区审计局XX年工作总结和XX年工作思路 .docx

区审计局XX年工作总结和XX年工作思路 一、2015年审计工作开展情况 今年以来，区审计局在区委、区政府正确领导和市审计局精心指导下，以“三严三实”专题教育为抓手，坚持审计监督与审计服务并重的工作定位，加大审计力度，提高审计效能，审计监督取得丰硕成果。截至10月底，全局完成各类审计项目16项，审计查出主要问题金额132423万元，核减投资672万元，发现非金额计量问题37个，获区领导批示9条;审计处理处罚1561万元（其中上交财政1131万元，归还原渠道资金430万元），审计期间整改金额4589万元。 （一）财政预算执行审计不断深化 今年的财政预算执行审计按照全口径预算监督和审计全覆盖的要求，以财政资金审计为主线，将本级财政预算执行审计和部门预算执行审计、专项资金审计、经济责任审计等有机结合，统一推进。客观评价年度预算管理情况和执行效果，揭示资金分配、资金使用、政策执行等方面存在的突出问题，从体制、机制和政策层面分析原因，提出改进管理、完善制度的审计建议，促进各项财政改革措施的落实，推进全口径预算管理体系的建立。财政审计共查出主要问题金额29214万元，促使盘活财政存量资金1290万元，较好发挥了审计的监督作用。 （二）专项审计成果丰硕 先后对城镇保障性安居工程、取消下放行政审批事项政策措施落实情况、爱老助老工程、民防资金资产、环保专项资金、奔牛镇债权债务情况等实施了专项审计。城镇保障性安居工程审计重点对专项资金的筹集使用和保障房开工建设情况进行了审计，指出了专项资金使用中的薄弱环节；爱老助老工程专项审计调查重点对养老机构补助、助餐中心、贴心一键通、白内障筛查救助等项目实施情况进行了审计调查，揭示了部分养老机构存在安全隐患、管理松散影响资金使用绩效等问题；民防资金资产专项审计调查重点反映了民防资金筹集、使用、管理和资产使用、管理维护中存在问题，提出了完善经费缓交审批手续、强化台账和档案管理、提高人防资产使用效率等审计建议。奔牛镇债权债务审计借鉴地方政府性债务审计经验和兄弟县区做法，按照“见账、见物，逐笔、逐项”的原则，周密有序开展审计工作，确保各项数据真实可靠。 （三）经济责任审计稳步推进 一是进一步前移监督关口。全年安排的10个经济责任审计项目中，任中审计7个，比例达到70%，任前经济责任告知、任中抽审、离任交接、离任必审的全方位经济责任审计监督模式进一步巩固；二是突出审计重点内容。下发2015年领导干部经济责任审计工作的意见，区分镇（街道）、党政部门、国有企业领导人员，进一步明确经审的内容和重点，更加突出对上级重大经济政策部署落实、单位重要经济决策制定和执行、本人遵守有关法律法规和财经纪律等情况的审计监督;三是深化经审组织模式。积极配合区委组织部、区纪委（监察局）、区人社局等部门同步联动实施党政领导干部用人责任审查、廉政责任审评、编制责任审核和经济责任审计，加强对权力运行的监督制约，促进“一把手”正确履职、廉洁从政。 （四）固定资产投资审计突出重点 一是重点工程跟踪审计继续深入。重点对*初中、*高中、*音乐公园、*路等工程实施了全过程跟踪审计，对新龙生态林工程开展审计督查指导。同时，参与2014年镇村道路改造与农村桥梁重建工程的实地测量和建设资金补贴的审核工作，共核定镇村道路改造74公里，农村桥梁重建21座，建设资金补贴1792万元。二是投资审计成效显著。按照结算审计全覆盖的要求，共对46个项目实施结算审计，送审金额4333万元，审定金额4252万元，核减81万元；完成创意产业园区服务中心工程跟踪审计，审计核减591万元，核减率8.31%；三是投资审计风险控制不断加强。结合实际制定*区审计局投资审计行政指导办法（试行）、*区审计局投资审计重大事项集体审议办法（试行），规范投资审计自由裁量行为，进一步落实投资审计廉政风险防控责任。 （五）审计整改工作成效显著 根据关于印发*市*区审计整改督查工作实施办法（暂行）的通知（常新委办201124号）精神，对2014年审计项目发现问题的整改情况进行了梳理，并由区纪委（监察局）、区党政办、区财政局、区审计局组成联合督查组，对审计整改难度较大，在规定时间内未整改或整改不到位事项较多的*镇、*镇、*集团等三个单位进行了督查。