IPO财务尽职调查清单模版-会计师事务所.doc

IPO财务尽职调查资料清单财务尽职调查资料清单编者按：本资料清单主要按拟首次公开发行股票的工业企业的基本特征编制。以下所列资料均提供复印件或电子文档即可。资料的真实、完整将影响本次尽职调查的质量。需要准备资料的主体为实际控制人（为一个或多个自然人）所控制的涉及改制主体主营业务（研发、供产销）的所有公司。以下资料请按顺序装入公司自行准备的文件夹，尽职调查前提交给本所负责经理。一、实际控制人及上市业务基本情况（一）实际控制人实际控制人（为一个或多个自然人）的“投资架构图”（包括所有被投资单位，投资比例不限，至最末级被投资单位，包括领取营业执照的所有分公司、分厂及其他形式的分支机构）实际控制人的身份证明复印件实际控制人从事的全部业务简介（电子档），包括但不限于准备上市的业务，所控制的所有公司的主营业务介绍（二）上市业务的主营产品与行业情况主营产品或服务的详细介绍（电子档）公司所处行业的分析资料（电子档），包括该行业在整个国民经济和地方经济中的地位、产业政策、发展前景等行业相关的管理体制、行业政策、主要质量标准、税收制度、行业特殊要求等方面的政策（电子档）公司主要竞争对手情况（电子档），请说明公司在行业中地位二、主要经营主体情况及基本合规性调查以下资料按调查范围内的法律主体分别准备，涉及会计期间的资料按2010年准备。（一）历史沿革工商局电脑档案中的历次变更登记记录表复印历次登记记录表中涉及的所有登记资料历年年度检验资料公司历次注册资本变更（增加或减少）的所有记账凭证、原始凭证公司历次股东变更的相关资料(如股权转让补充协议、股东结算凭证，不包括工商变更登记材料中已有的材料)；（二）财务报告1财务报告提供情况已包括在年检材料中的审计报告无需再次提供最近一期如1-9月报表提供给银行的审计报告2关于产能投资账面固定资产清单账面有而实际已不存在的固定资产清单账面没有而实际在使用的固定资产清单固定资产的所有权证明文件土地出让合同及出让金支付凭证公司实际在使用但无使用权证的土地使用权清单公司实际在使用但无房产证的房屋及建筑物清单主要经营场地承租合同3原材料或服务采购情况采购模式及付款政策；主要供应商(至少前10名)资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例主要供应商合同三份账面原材料清单及期末仓库盘点资料的核对情况主要原材料账面收发存与仓库收发存核对情况4生产/服务情况请说明公司的生产工艺流程；请说明公司的产能情况，产能投资在政府的核准或备案情况；公司成本核算方法，主要产品的成本计算表；存货管理相关资料，包括不限于原材料、自制半成品、产成品、周转材料的管理、领用、报废及盘点情况等。账面产成品清单（含品名、数量、金额）、仓库产成品数量及账实差异原因分析账面主要产品的收（入库）、发（出库）、存明细表仓库主要产品的收（入库）、发（出库）、存统计表5产品或服务销售情况销售模式及收款政策；请提供公司产品销售情况及市场份额；主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况；主要销售合同三份主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况；高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况。6资金管理与融资期末实际在使用的所有银行账户清单，包括开立在外地之账户期末实际在使用的所有银行贷款清单，包括外地借款、非金融机构借款7研究和开发请说明公司研发体制、研究开发项目的决策程序、机构设置及质量控制体系；请说明公司拥有的专利技术、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等情况，并请提供有关证明文件；请说明公司主要产品采用的核心技术、技术含量、技术先进程度等情况；请说明公司新产品开发周期及新产品储备能力；请说明公司每年投入的研发费用占公司销售收入的情况；8权利受到限制的资产清单包括所有动产、不动产、知识产权受限情况，包括受限原因9关联交易按会计准则的要求列示关联方清单统计账面公司与关联方的所有交易，包括采购、销售、代理、委托等所有交易10或有事项为第三方债务提供担保清单请说明公司的主要产品是否发生产品质量问题，是否有质量纠纷，并因此引起其他单位或个人向公司索赔？如有，请提供有关资料；请说明公司在生产过程中是否发生过劳动安全问题，并因此引起赔偿责任？如有，请提供有关资料；请说明公司是否曾因环保问题而受到处罚或引起其他单位或个人向公司索赔？如有，请提供有关资料；请说明公司是否曾因工商、质检、税务、海关等方面问题而受到处罚；请说明公司是否曾发生因侵犯他人知识产权而引起赔偿责任？如有，请提供有关资料；请说明公司是否有尚未了结的或者可预见的诉讼、仲裁案件或被行政处罚的案件？包括涉及贵公司及其主要股东、子公司、合资合作企业、联营企业作为一方当事人的，如有，请提供有关案件的具体材料；请说明公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员是否受到刑事起诉？如有，请提供有关案件的具体材料；11会计期间内发生的重大资产重组与收购提供有关交易资料，如董事会决议、交易协议、实际结算凭证，财务审计、资产评估报告（三）税务管理会计期间内税务师事务所出具的所得税汇算清缴报告，如无税务师事务所报告，提供自行汇算清缴报告会计期间内所有税种的优惠文件会计期间内所有税种的缴税凭证会计期间内国产设备投资抵免企业所得税批复会计期间内的企业所得税、增值税纳税申报表（四）内部控制公司内部控制文件(包括但不限于销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、关联交易环节、担保与融资环节、投资环节、研发环节、人事管理环节)公司内部控制执行记录及其他文件公司对内部控制制度建立、健全状况，实际运营状况的自我评价报告，包括优点、缺陷三、改制主体证券法规合规性调查以下用电子档提供即可,可以问答形式提供。（一）改制主体的资产是否独立于实际控制人、控股股东或第三方动产、不动产、知识产权（商标、专利及其他技术）的独立状况（二）改制主体的业务是否独立于实际控制人、控股股东或第三方改制主体业务的核心技术在法律上是否由实际控制人、控股股东或第三方所控制改制主体业务的原材料、服务采购是否由实际控制人、控股股东或第三方所控制改制主体生产经营的运营是否与实际控制人、控股股东或第三方无法分开？改制主体的产品、服务销售是否依赖于实际控制人、控股股东或第三方？（三）改制主体的人员与实际控制人、控股股东或第三方是否完全独立（四）改制主体的营运机构是否独立于实际控制人、控股股东或第三方（五）改制主体的财务管理是否独立于实际控制人、控股股东或第三方请说明银行账户是否共用？资金是否共用、无法分开请说明贷款的使用、入账核算是否分开请阐明公司融资是否存在对实际控制人、控股股东或第三方的依赖如有不明之处，请联系：6