资金收支计划管理制度.docx

资金收支计划管理制度为了加强资金管理，搞好财务收支平衡，提高资金收支 的计划性，达到从资金支出入手，事前对成本、费用等支出 进行合理有效控制，确保公司生产经营活动的顺利进行，特 制定本制度。L总则。凡是有资金收支业务的部门，都要按年度、季度、月份 编报本部门的资金收支计划。其中年度资金收支计划纳入年 度财务预算，季度、月份资金收支计划主要用于各月平衡资 金。2 .资金收支计划的编报程序。2.1年度、季度资金收支计划年度资金计划（分季）依据年度财务预算的编制程序编 报，由财务总监平衡年度收支计划，下达全年各季度资金 收支计划指标。2.2月份资金收支计划2. 2. 1每月二十八日上午10时前，资金回款部门和用款 部门将经过本部门主管批准的下月资金收支计划表，报财 务部；2. 2.2财务部应于每月二十八日下班前，将下月资金收 支计划草案编制元毕，报财务总监；2. 2.3财务总监主持召开各部门负责人参加的资金分析 会，修订资金计划草案，布署下月资金收支指标，交经济责 任考核部门（财务部、办公室）备案；2. 2.4财务部在每月七日前，上报上月资金收支实际执 行情况分析报告，一式三份（一份自存；一份送财务总监; 一份送办公室）O资金收支计划的编报原则。3.1月份资金收支计划的编报要以年度（分季）的资金 收支计划为依据，根据实际情况加以适当调整；3.2各部门的费用支出项目为实际需要用货币支付的 部分，对用商品或资产顶账的视同货币支付；3.3各部门未列入资金计划的支出项目一律不安排资金 支出。3. 资金收支计划的管理与考核。4.1未列入资金收支计划和超计划的款项，财务部一律 不得付款；4. 2财务部要建立分部门的资金收支台帐，负责核算， 每月及时登记收付款项；4.3各部门必须严格执行资金收支计划，对于不可预知 的支付款项，应视公司的资金情况和支付款项的缓急程度， 经董事长、财务总监双签批准后，动用机动指标或者借用付 款部门下月的计划指标；4.4财务部门每月初组织召开由各部门负责人参加的资 金分析会，通报、分析上月份的资金收支计划完成情况，并 报经济责任考核部门，实行奖罚处理。4. 本制度由财务部制定并负责解释。5. 本制度从2021年8月份起执行。