通过审计整改，共促进落实有关问题资金28425.38万元，其中：审计期间整改金额6432.37万元，审计后整改金额21993.01万元。通过审计整改共上交财政2571.69万元，调整账务处理25853.69万元，审计整改取得明显成效。 （六）内审工作指导措施得力 按照“规范、完善、提高”的工作思路，坚持用国家审计的标准加强对内审工作的指导。在工作机制上赋予内部审计“准国家审计”的地位，在业务操作上参照国家审计准则要求执行，在工作指导中突出国家审计的导向作用，使内审工作的“免疫系统”功能提到充分发挥。至10月底，各内审机构共组织实施各类审计项目660项（含工程结算审计602个），查出主要问题金额4333.58万元，核减工程造价7521.85万元，发现并移交案件线索1件。在今年11月召开的全市镇（街道）审计推进会上，我区*镇作为内审工作典型作交流发言，春江镇内审成果制作展板进行交流展示。 二、2016年审计工作思路 2016年审计工作的总体思路是。深入学习贯彻党的十八届四中、五中全会精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，以推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖为目标，以提升审计专业化、规范化、信息化水平和强化党风廉政为保障，进一步加强审计监督，为我区深入推进*现代化建设示范区和*国家自主创新示范区建设作出新的贡献。 （一）2016年主要工作任务 1.围绕政策执行效果，加强政策措施贯彻落实情况审计。根据上级审计机关部署，进一步深化中央和省重大政策措施、宏观调控部署落实情况跟踪审计，积极配合上级审计机关对我区贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施情况进行审计。结合我区推进*现代化示范区和国家自主创新示范区建设，围绕重大建设项目推进、财政资金统筹使用、重大政策贯彻落实、经济领域风险防范和简政放权等重点，着力检查稳增长政策措施的具体部署、执行进度和实际效果，推动上级各项政策措施落实到位，维护政令畅通，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级。 2.围绕新预算法实施，加强预算执行审计。按照“大财政审计”要求，进一步加强全口径预决算的审查力度，在“全口径、全覆盖、全方位”监督上下功夫，突出审计内容的系统性和完整性；贯彻落实新预算法的要求，进一步完善财政审计思路，推动建立统一规范、公开透明的政府预决算管理体系；树立绩效审计理念，加强预算执行和其他财政收支审计，密切关注财政资金的存量和增量，促进减少资金沉淀，盘活存量资金；持续关注“八项规定”的贯彻执行、“三公”经费、会议费的使用管理，关注“小金库”和“吃空饷”治理，不断促进规范管理，提高财政资金使用绩效。 3.围绕工程项目监督管理，加强政府投资审计。围绕资金使用和项目管理两条主线，不断深化政府投资项目审计。重点对*高中、*音乐公园、*路、新景花苑等一批在建项目和新开工项目实施跟踪审计，对新龙生态林工程、河海中学异地新建项目开展行政指导督查，抓好工程项目竣工结算审计，积极构建全过程跟踪审计、竣工结算审计、重点环节跟踪审计、专项审计调查等多种方式并举的投资审计模式；深入贯彻省审计厅关于加强投资审计廉政风险防控的意见，依法依规确定投资审计范围，逐步退出可以由市场发挥作用的具有管理咨询性质的事务，不直接参与投资建设决策和管理，积极探索对委托社会审计机构跟踪审计项目的复审工作，建立投资审计第三方监督机制，降低审计风险，提高审计质量。 4.围绕经审实施细则贯彻落实，加强经济责任审计。紧密结合实际，认真贯彻落实党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则（审经责发2014102号）。一是完善经济责任审计监督管理，强化领导干部任期轮审制度，进一步完善领导干部任前告知、任中抽审、任期交接、离任必审的审计监督管理体系；二是拓展经济责任审计覆盖面，积极指导各内审机构建立经济责任审计管理工作机制，深入开展内管干部经济责任审计，努力实现领导干部经济责任履行情况的审计全覆盖；三是建立科学合理的评价体系，深化经济责任审计内容，探索经济责任审计绩效评价指标体系，为组织人事部门管理使用干部提供更加科学直观的参考依据；四是强化联动机制，积极配合区委组织部等相关部门，扎实推进党政主要领导干部“四责联审”工作，促进领导干部全面履职尽责。 