺，常会遇到各种困难，徽商坚持商业道德，从而得
道多助，使许多困难迎刃而解。王子承在蜀业木40年，孤身
在外，困难很多，况伐木运材，更需大批劳力参与其事。王
子承“务推赤心”，结果“不招而集，不约而坚，蜀人蚁附
之。”（《太函集》卷17）他也因此成为富商。尤其是徽商
诚信待人，慷慨好施，又与封建士大夫以及各级官吏建立了
密切的关系，这样遇到困难时就能借助封建政治势力逢凶化
吉，遇难呈祥。
三
是什么原因把徽商造就成坚持商业道德的“廉贾”呢？
从根本上说是徽商“贾而好儒”的特色决定的。
徽商贾不忘儒，孜孜向学，蔚然成风。有的“虽舟车道
路，恒一卷自随”；有的“虽隐于贾，暇辄流览史书”；有
的“昼则与人昂毕货殖，夜则焚膏燔书弗倦”。这种“贾而
好儒”的特色给徽商带来了深远的影响。
第一，“贾而好儒”使徽商普遍具有较高的文化素质，
因此比起那些只会筹算计数的一般商人，更善于从历史上汲
取经验。中国几千年的文明史留下了无数的文化典籍，其中
不仅蕴藏着极其丰富的政治、经济、人才管理、谋略运筹等
思想精髓，也含有大量的商业伦理道德的思想资料，成为徽
商商业道德的思想源泉。例如《史记·货殖列传》几乎成了
徽商的必读书。他们从中汲取了不少有益的经验，其中所说
的“廉更久，久更富，廉贾归富”的道理，对徽商不能不产
生极大的影响。较高的文化素养，也使徽商在经营中更具理
性，更能清醒地认识到商业道德对事业发展的极端重要性，
从而正确地处理与顾客的关系。鲍直润说得好：“利者人所
同欲，必使彼无利可图，虽招之不来焉，缓急无所恃，所失
滋多，非善贾之道也。”（《歙新馆鲍氏著存堂宗谱》卷2）
因此，徽商能够坚持商业道德是与他们富于理性的精神分不
开的。
第二，“贾而好儒”更使徽商受到传统文化的熏陶，自
觉地用儒道经商。张光祖在商务活动中，“时或值大利害事，
每引经义自断，受益圣贤心法最多。”（《张氏统宗世谱》
卷8）黄长寿“以儒术饰贾事”，鲍雯“一以书生之道行之”。
这些都说明徽商自觉地以儒家的伦理来规范自己的行动。舒
遵刚的一段话很有代表性：“圣人言，生财有大道，以义为
利，不以利为利。国且如此，况身家呼！人皆读四书，乃长
习为商贾，置不复问，有暇辄观演义说部，不惟玩物丧志，
且阴坏其心术，施之贸易，道多狡诈，不知财之大小，视乎
生财之大小也，狡诈何裨焉！”可以说，儒家思想是徽商坚
持商业道德的深厚的思想基础。