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公司债项目尽调资料清单（详细版）

序号
项目
是/否
/不适用
备注
第一部分 尽职调查文件
第一章
历史沿革、股权结构、控股股东及实际控制人
1-1
历史沿革情况
1-1-1
主要工商登记文件（营业执照、公司章程等资料）

1-2
组织结构及控股子公司、参股公司的情况

1-2-1
发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）

1-3
报告期内重大资产重组

1-3-1
报告期内重大资产重组方案、协议等资料

1-3-2
重大资产重组相关审计报告、评估报告等资料

1-4
控股股东及实际控制人情况

1-4-1
控股股东或实际控制人外部公开信息

1-4-1-1
中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台、中国裁判文书网等相关网站查询记录

1-4-1-2
网络、报刊、杂志等相关公开资料

1-5-2
中国登记结算公司或工商登记部门关于发行人股权质押情况的相关查询资料

1-5-3
控股股东及实际控制人为法人的，应取得相关资料

1-5-3-1
控股股东或实际控制人的股权结构图（主要股东、持股比例）

1-5-3-2
控股股东及实际控制人的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告

1-5-4
控股股东及实际控制人为自然人的，应追加取得的相关资料

1-5-4-1
关于国籍、永久境外居留权等、身份证以及住所的说明、其他背景材料

1-5-4-2
与其他主要股东的关系说明（是否互为亲属等关联关系）

1-5-4-3
该自然人对其他企业的主要投资情况说明

1-5-4-4
其他主要投资的投资协议或被投资企业章程、营业执照、最近一年审计报告

1-6
其他相关资料

第二章
发行人对其他企业的重要权益投资

2-1
发行人重要的控股子公司、具有重要影响的参股、联营、合营公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告、审计报告（如有）；重要控股子公司征信报告

2-2
其他相关资料

第三章
经营范围及主营业务

3-1
行业研究资料、行业杂志、行业分析报告、主要竞争对手基本情况及相关资料

3-2
发行人关于提供的主要产品或服务的说明（主要产品类型、型号、用途）及相关资料（图片等）

3-3
主要产品的工艺流程图或服务的流程图

3-4
生产、采购、销售模式的说明

3-5
销售与收款循环测试

3-6
采购与付款循环测试

3-7
主要客户（至少前5名）的主要销售合同

3-8
主要采购方（至少前5名）的主要采购合同

3-9
经营许可或相关经营资质

第四章
公司治理及内部控制

4-1
组织结构

4-1-1
公司章程

4-1-2
组织结构图

4-1-3
部门职能描述的相关文件

4-2
现任董事、监事、高级管理人员的基本情况

4-2-1
董事、监事、高级管理人员简历

4-2-2
与任职情况及资格有关的三会文件

4-2-3
兼职情况声明

4-2-4
上述人员持有发行人股权或债券情况说明

4-2-5
发行人关于董事、监事、高级管理人员的任职是否符合《公司法》及《公司章程》的说明

4-2-6
其他相关资料

4-3
公司治理结构及运作

4-3-1
公司治理制度规定，包括三会议事规则等文件资料

4-3-2
报告期内各年度股东大会、董事会、监事会三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等及其他重要三会会议文件

4-3-3
其他相关资料

4-4
内部管理制度的建立与运行

4-4-1
会计核算、财务管理、风险控制、重大事项决策等内部管理制度

4-4-2
对管理层及审计机构关于内控情况的访谈记录

4-4-3
其他相关资料

4-5
同业竞争情况

4-5-1
控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明

4-5-2
控股股东或实际控制人关于是否存在同业竞争及相关情况的说明

4-5-3
控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺或存在同业竞争情况下的相关承诺（同业竞争的解决措施、确保发行人平等或优先获得业务机会的相关安排等）