5.围绕“执审为民”宗旨，加强专项资金审计。坚持把保障和改善民生作为审计监督的重要着力点，对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益民生专项资金开展审计和审计调查。围绕财政资金的使用效益，重点对专项资金绩效目标的设定、实施进度、效果进行审计，评价专项资金政策对经济社会发展产生的影响，反映实施中存在的问题，促使有关部门改进专项资金管理办法，优化评价指标，提高管理绩效。同时，严肃查处挤占挪用、滞留截留、损失浪费等重大违法违规行为，对审计发现的重大违法违纪问题，要坚持“零容忍”，查原因、查责任、查后果，该处理的处理，该移送的移送，充分发挥审计反腐“尖兵”作用。 6.围绕审计成果运用，加强审计整改督查。严格按照*市*区审计整改督查实施办法有关要求，规范有序开展审计整改督查，多途径、全方面促进审计整改工作的落实。一是把握好审计整改工作时间节点，及时掌握被审单位的整改进程，建立审计整改督查的日常监督管理机制；二是加强调查研究，重点关注未整改和整改未到位问题背后的深层次原因，将揭示体制机制障碍作为审计整改情况分析的重要内容，提出审计整改建议，供领导决策参考；三是树立审计服务观念，通过审计整改，在纠正被审单位屡审屡犯、屡禁不止现象的同时，积极帮助提高内部财政财务管理水平，促进完善体制、机制和制度建设。 7.围绕工作水平提升，加强内部审计工作指导。充分发挥国家审计的统领和导向作用，从完善工作机制、深化监督内容、提高工作质量、深化成果运用、提升工作水平等五个方面，加强对全区内部审计工作的指导监督，促进内审工作提档升级；组织内审人员积极参加内部审计理论研讨、内审案例征集等活动，多方面展示内审工作成果，发挥先进典型的示范引领作用；加强内部审计的质量检查，通过检查发现薄弱环节，提出针对性的指导意见，帮助内部审计机构加强审计质量管理，提高内审工作质量。 （二）主要保障措施 为保障各项审计工作顺利推进，区审计局将以作风建设为前提、制度建设为重点、能力建设为核心，把“三提升一强化”作为自身建设的主抓手，有效凝聚合力、激发活力、挖掘潜力，为全面完成目标任务提供坚强保障。 1.提升审计专业化水平。坚持立足工作实际，不断完善符合*区审计工作特点的审计队伍专业化建设工作机制。通过强化业务培训、加强人才引进、鼓励在职学习、推行轮岗交流等方法，不断优化审计队伍知识结构，努力建设一支政治素质过硬、学历层次较高、知识结构合理、业务能力突出、勤政廉政的审计干部队伍，确保审计机关有效履行法定职责。 2.提升审计规范化水平。坚持以提高审计质量、防范审计风险为导向，健全完善各项工作制度。以审计流程为主线，完善从审计项目开始到结束包括审计计划、现场实施、项目审理、整改督查、结果公开等各环节的工作制度；严格现场实施，实行精细化管理，审计现场环节全程留痕，确保审计现场实施的科学化、规范化；加强复核审理，特别关注审计证据充分性、适当性，以及审计证据、工作底稿和审计报告之间的衔接，进一步把好审计质量关，防范审计风险。通过推进审计工作程序化，着力形成用制度管人、照规矩办事、按程序运作的审计工作运转管理体制。 3.提升审计信息化水平。坚持以“金审工程”、财政信息系统和政府投资项目审计管理系统应用为依托，以建立和整合数据资源平台为抓手，全面提高信息化环境下的审计综合效率和管理水平；加强审计信息化骨干人才培养，继续坚持百分之百人员和项目使用ao系统，积极探索财政信息系统、审计现场实施系统和审计管理系统综合交互应用，大力推进审计数据库建设和审计档案数字化管理。 4.强化党风廉政建设。坚持思想教育和制度建设并重，把党风廉政建设和作风建设贯穿于各项审计业务。通过落实党风廉政建设“两个责任”、严格执行各项规定、公开行政权力、强化考核奖惩、突出执纪问责、加强警示教育等手段，管控好审计质量风险和廉政风险，着力构建反腐倡廉的惩防体系，努力实现审计工作和党风廉政建设的双丰收。第10页 共10页