4-6
关联交易

4-6-1
关联交易制度

4-6-2
报告期内关联交易统计（见相关年度审计报告）

4-6-3
报告期关联交易决策相关资料（股东会、董事会、总经理办公会等会议决议）

4-6-4
报告期主要关联交易协议

4-6-5
与关联交易相关的同类交易的市场价格数据等核查关联交易公允性的相关资料

4-6-6
其他相关资料

4-7
股东资金占用情况（如有）

4-7-1
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的往来余额统计（见审计报告）

4-7-2
与上述往来余额相关的协议、会计凭证、内部决策文件（总经理办公会、董事会、股东会等决议）

4-7-3
发行人报告期内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明

4-7-4
其他相关资料

4-8
对关联方担保

4-8-1
对关联方担保情况（见审计报告）

4-8-2
担保合同

4-8-3
相关担保履行的内部决策程序资料

4-8-4
相关合同之反担保合同

4-8-5
接受担保企业的相关经营、财务信息（审计报告等资料）

4-8-6
发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明

4-8-6
其他相关资料

4-9
发行人独立性情况核查

4-9-1
重大关联交易

4-9-2
同业竞争

4-9-3
关联方资金占用

4-9-4
资产的独立性

4-9-4-1
主要无形资产及固定资产权属证明材料

4-9-4-2
重要资产租赁协议

4-9-5
人员独立性

4-9-5-1
高管兼职情况说明

4-9-6
财务独立性

4-9-6-1
基本银行账户开户资料

4-9-6-2
税务登记证

4-9-6-3
报告期内纳税申报表

4-10
发行人违法违规情况核查

4-10-1
发行人关于其报告期内是否存在违法违规行为及相关情况的说明

4-10-2
对全国企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、中国裁判文书网以及工商、税务、海关、国土、环保、安全生产等主管部门门户网站等关于发行人最近三年内是否存在违法违规及受处罚的情况的查询记录

4-10-3
关于发行人相关的负面信息的其他网络等公共信息查询记录

4-10-4
其他相关资料

第五章
财务与会计调查

5-1
发行人报告期内的财务资料

5-1-1
报告期内的财务报告及审计报告

5-1-2
报告期内合并财务报表范围变化统计表

5-1-3
报告期内重大重组时编制的备考审计报告及盈利预测报告（如发行人最近3年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换行为）、涉及评估事项的相关评估报告

5-2
发行人财务状况

5-2-1
资产、负债结构分析

5-2-1-1
报告期资产、负债结构变动分析表

5-2-1-2
资产负债结构重大变化分析资料

5-2-2
主要资产、负债项目分析

5-2-2-1
应收款项

5-2-2-1-1
应收款项明细余额表和账龄分析表

5-2-2-1-2
与期末余额前五大应收款项相关的重大合同、协议

5-2-2-2
存货明细表及构成分析

5-2-2-3
固定资产、投资性房地产及无形资产

5-2-2-3-1
主要资产的权属证书

5-2-2-3-2
资产总被抵押、质押明细资产统计（资产名称、权属证书编号、账面价值）

5-2-2-4
主要债务

5-2-2-4-1
截至报告期末仍在履行的主要银行借款合同、信托借款、资管产品融资合同

5-2-2-4-2
其他相关资料

5-2-3
偿债能力分析（见第六章 发行人资信情况）

5-2-4
资产管理能力分析

5-2-4-1
报告期内总资产、应收账款、存货周转率统计表

5-2-4-2
同行业公司报告期内总资产、应收账款、存货周转率比较表

5-2-4-3
其他相关资料

5-2-5
盈利能力分析

5-2-5-1
销售收入及毛利率变动分析

5-2-5-1-1
报告期公司综合毛利率、分行业毛利率统计表

5-2-5-1-2
同行业公司报告期公司综合毛利率、分行业毛利率统计比较表

5-2-5-1-3
其他相关资料

5-2-5-2
期间费用

5-2-5-2-1
报告期销售费用明细项目发生额统计表

5-2-5-2-2
报告期管理费用明细项目发生额统计表

5-2-5-2-3
报告期财务费用明细项目发生额统计表

5-2-5-2-4
报告期各期三项费用营业收入占比比较表

5-2-5-2-5
其他相关资料

5-2-5-3
重大对外投资情况

5-2-5-3-1
董事会决议、协议、权益法核算的被投资单位审计报告、工商等相关资料

5-2-5-3-2
其他相关资料

5-3
会计师事务所意见

5-3-1
报告期内的财务报告及审计报告

5-3-2
董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明

5-3-3
会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见

5-4
或有信息

5-4-1
会计报表附注的资产负债表日后事项（见审计报告）

5-4-2
重大诉讼或仲裁事项相关资料（合同、协议、法院或仲裁机构相关文件；发行人所聘请律师出具的专项意见）

5-4-3
所有担保（包括抵押、质押、保证等）合同、具有其他权利限制安排的相关协议、除此以外的其他具有可以对抗第三人的优先偿付负债情况的相关协议、合同（如银行是否约定在交叉违约、控制权变更的情况下需优先偿还贷款）

5-4-4
获取重大期后事项相关资料，包括但不限于对于发行人会计报表附注中列示的或有事项、日后事项、其他重要事项的查阅记录，及针对此类事项与会计师沟通的会议记录

5-4-5
公共诚信系统（中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人或有信息的查询记录

5-5
公司管理层作出的关于公司最近三年及一期的财务分析的简明结论性意见，对未来业务目标以及盈利能力的可持续性的分析

第六章
发行人资信情况

6-1
随机抽取的一定数量的纳税凭证、偿还银行借款及已发行公司债券等有息负债本息凭证

6-2
公共诚信系统（如中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人的诚信状况的查询记录（包括发行人企业信用报告）

6-3
银行授信

6-3-1
发行人获得银行授信情况统计

6-3-2
银行授信协议等相关资料

6-4
信用评级

6-4-1
本次信用评级报告

6-4-2
本次信用评级报告内容验证的相关资料（包括提请评级机构修改报告错误等往来邮件内容记录）

6-4-3
报告期内历次评级报告

6-4-4
报告期内评级情况统计表（评级标准、评级机构、发布日期、信用评级、评级展望、变动方向、评级类型、评级方式）

6-4-5
发行人关于历史评级与本次评级结果差异的说明

6-5
报告期内各期流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等财务指标比较分析表

第七章
募集资金用途、使用计划、专项账户管理安排

7-1
补充流动资金的合理性及必要性分析

7-2
发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析

7-3
关于建立募集资金专项存储、使用的文件

7-3-1
关于募集资金专项管理的相关制度文件

7-3-2
募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明

7-4
其他相关资料

第八章
债券增信措施及相关安排

8-1
担保协议

8-1-1
担保合同或担保函

8-1-2
担保人关于担保的股东会决议

8-2
保证人担保能力调查（保证人为法人或其他组织）

8-2-1
保证人营业执照、公司章程、业务情况介绍等基本资料

8-2-2
保证人最近一年审计报告及最近一期财务报告

8-2-3
最近一年又一期流动比率、速动比率、资产负债率、累计对外担保余额占净资产比例等财务指标统计、期末累计对外担保余额、净资产余额

8-2-4
发行人获得银行授信情况统计

8-2-5
银行授信协议等相关资料

8-2-6
公共诚信系统（如中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台）、中国裁判文书网等的关于发行人的诚信状况的查询记录

8-2-7
保证人为实际控制人或控股股东的，上述主体主要资产明细资料及相关资产权利受限资料

8-2-8
融资性担保机构其他相关资料

8-2-8-1
融资性担保机构业务资质

8-2-8-2
最新会计报表（净资产余额、最新融资性担保责任余额）

8-3
保证人担保能力调查（保证人为自然人）

8-3-1
保证人国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明

8-3-2
保证人与发行人关系的说明及相关资料

8-3-3
保证人信用报告

8-3-4
保证人对外担保合同

8-3-5
保证人主要资产及权属证明文件、有助于评估资产价值的相关资料、主要资产权利受限的相关合同

8-4
抵押或质押物检查

8-4-1
所有权证明文件

8-4-2
价值评估报告，核查担保物情况，包括但不限于担保物名称、账面价值、评估值、担保范围、担保物金额与所发行债券面值总额和本息总额之间的比例

8-4-3
抵押或质押登记记录（抵押或质押登记机关查询结果），同一担保物上已经设定其他担保的，核查已经担保的债务总余额以及抵／质押顺序

第九章
其他相关事项调查（如地方政府融资平台、涉房地产企业核查资料）

9-1
特定行业主管部门出具的监管意见书（如有）

9-2
发行人是否为地方政府融资平台的核查资料

9-3
涉房地产企业核查资料

第十章
与本次债券发行相关的决策与约定

10-1
发行人债券发行履行了相关法律法规及公司章程规定的内部决策程序文件

10-2
核查发行人制定的具体偿债计划及保障措施的文件资料

10-3
发行人设置专项偿债账户的，调查该账户的资金来源、提取的起止时间、提取额度、提取金额、管理方式、监督安排及信息披露等内容

10-4
发行人构成违约的情形、违约责任及其承担方式以及公司债券发生违约后的诉讼、仲裁或其他争议解决机制的约定

10-5
债券持有人会议内容符合《公司债券发行与交易管理办法》及中国证监会、相关自律组织业务规则的规定的核查记录

10-6
债券受托管理协议内容符合《公司债券发行与交易管理办法》及中国证监会、相关自律组织业务规则的规定的核查记录

第十一章
中介机构核查

11-1
中介机构具有相关资格的文件

11-2
核查中介机构存在被处罚的文件，中介机构无违法违规证明文件

11-3
核查发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他重大利害关系情况

第二部分 尽职调查业务记录
第一章
会议纪要

1-1
定期会议的会议资料以及会议记录

1-2
重大事项的专题讨论会的会议资料及会议纪要

第二章
备忘录

2-1
就重大或专题事项出具的备忘录

2-2
发行人律师就重大或专题事项出具的备忘录

2-3
会计师就重大或专题事项出具的备忘录

2-4
评级机构就重大或专题事项出具的备忘录

2-5
承销商律师就重大或专题事项出具的备忘录（如有）

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